Постановление о прекращении производства по делу

Дело № 1-240/2020

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков

давности уголовного преследования

08.05.2020 года Зеленоградский районный суд

г.Москва 124365, корп.2001

Зеленоградский районный суд г.Москвы в составе председательствующего- судьи Козловой Е.В.,

при секретаре Малиновской А.А.,

с участием государственного обвинителя- заместителя прокурора Зеленоградского административного округа гор. Москвы Мелешко А.С.,

подсудимого Шереметьева Ю.И.,

защитника- адвоката Скородумова А.И., представившего удостоверение № 2852 и ордер № 157 от 14.01.2020 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Шереметьева Юрия Игоревича, ***,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Шереметьев Ю.И. обвиняется в том, что совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений в особо крупном размере (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ).

Согласно обвинительному заключению, преступление было совершено при следующих обстоятельствах:

У Шереметьева Ю.И., в ходе осуществления фактического руководства текущей финансово-хозяйственной деятельностью ООО «***» (далее ООО «***»), зарегистрированного по юридическому адресу: **, который совпадает с местом фактического нахождения ООО «МИК», состоящего на налоговом учете в Инспекции ФНС России № 35 по г. Москве расположенной по адресу: ***, с присвоенным ООО «**» идентификационным номером налогоплательщика (далее - ИНН) № 8*и с кодом причины постановки на учёт (далее - КПП) № ***, которое осуществляло, в том числе основной вид экономической деятельности по разработке компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги (ОКВЭД 62.0), подлежащий налогообложению в установленном Законом порядке, не позднее 01.01.2014 года, в неустановленном следствием месте, возник преступный умысел на уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

Реализуя вышеуказанный преступный умысел, он (Шереметьев Ю.И.) в период времени с 2014 по 2016 года в неустановленном следствием месте получил в свое распоряжение реквизиты и данные расчетных счетов фиктивных организаций - ООО «Вертоградарь» ИНН 7721678170, зарегистрированного по юридическому адресу: г. Москва, Мытная улица, д. 28, стр. 3, пом. 2 ком., ООО «Инфотех Плюс» ИНН 7703370801, зарегистрированного по юридическому адресу: г. Москва, ул. Грузинская М., д. 52/34, стр. 1 и ООО «МЕДИАДИЗАЙНГРУПП» ИНН 9729027695, обладающих всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах на территории РФ, но не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, руководителями которых значатся лица, не имеющие отношение к руководству и деятельности организаций.

После чего, во исполнение своего вышеуказанного преступного умысла, он (Шереметьев Ю.И.) в период времени с 2014 по 2016 года, в неустановленном месте, осуществляя, в том числе указанный вид экономической деятельности, желая уклониться от уплаты налогов с осуществляемой ООО «МИК» предпринимательской деятельности, осознавая, что ООО «Вертоградарь», ООО «Инфотех Плюс» и ООО «МЕДИАДИЗАЙНГРУПП», фактически свои договорные обязательства не выполняли и не планировали выполнять, с целью создания видимости наличия законных оснований для перечисления денежных средств на расчетные счета фиктивных контрагентов и введения в заблуждение налоговых органов о деятельности организации и объемах фактически произведенных организацией затрат, неустановленным способом получил в свое распоряжение фиктивные документы первичного бухгалтерского учета о якобы имевшихся договорных взаимоотношениях между ООО «МИК» с вышеуказанными фиктивными организациями.

На основании полученных неустановленным способом заведомо фиктивных документов, он (Шереметьев Ю.И.), в период времени с 2014 по 2016 года, в неустановленном месте, обеспечивал составление налоговой и бухгалтерской отчетности данной организации давая обязательные для исполнения указания сотрудникам ООО «***», не осведомленным о его преступном умысле, в результате чего в бухгалтерском учете организации и налоговых декларациях по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость организации отражались недостоверные сведения, содержащиеся в указанных фиктивных документах, после чего организовывал перечисление денежных средств на расчетные счета ООО «Вертоградарь», ООО «Инфотех Плюс» и ООО «МЕДИАДИЗАЙНГРУПП» за фактически не выполненные указанными юридическими лицами договорные обязательства за период 2014 - 2016 годов.

В продолжение своего преступного умысла, он (Шереметьев Ю.И.), в период времени с 2014 по 2016 года, в неустановленном месте г. Зеленограда г. Москвы, зная о том, что в налоговые декларации по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость за период с 2014 по 2016 года включены заведомо ложные сведения о величине произведенных расходов, сумме налога на прибыль организации, подлежащей уплате в бюджеты, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, обеспечил подписание указанных налоговых деклараций с включенными в них заведомо для него (Шереметьева Ю.И.) ложными сведениями и представил их в Инспекцию ФНС России № 35 по г. Москве, расположенную по адресу: г. Москва, г. Зеленоград, ул. Юности, д. 5.

Изложенные действия (Шереметьева Ю.И.), совершенные в нарушение норм налогового законодательства повлекли неуплату ООО «***» налога на прибыль и налога на добавленную стоимость за период с 2014 по 2016 годы в размере 32 126 736 (тридцати двух миллионов ста двадцати шести тысяч семьсот тридцати шести) рублей 00 копеек.

Таким образом, (Шереметьев Ю.И.), в результате вышеописанных действий, осуществленных в нарушение норм налогового законодательства, совершил уклонение от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость с организации ООО «МИК» путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, сумме налога на прибыль организации, подлежащей уплате в бюджет, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, на сумму 32 126 736 (тридцать два миллиона сто двадцать шесть тысяч семьсот тридцать шесть) рублей 00 копеек, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ, является особо крупным размером.

Органами следствия действия Шереметьева Ю.И. квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ).

Государственный обвинитель просил квалифицировать действия Шереметьева Ю.И. по ч.1 ст.199 УК РФ с учётом изменений внесенных Федеральным законом от 01.04.2020 года № 73-ФЗ в примечание №-1 к ст.199 УК РФ, согласно которым особо крупным размером в настоящей статье стала признаваться сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей. Кроме того, прокурор высказался за прекращение уголовного дела, указав, что истекли сроки давности уголовного преследования Шереметьева Ю.И., которому вменяется совершение в период времени с 2014 по декабрь 2016 года преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ.

Защитник Скородумов А.И. и подсудимый Шереметьев Ю.И. также ходатайствовали о квалификации действий подсудимого по ч.1 ст.199 УК РФ и прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Выслушав мнение участников процесса, суд полагает нижеследующее.

в примечание №-1 к ст.199 УК РФ были внесены изменения, согласно которым особо крупным размером в настоящей статье стала признаваться сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Принимая во внимание положения ст.10 УК РФ о том, что уголовный закон, улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, действия Шереметьева Ю.И. подлежат квалификации по ч.1 ст.199 УК РФ.

Согласно ст.15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199 УК РФ, отнесено законодателем к категории небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности, если истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести.

Как следует из материалов дела, срок давности, установленный п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ для преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, на день рассмотрения дела истек.

Согласно ч.1 ст.254 УПК РФ постановление о прекращении уголовного дела, в том числе в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, может быть вынесено судом в любой момент судебного заседания, как только будут установлены обстоятельства, указанные в п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в том числе на стадии предварительного слушания.

Прекращение уголовного преследования в связи с истечением сроков давности не допускается, если обвиняемый против этого возражает, в таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке (ч.2 ст.27 УПК РФ).

Выслушав мнение участников процесса, суд полагает, что уголовное дело в отношении Шереметьева Ю.И. подлежит прекращению.

В соответствии с требованиями ч.2 ст.306 УПК РФ, гражданский иск прокурора Зеленоградского АО г.Москвы подлежит оставлению без рассмотрения, с признанием за гражданским истцом права на рассмотрение гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 78 УК РФ; п.3 ч.1 ст. 24; п.1 ч.1 ст.254; ст. 256; 306 УПК РФ, суд

п о с т а н о в и л :

Квалифицировать действия Шереметьева Юрия Игоревича по настоящему делу по ч.1 ст.199 УК РФ.

Уголовное дело по ч.1 ст.199 УК РФ в отношении Шереметьева Юрия Игоревича производством прекратить в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения Шереметьеву Ю.И. отменить после вступления постановления в законную силу.

В соответствии с ч.2 ст.306 УПК РФ гражданский иск прокурора Зеленоградского АО г.Москвы оставить без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на рассмотрение гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства хранить при деле.

Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение десяти суток с момента вынесения.

Федеральный судья: Козлова Е.В.