Приговор

Дело № 01-0204/2019 | Замоскворецкий районный суд

Уголовное дело № 1-204/2019

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

город Москва 18 октября 2019 года

Замоскворецкий районный суд города Москвы в составе председательствующего судьи Лекомцевой Ю.Б., с участием государственных обвинителей Макарова Д.В., Белова С.В., представителей потерпевшего ГБУК г. Москвы «Москвоское кино» по доверенностям Афанасьева М.А. и Михайлюк И.С., подсудимой Ломидзе *** и ее защитника в лице адвоката Дейнеко И.В., представившей удостоверение № 14690 и ордер № 673 от 11 июня 2019 года,

при секретаре Слыжук С.С., при помощниках судьи Гучинове Н.Н., Надровой Д.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Ломидзе ***, *** года рождения, уроженки гор. **, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, незамужней (вдова), не имеющей на иждивении детей, работающей бухгалтером в ***, зарегистрированной по адресу: ***, фактически проживающей: ****, не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Ломидзе *** совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Ломидзе, на основании трудового договора № *** от 09 августа 2013 года, заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, а также на основании соглашений № *** от 09 ноября 2013 года, № *** от 09 августа 2014 года, без номера от 09 августа 2015 года, без номера от 31 августа 2015 года о продлении трудового договора, заключенных с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, на основании дополнительного соглашения без номера от 01 февраля 2016 года к трудовому договору от 09 августа 2013 года № ***, заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, а также договора № ** от 28 февраля 2014 года о полной материальной ответственности главного бухгалтера Ломидзе *** на все время ее работы в ГБУК г. Москвы «Московское кино», заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, в период с 09 августа 2013 года по 23 января 2017 года, осуществляя трудовую деятельность в должности главного бухгалтера Государственного бюджетного учреждения культуры города Москвы «Московское кино» (ГБУК г. Москвы «Московское кино»), расположенного по адресу: ***, на основании трудового договора, дополнительных соглашений к нему, а также договора года о полной материальной ответственности, постоянно выполняла должностные и функциональные обязанности, в которые входило следующее:

- широкое использование современных средств механизации и автоматизации учетно-вычислительных работ, прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета;

- полный учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, а также своевременное отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением;

- достоверный учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения строительно-монтажных и других работ, составления экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукций, работ и услуг (при отсутствии соответствующей службы);

- точный учет результатов финансово-хозяйственной деятельности Учреждения в соответствии с установленными правилами (при отсутствии соответствующей службы);

- правильное начисление и своевременное перечисление платежей в федеральный бюджет, внебюджетные фонды и бюджет города Москвы, взносов на государственное социальное страхование, средств на финансирование капитальных вложений;

- погашение в установленные сроки задолженности банкам по ссудам;

- отчисление средств в фонды экономического стимулирования и другие фонды и резервы;

- участие в работе юридических служб по оформлению материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей и контроль за передачей в надлежащих случаях этих материалов в судебные и следственные органы, а при отсутствии юридических служб – непосредственное осуществление этих функций;

- проверка организации бухгалтерского учета и отчетности в структурных подразделениях, а также в производствах и хозяйствах, выделенных на отдельный баланс, своевременный инструктаж работников по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа;

- составление достоверной бухгалтерской отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки соответствующим органам;

- осуществление (совместно с другими подразделениями и службами) экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности Учреждения по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, предупреждения потерь и непроизводственных расходов;

- необходимую помощь постоянно действующим производственным совещаниям, общественным группам (бюро) экономического анализа и органам контроля в использовании учетных данных для работы по выявлению и мобилизации внутрихозяйственных резервов (при отсутствии соответствующей службы);

- своевременное проведение совместно с другими подразделениями и службами в структурных подразделениях Учреждения, а также в производствах и хозяйствах, выделенных на отдельный баланс, проверок и документальных ревизий и подготовку предложений по улучшению их работы;

- сохранность бухгалтерских документов, оформление и передачу их в установленном порядке в архив;

- представление в определенные законодательством и нормативно правовыми актами города Москвы контролирующие органы и Департамент культуры города Москвы, в ведении которых находится Учреждение, бухгалтерской и другой отчетности;

- правильное начисление и своевременное перечисление в бюджет города Москвы части прибыли от использования государственного имущества Учреждения, определяемой в соответствии с нормативным и правовым актом города Москвы;

- правильный учет в смете доходов и расходов Учреждения, полученных от осуществления разрешенной Уставом деятельности, в том числе доходы, полученные от использования государственного имущества, закрепленного за Учреждением на праве оперативного управления, а также их расходование согласно смете доходов и расходов Учреждения;

- правильное начисление и перечисление в бюджет города Москвы части дохода Учреждения в соответствии со сметой доходов и расходов, в том числе остатка денежных средств, не подлежащих возврату в Учреждение согласно смете доходов и расходов, а также денежных средств, не использованных Учреждением за финансовый год;

- своевременная разработка (составление) совместно с другими подразделениями Учреждения планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности Учреждения и показателей экономической эффективности его деятельности, представление их в Департамент культуры города Москвы, в ведении которого находится Учреждение, и выполнение утвержденных планов и показателей (при отсутствии соответствующей службы);

- своевременное представление бухгалтерской документации и материалов по финансово-хозяйственной деятельности Учреждения для проведения в установленном порядке аудиторских и других проверок;

- обеспечение выполнения порядка формирования фондов Учреждения (резервного, развития производства, материального поощрения и развития социальной сферы), целей использования средств, зачисленных в эти фонды, а также направлений использования прибыли, установленных нормативными и правовыми актами города Москвы;

- выполнение порядка формирования фондов Учреждения (резервного, развития производства, материального поощрения и развития социальной сферы), целей использования средств, зачисленных в эти фонды;

- соблюдение установленных правил оформления приемки и отпуска товарно-материальных ценностей;

- правильность расходования фонда заработной платы, установления должностных окладов, строгое соблюдение штатной, финансовой и кассовой дисциплины;

- соблюдение установленных правил проведения инвентаризаций денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных обязательств;

- взыскание в установленные сроки дебиторской и погашение кредиторской задолженности, соблюдение платежной дисциплины;

- законность списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь;

- заключение договоров о полной (частичной) материальной ответственности с должностными лицами Учреждения;

- выполнение иных обязанностей, обусловленных правовым статусом Главного бухгалтера как должностного лица, приняла решение использовать свое служебное положение в целях хищения денежных средств ГБУК города Москвы «Московское кино», которые были вверены Ломидзе в связи с исполнением должностных и функциональных обязанностей.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на присвоение вверенного имущества, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения, Ломидзе, являясь главным бухгалтером ГБУК города Москвы «Московское кино», расположенного по адресу: ****, вопреки Уставу и законным интересам Учреждения, находясь по вышеуказанному адресу, получила наличные денежные средства от продажи кино билетов 24 февраля 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Вымпел» на сумму 60 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру *** от 24.02.2016 года; 24 февраля 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Молодежный» на сумму 367 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № ****от 24.02.2016 года; 24 февраля 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Искра» на сумму 275 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 24.02.2016 года, из которых в последующем ею была произведена инкассация денежных средств в размере 163 000 рублей на лицевой счет Учреждения, а оставшиеся денежные средства в размере 112 000 рублей, были присвоены Ломидзе; 26 декабря 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Березка» на сумму 280 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № 7981 от 26.12.2016 года; 29 февраля 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Молодежный» на сумму 201 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 29.02.2016 года; 29 февраля 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Вымпел» на сумму 65 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № ***от 29.02.2016 года; 29 февраля 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Искра» на сумму 120 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 29.02.2016 года; 11 марта 2016 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Молодежный» на сумму 440 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 11.03.2016 года; 16 января 2017 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Космос» на сумму 74 662 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 16.01.2017 года; 18 января 2017 года, более точное время следствием не установлено, через билетные кассы ОСП кинотеатра «Космос» на сумму 95 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 18.01.2017 года; 18 января 2017 года, более точное время следствием не установлено, получила через билетные кассы ОСП кинотеатра «Молодежный» на сумму 100 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 18.01.2017 года; 18 января 2017 года, более точное время следствием не установлено, получила через билетные кассы ОСП кинотеатра «Березка» на сумму 150 000 рублей, оформив квитанцию к приходному кассовому ордеру № *** от 18.01.2017 года, после чего в установленном порядке не произвела инкассацию полученных денежных средств на общую сумму 2 064 662 рубля 00 коп., тем самым присвоив их.

Таким образом, Ломидзе *** в период с 24 февраля 2016 года по 18 января 2017 года, более точное время следствием не установлено, получила выручку от продажи кино билетов через билетные кассы кинотеатров «Вымпел», «Березка», «Молодежный», «Космос», «Искра» на общую сумму 2 064 662 рубля 00 коп., после чего в установленном порядке не произвела инкассацию полученных денежных средств, то есть не доставила полученные денежные средства в кассовое подразделение обслуживающего Банка, и не зачислила денежные средства на расчётный счет ГБУК города Москвы «Московское кино», присвоив указанные денежные средства в сумме 2 064 662 рубля 00 коп. себе и распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинила материальный ущерб Учреждению в особо крупном размере.

Она же (Ломидзе ***), совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Ломидзе, на основании трудового договора № *** от 09 августа 2013 года, заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, а также на основании соглашений № *** от 09 ноября 2013 года, № *** от 09 августа 2014 года, без номера от 09 августа 2015 года, без номера от 31 августа 2015 года о продлении трудового договора, заключенных с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, на основании дополнительного соглашения без номера от 01 февраля 2016 года к трудовому договору от 09 августа 2013 года № **, заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, а также договора № ***от 28 февраля 2014 года о полной материальной ответственности главного бухгалтера Ломидзе *** на все время ее работы в ГБУК г. Москвы «Московское кино», заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, в период с 09 августа 2013 года по 23 января 2017 года, осуществляя трудовую деятельность в должности главного бухгалтера Государственного бюджетного учреждения культуры города Москвы «Московское кино» (ГБУК г. Москвы «Московское кино»), расположенного по адресу: ****, на основании трудового договора, дополнительных соглашений к нему, а также договора года о полной материальной ответственности, постоянно выполняла должностные и функциональные обязанности, в которые входило следующее:

- погашение в установленные сроки задолженности банкам по ссудам;

- отчисление средств в фонды экономического стимулирования и другие фонды и резервы;

- сохранность бухгалтерских документов, оформление и передачу их в установленном порядке в архив;

- соблюдение установленных правил оформления приемки и отпуска товарно-материальных ценностей;

- законность списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь;

- заключение договоров о полной (частичной) материальной ответственности с должностными лицами Учреждения;

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на присвоение вверенного имущества, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения, в период с 09 февраля 2016 года по 30 мая 2016 года, более точное время следствием не установлено, она (Ломидзе), являясь главным бухгалтером ГБУК города Москвы «Московское кино», расположенного по адресу: ***, вопреки Уставу и законным интересам Учреждения, находясь по вышеуказанному адресу, изъяла из кассы ГБУК города Москвы «Московское кино» денежные средства в сумме 1 487 192 рубля 34 коп., предназначенные на расчеты с сотрудниками указанного Учреждения по заработной плате. После чего, указанные выше денежные средства она (Ломидзе) в установленном порядке не выдала сотрудникам ГБУК города Москвы «Московское кино», полученные денежные средства присвоила себе, тем самым похитила и распорядилась ими по своему усмотрению, причинив Учреждению материальный ущерб в особо крупном размере на сумму 1 487 192 рубля 34 коп.

Она же (Ломидзе ***), совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Ломидзе, на основании трудового договора № *** от 09 августа 2013 года, заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, а также на основании соглашений № *** от 09 ноября 2013 года, № ***от 09 августа 2014 года, без номера от 09 августа 2015 года, без номера от 31 августа 2015 года о продлении трудового договора, заключенных с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, на основании дополнительного соглашения без номера от 01 февраля 2016 года к трудовому договору от 09 августа 2013 года № ***, заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, а также договора № *** от 28 февраля 2014 года о полной материальной ответственности главного бухгалтера Ломидзе **** на все время ее работы в ГБУК г. Москвы «Московское кино», заключенного с генеральным директором учреждения Орестовой ***, действующей на основании Устава, в период с 09 августа 2013 года по 23 января 2017 года, осуществляя трудовую деятельность в должности главного бухгалтера Государственного бюджетного учреждения культуры города Москвы «Московское кино» (ГБУК г. Москвы «Московское кино»), расположенного по адресу: *** на основании трудового договора, дополнительных соглашений к нему, а также договора года о полной материальной ответственности, постоянно выполняла должностные и функциональные обязанности, в которые входило следующее:

- погашение в установленные сроки задолженности банкам по ссудам;

- отчисление средств в фонды экономического стимулирования и другие фонды и резервы;

- сохранность бухгалтерских документов, оформление и передачу их в установленном порядке в архив;

- соблюдение установленных правил оформления приемки и отпуска товарно-материальных ценностей;

- законность списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь;

- заключение договоров о полной (частичной) материальной ответственности с должностными лицами Учреждения;

Во исполнение своего преступного умысла, в неустановленное следствием время, но не позднее 27 марта 2017 года, Ломидзе, являясь главным бухгалтером ГБУК города Москвы «Московское кино», расположенном по адресу: ***, направленного на присвоение вверенного последней имущества, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения, вопреки Уставу Учреждения находясь по вышеуказанному адресу самовольно и безосновательно, без распоряжений руководства ГБУК города Москвы «Московское кино», изъяла из кассы Учреждения денежные средства в сумме 726 483 рубля 86 копеек. После чего, указанные выше денежные средства Ломидзе присвоила себе, тем самым похитив их и распорядившись ими по своему усмотрению, причинив Учреждению материальный ущерб в крупном размере.

Допрошенная в судебном заседания подсудимая Ломидзе *** свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений признала в части незаконного присвоения денежных средств в размере 75 000 рублей, полученных от администратора кинотеатра «Сатурн» Иваненко, которые она (Ломидзе), с согласия генерального директора Орестовой, не внесла в отчетную ведомость и тем самым присвоила их себе. Данную сумму она (Ломидзе) получила в качестве материальной помощи и в дальнейшем не интересовалась, были ли указанные денежные средства внесены в бухгалтерские документы. В остальной части она (Ломидзе) вину не признала и показала, что денежные средства, указанные в обвинении, она не присваивала. Также сообщила, что в ГБУК г. Москвы «Московское кино» (далее – «Москино») она работала в период с 9 августа 2013 года по 12 апреля 2017 года. Фактически заявление об увольнении она (Ломидзе) написала 15 марта 2017 года, однако, по договоренности с генеральным директором Максимченко, изменила дату увольнения на 12 апреля 2017 года, в связи с проведением проверки бухгалтерии «Москино» сотрудниками Главконтроля. Также она (Ломидзе) сообщила, что в период с 15 марта по 12 апреля 2017 года Максимченко не издавала никаких приказов о передаче бухгалтерской документации от нее (Ломидзе) другим сотрудникам и никаких указаний по данному факту не давала.

Подсудимая сообщила, что ведение кассовых операций регулируется учетной политикой «Москино», которая предусматривала движение наличных денежных средств не только для инкассирования, но и на выдачу заработной платы и иных денежных средств на нужды учреждения. По первому преступлению она (Ломидзе) сообщила, что на почерковедческую экспертизу были представлены кассовые ордера только на сумму 1 294 662 рубля, из общей суммы 2 064 662 рубля, указанной в обвинении. Остальные квитанции на сумму 1 108 000 рублей вообще не были предоставлены экспертам. Экспертами подтверждена ее (Ломидзе) подпись только в квитанциях на сумму 436 662 рубля. Расходование полученной ей (Ломидзе) выручки от кинотеатров в кассу «Москино» должно быть отражено в кассовой книге «Москино» и первичных документах бухгалтерской отчетности: накладных, ведомостях т.д. Полученные денежные средства могли быть расходованы на выдачу заработной платы сотрудникам, либо частично выданы на иные нужды.

Также она (Ломидзе) сообщила, что в период с февраля по 12 апреля 2016 года в «Москино» проводилась выездная проверка Главконтроля, в ходе которой проверялось ведение кассовых ордеров и начисление выплаты заработной платы сотрудникам учреждения. Она (Ломидзе) представила проверяющим бухгалтерские документы первичной отчетности. Замечания от проверяющих в части ведения бухгалтерской документации к ней не поступало. При повторной проверке, в июле-августе 2017 г., в период когда она (Ломидзе) уже не работа в «Москино», бухгалтерские документы первичной отчетности были утрачены, о чем ей стало известно от сотрудников учреждения. Она (Ломидзе) пояснила, что при увольнении из учреждения весь архив бухгалтерских документов она оставила в своем рабочем кабинете, бухгалтерские документы по акту никому не передавала, а последующую утрату документов связывает с ненадлежащими условиям хранения и отсутствием контроля со стороны работников бухгалтерии за ведением архива. При увольнении ей (Ломидзе) ключ от сейфа, находящийся в ее кабинете и электронный ключ были преданы заместителю Мукаеву.

Также она (Ломидзе) сообщила, что недостача денежных средств, предназначенных на расчеты с сотрудниками по заработной плате выявлена по причине неполноты проведенной проверки специалистом. Причину невнесения сведений в квартальные отчеты о выплатах по заработной плате сотрудникам «Москино» из денежных средств, внесенных в программу 1 С: предприятие, она (Ломидзе) не располагает, фамилии сотрудников, которым были предназначены указанные выплаты, она не знает, так как выдачей заработной платы не занималась, а только подписывала ведомости.

Отсутствие сведений о расходовании денежных средств в кассовой книге она (Ломидзе) объяснила тем, что расходование производилось не ежедневно, в связи с чем образовалось несоответствие между поступившими и расходованными денежными средствами в организации. Она (Ломидзе) сообщила, что расходные кассовые ордера по выдаче заработной платы выписывались бухгалтерами, а в случае их отсутствия выписывались ей (Ломидзе).

В части излишне начисленной суммы по заработной плате сотрудникам учреждения и ей (Ломидзе) в сумме 726 483 рубля 86 копеек, пояснила, что данная сумма сложилась из излишне начисленной заработной платы шести сотрудникам. Она (Ломидзе) полагает, что указанная сумма является результатом бухгалтерской ошибки. Возврат указанных денежных средств осуществляется только путем оформления заявлений работников, которые являются документами первичной бухгалтерской отчетности. При формировании квартального бухгалтерского отчета, данный ордер отражался в программе 1С: предприятие с указанием возврата излишне выплаченной заработной платы. Так как соответствующих заявлений на возврат излишне выплаченной заработной платы от сотрудников учреждения ей (Ломидзе) не было получено, то указанный ордер был удален ей из программы 1С. Также сообщила, что в дальнейшем данные денежные средства в кассу учреждения никто из сотрудников, в том числе она (Ломидзе) не возвращал, ей данные деньги также никто не передавал.

Также она (Ломидзе) пояснила, что денежные средства, поступающие из кинотеатров в кассу «Москино» не всегда отражались в кассовой книги. Кроме того, выручка кинотеатров ежедневно не инкассировалась и могла храниться в сейфе учреждения, находящемся в ее кабинете, в сумме до 4 000 000 рублей.

Несмотря на непризнание подсудимой Ломидзе *** своей вины в совершение инкриминируемых ей преступлений, ее вина подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств.

Показаниями представителя потерпевшего по доверенности Алябьевой ***, которая сообщила суду о том, что ГБУК «Московское кино», был причинен ущерб в результате совершенных преступлений Ломидзе на сумму 2 461 662 руб. 27 коп., установленную в результате ревизии кассы учреждения, также на сумму 2 039 291 руб. 63 коп., установленную в результате выдачи заработной платы сотрудникам учреждения без подтверждающих документов, а также на сумму 624 894 рублей в результате излишне выплаченной заработной платы Ломидзе.

Показаниями представителя потерпевшего по доверенности Афанасьева ***, который в судебном заседании показал, что полностью согласен с выводами проведенной ревизии и подтверждает суммы ущерба по первому преступлению в размере 2 064 662 рубля 00 коп., по второму преступлению – 1 487 192 рубля 34 коп., по третьему преступлению – 726 483 рубля 86 коп. От сотрудников учреждения ему (Афанасьеву) стало известно, что документы первичной бухгалтерской отчетности (ведомости на выдачу заработной платы и др.) за период 2016 года находились в организации до 12 апреля 2017 года, после чего, в период проверки Главконтороля в июле 2017 года, этих документов уже не обнаружено, сведений о том, что Ломидзе кому-либо передавала указанные документы, не имеется, а со слов сотрудников бухгалтерии, ранее работавших вместе с Ломидзе, данные документы при увольнении Ломидзе из учреждения «Москино» никому не передавались.

Показаниями свидетеля Мукаева ***, данные им в судебном заседании о том, что с апреля 2016 года до настоящего времени он работает заместителем главного бухгалтера ГБУК «Московское кино», в состав которого входит 13 кинотеатров. На момент его трудоустройства в учреждение, Ломидзе работала там главным бухгалтером, вплоть до апреля 2017 года. В его (Мукаева) обязанности входит налоговый учет, учет доходов и отражение операций по безналичному расчету. Ломидзе занималась общими вопросами отчетности и бухгалтерского учета, совмещая должность главного бухгалтера и кассира и занималась отчётностью, в связи с чем она отвечала за кассу. Взаимодействия по составлению документов у них отсутствовало. Он (Мукаев) сообщил, что в начале июня 2017 года на основании приказа генерального директора ГБУК «Московское кино» была проведена инвентаризация денежных средств в кассах учреждения, в результате которой было установлено, что счёт кассы «Москино» не был детализирован, учет поступающих денежных средств, часть выручки на момент увольнения Ломидзе была не оприходована. Также в ходе проверки выявлено расхождение фактических денежных средств на сумму 2 461 362 рублей 27 коп. с данными бухгалтерского учёта по программе 1С: предприятие. Генеральным директором учреждения Максимченко был издан приказ о проведении внеплановой проверки бухгалтерской отчетности ГБУК «Москино» за период с мая 2014 года по 05 июня 2017 года. Начало проверки обусловлено фактом кражи денежных средств из сейфа бухгалтерии учреждения в мае 2014 года. Для проведения проверки организована рабочая группа, председателем которой был назначен заместитель генерального директора Заикина ***, а членами группы назначены он (Мукаев), а также участвовашие в проведении проверки: руководитель планово-экономического дела, начальник договорного отдела, начальник отдела кадров и начальник общего отдела. Членами комиссии были проверены касса, которая состоит из приходных и расходных ордеров; приходные ордера - это выручка кинотеатров, полученная в ходе их деятельности, расходные ордера - это инкассация из кассы кинотеатров на лицевой счёт учреждения «Москино». Он (Мукаев) пояснил, что приходные и расходные ордера подписываются главным бухгалтером, кассиром и генеральным директором организации. Проверкой была выявлена разница между приходными и расходными ордерами на сумму около 7 000 000 рублей, то есть приходных ордеров было больше, чем расходных. В ходе проверки со слов заведующей билетными кассами «Москино» Иваненко установлено, что выручка от деятельно кинотеатров не всегда отражалась кассиром Ломидзе в программе 1С:Предприятие, в связи с чем в ходе проверки выявлены расхождения суммы выручки кинотеатров в приходно-кассовых ордерах и программы 1С. Свидетель также показал, что в ходе проверки были выявлены расходные ордера по выплате заработной платы на общую сумму 2 255 102 рубля 11 коп. Также проверкой установлено, что за проверяемый период в программе 1С: зарплата и кадры числится выдача денежных средств на выплату заработной платы в сумме 2 039 291 руб. 63 коп. Бухгалтер Гаврилова *** по ведению заработной платы, которая заносит сведения в программу, пояснила, что о данных выплатах ей не известно, в программе 1С:Предприятие никаких данных о выдаче указанных сумм не имеется. Свидетель сообщил, что все выплаты по заработной плате сотрудникам учреждения производятся через зарплатный проект, которые формирует бухгалтер, а главный бухгалтер подписывает итоговую ведомость. Он (Мукаев) сообщил, что информация о данных выплатах по зарплате не была отражена в квартальных отчетах, однако, указана в годовом отчете. Первичной бухгалтерской документации о выдаче заработной платы через кассу в ходе проверки не установлено. Также он (Мукаев) сообщил, что в рамках указанной проверки был выявлен приходно-кассовый ордер по возврату излишне выплаченной заработной платы сотрудникам «Москино» на сумму 726 483 рублей 86 копеек. По данному факту бухгалтер Гаврилова пояснила, что указанные денежные средства были начислены главным бухгалтером Ломидзе. Ордер был подписан Ломидзе, однако, возврат денежных средств не был отражен в программе 1С: Предприятие. При проверке истории изменений в программе 1С: Предприятие было установлено, что пользователь Ломидзе удалила данный документ. Для фактического возврата указанной суммы бухгалтер по заработной плате должен был попросить сотрудников вернуть излишне выплаченные денежные средства. Ей этого не было сделано по причине того, деньги в кассу организации не поступали, на что кассир Ломидзе показала ей этот ордер, сообщив, что все денежные средства возвращены, в связи с чем указанная операция Ломидзе отменена. Он (Мукаев) пояснил, что по выявленным нарушениям Ломидзе никто не опрашивал, не установлено кто из сотрудников получал излишне начисленную заработную плату, так как в кассовых ордерах написано выдача заработной платы, без указаний фамилий, опрошенные сотрудники, работавшие в тот период, пояснили, что деньги через кассу не получали. При увольнении Ломидзе в апрель 2017 года бухгалтерские документы ей никому не предавались, опись не составлялась, в том числе ему (Мукаеву) как лицу назначенному исполнять обязанности главного бухгалтера. После увольнения Ломидзе, приказ о передаче бухгалтерской документации не был издан. Переданный ему (Мукаеву) электронный ключ Ломидзе, он некоторое время использовал после ее увольнения. При этом пояснил, что данный ключ был необходим для электронно-цифровой подписи в бухгалтерских документах, направляемых в Банки. Для внутреннего документооборота данный ключ не требовался. После выявления недостачи ему (Мукаеву) звонила Ломидзе и предлагала встретиться, она просила не передавать материалы в правоохранительные органы и предлагала погасить задолженность в размере 2 400 000 рублей. После предложения Ломидзе об оформлении в счет погашения недостачи в сумме 2 400 000 рублей ей было предложено написать расписку, однако, Ломидзе на встречу не явилась. Сумма в размере 2 400 000 рублей установлена в период проверки, по окончании проверки на 31 августа 2017 года сумма недостачи составила около 7 000 000 рублей. С результатами проверки генеральный директор организации обратилась в правоохранительные органы

В ходе дополнительного допроса он (Мукаев) подтвердил все выводы заключения проведенной в рамках предварительного следствия ревизии. Дополнительно сообщил, что ключ от сейфа, находящегося в кабинете Ломидзе, она передала ему при увольнении, до этого он сейфом не пользовался, не знал о его содержимом, так как сейф находился в кабинете Ломидзе. После увольнения Ломидзе сейф не опечатывался, однако, был проведен осмотр сейфа в присутствии двух бухгалтеров. Инвентаризация после увольнения Ломидзе не проводилась. Документы первичного бухгалтерского учета, зарплатные ведомости, в период деятельности Ломидзе хранились в бухгалтерии. Зарплатные ведомости за период 2016 года, по выявленной недостаче в размере 1 487 192 рубля 34 коп. в результате ревизии, он (Мукаев) не видел. Факт не инкассирования денежных средств в размере 2 064 662 рубля 00 коп., подтверждается выявленными приходными кассовыми ордерами о принятии Ломидзе денежных средств из кинотеатров, которые в электронном учете не были отражены, а также отсутствием накладной инкассации, либо ведомостями о выдаче заработной платы, либо выдачи денежных средств под отчет. Он (Мукаев) сообщил, что при выявлении суммы недостачи в размере 726 483 рубля 86 копеек им были опрошены сотрудники, получившие излишне начисленную заработную плату, которые сообщили, что данную сумму они вернули бухгалтеру Гавриловой, а та денежные средства передала Ломидзе, от которой фактически денежные средства в кассу «Москино» не поступали.

Показаниями свидетеля Гавриловой ***, данные ей в судебном заседании и на предварительном следствии о том, что в ГБУК «Московское кино» она работала в должности бухгалтера по заработной плате, а также сообщившей, что документы по заработной плате и отчеты подписывали главный бухгалтер Ломидзе и генеральный директор Ористова, данные сведения вносились в электронную программу 1С:Предприятие. Также она (Гаврилова) сообщила, что денежные средства в виде выручки от кинотеатров не принимала. Ей известно о том, что сейф находился в кабинете Ломидзе. В декабре 2016 года ей (Гавриловой) стало известно, что сотруднику организации Сучковой излишне начислена заработная плата на сумму 9111 рублей 57 коп., которую та перевела ей (Гавриловой) на карту, а она передала деньги Ломидзе лично в руки (т. 7 л.д. 273-275).

Показаниями свидетеля Городецкой *** данные ей в судебном заседании и на предварительном следствии о том, что она работала администратором в кинотеатрах в период с 2011 года по текущий год, в том числе в кинотеатре «Художественный», «Космос». Также сообщила, что выручка кинотеатров инкассировалась на основании договора один раз в неделю в Сбербанк. Также сообщила, что по просьбе директора кинотеатра «Космос» Мальшова *** она дважды отвозила деньги в бухгалтерию ГБУК г. Москвы «Московское кино» для выплаты заработной платы сотрудникам. Сумма составила приблизительно 70 000 рублей и 90 000 рублей. Данные денежные средства она передала Ломидзе на основании выданного приходного ордер, подписанного Ломидзе. Данный ордер она (Городецская) передала Мальшову (т. 6 л.д. 235-237).

Данные показания свидетель Городецская *** подтвердила в ходе очной ставки с обвиняемой Ломидзе ***, проведенной на предварительном следствии и оглашенной в судебном заседании, с согласия всех участников (т. 6 л.д. 241-243).

Показаниями свидетелей Мариевой ***, работавшей с 2014 года в кинотеатре «Сатурн» в должности администратора и свидетеля Жукова ***, работавшего в 2016 году директором кинотеатра «Сатурн», данные ими в судебном заседании о том, что 24 ноября 2016 года в кинотеатр «Сатурн» приехала старший кассир ГБУК «Московское кино» Иваненко, которой, по устному указанию главного бухгалтера ГБУК г. Москвы «Московское кино» Ломидзе, из кассы кинотеатра были выданы денежные средства в размере 75 000 рублей, взамен Иваненко выдала им приходно-кассовый ордер подписанный Ломидзе.

Показаниями свидетеля Овсянниковой ***, данные ей в судебном заседании и на предварительном следствии о том, что в 2016 году она работала директором кинотеатра «Искра», инкассация денежных средств в период ее работы в 2016 году производилась в кассу ГБУК «Московское кино», до заключения с Банком договора «Об инкассации». 18 января 2017 года по указанию главного бухгалтера ГБУК «Московское кино» Ломидзе *** выручка кинотеатра в размере 90 000 рублей была сдана в кассу «Москино», денежные средства были переданы администратором Николаевым бухгалтеру «Москино» Гашиловой ***, в связи с чем были выданы четыре приходно-кассовых ордера, из которых три были подписаны и на всех имелась печать (т. 7 л.д. 31-33).

Аналогичными показаниями свидетеля Николаева ***, данные им в судебном заседании, работавшего в 2016 году администратором кинотеатра «Искра», в части порядка инкассирования денежных средств.

Показаниями свидетеля Золотаревой ***, данные ей в судебном заседании о том, что с 2013 года она работала в кинотеатре «Березка» администратором, а затем главным бухгалтером, сообщившая в 2016 года по распоряжению директора Мазиловой о необходимости сдачи денежных средств в кассу ГБУК «Московское кино», в связи с чем в 2016 году денежные средства в размере 280 000 рублей, а в январе 2017 года 150 000 рублей были сданы в кассу учреждения «Москино». О приеме денежных средств были выданы в 2016 году накладная, а в 2017 году – приходно-кассовой ордер.

Показаниями свидетеля Сучковой ***, данные ей в судебном заседании о том, что работает в должности инженера в ГБУК «Московское кино», в 2016 году находилась в отпуске по уходу за ребенком, когда ей Гавриловой было сообщено, что ей (Сучковой) были излишне начислены денежные средства в сумме чуть меньше 10 000 рублей, которые она (Сучкова) вернула, перечислив бухгалтеру Гавриловой на карту.

Показаниями свидетеля Федотовой ***, данные ей в судебном заседании о том, что в 2016 году она работала на различных должностях в кинотеатре «Вымпел», сообщившей о том, что в 2016 году выручку от деятельности кинотеатра один раз в неделю инкассировали в кассу ГБУК «Московское кино», о сдаче денежных средств ей выдавались приходно-кассовые ордера, на которых уже имелась подпись главного бухгалтера «Москино» Ломидзе. После оглашения показаний, данных на предварительном следствии, она (Федотова) подтвердила передачу денежных средств в кассу «Москино» 24 февраля 2016 года в размере 60 000 рублей и 29 февраля 2016 года в размере 65 000 рублей (т. 6 л.д. 232-234)..

Показаниями свидетеля Жиркова ***, данные им в судебном заседании о том, что в 2016 году работал в должности директора кинотеатра «Молодежный», сообщил, что один раз он (Жирков) и три раза кассир Мадаева трижды отвозили денежные средства в кассу ГБУК «Московское кино». Им (Жуковым) передавалась сумма в размере 100 000 рублей лично главному бухгалтеру «Москино» Ломидзе, на что она выдала ему подписанный приходно-кассовый ордер.

Показаниями свидетеля Орестовой В.Р. данные ей в судебном заседании о том, что в период с 10.01.2012 г. по 29.12.2016 г. она работала генеральным директором ГБУК «Московское кино» сообщила, что ей известно о проведении служебного расследования после ее увольнения из учреждения, в связи с выявленными фактами недостачи денежных средств в бухгалтерии. Свидетель сообщила, что материально-ответственным лицом бухгалтерии ГБУК «Московское кино», в том числе за кассу, была назначена главный бухгалтер Ломидзе. При увольнении предыдущего главного бухгалтера и принятии документов Ломидзе, в организации проведен аудит, все документы по бухгалтерскому учету передавались по описи, производилось снятие кассы. Инвентаризация не проводилась. Со слов сотрудников ей было известно, что при увольнении Ломидзе другого лица, исполняющего обязанности главного бухгалтера, не было назначено, и передача бухгалтерских документов надлежащим образом не осуществлялась. О проверке, проводимой в организации по инициативе администрации в «Москино», ей было сообщено уже после проведения проверки. В период ее деятельности кинотеатры, присоединившиеся к ГБУК «Московское кино» инкассировались в кассу «Москино», до момента заключения кинотеатрами договоров на инкассирование с банком. Она (Орестова) документы, связанные с принятием денежных средств от кинотеатров, не подписывала. В период ее деятельности проводились проверки Главконтроля, а также финансовой службой Департамента культурой, в ходе которой проверялась работа бухгалтерии «Москино». Существенных нарушений не выявлено.

Показаниями свидетеля Аистовой ***, данные ей в судебном заседании, являющейся специалистом-ревизором группы оперативного документирования ОБЭП и ПК УВД по ЦАО г. Москвы, о том, что она по поручения следователя проводила исследование бухгалтерской документации в ГБУК г. Москвы «Московское кино». По итогам исследования была составлена справка № *** от 19 апреля 2017 года. В представленном материале были копии квитанций о получении денежных средств в виде выручки от реализации билетов кинотеатрами «Иска», «Молодежный», Вымпел», «Березка» «Космос», подписанные главным бухгалтером Ломидзе *** на сумму 2 064 662 рубля, которая сложилась из денежных средств, полученных по квитанциям кассовых ордеров. Свидетель сообщила, что после анализа документов и выгрузки информации 1С бухгалтерии об инкассации выручки, поступившей на лицевой счет учреждения, ей (Аистовой) установлено, что денежные средства, полученные по квитанции к приходному кассовому ордеру * от 24 февраля 2016 года на сумму 275 000 рублей, из них часть в размере 163 000 рублей были отражены в бухгалтерском учете и зачислены на расчетный счет организации, а оставшаяся сумма 112 000 рублей – не были приняты к учету, соответственно не были инкассированы и зачислены на расчетный счет организации. Таким образом, было установлено, что сумма по всем квитанциям в размере 2 064 662 рубля была получена в кассу учреждения по квитанциям, но не была инкассирована.

На основании предоставленных ей (Аистовой) кассовых документов было установлено, что денежные средства в размере 1 487 192 рубля 34 коп. были выданы на заработную плату. Вместе с тем, документов подтверждающих правомерность выдачу данных денежных средств не было предоставлено, а именно не было представлено платежных ведомостей с табельными номерами, с подписью сотрудников, с пометками о депонировании денежных средств.

На основании данных из выгрузки бухгалтерии программы 1С, ей (Аистовой) установлено, что сумма 726 483 рубля 86 коп. числилась с пометкой возврат излишне выплаченной заработной платы. Однако в данном документе была оставлена пометка об удалении документа, в связи с чем документ стал недействительным. Фактически же операция по возврату указанных денежных средств не проводилась, согласно данным программы, поскольку пометка удаления не снята. Документы первичной бухгалтерской отчетности ей не были представлены. Выводы составленной справки подтвердила в полном объеме.

Виновность подсудимой Ломидзе **** в совершении указанных преступлений подтверждается также следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании:

- заявлением директора ГБУК г. Москвы «Московское кино» Максимченко *** о возбуждении уголовного дела в связи с выявленным фактом хищения денежных средств в ГБУК г. Москвы «Московское кино» в размере 5 486 415 рублей 67 копеек (т. 1 л.д. 54-55);

- рапортом ст. оперуполномоченного по ОВД 1 отделения 5 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по ЦАО г. Москвы Иванова **** об обнаружении в действиях Ломидзе ***признаков преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, в связи с хищением денежных средств в размере 2 036 291 рубль 63 копейки (т. 1 л.д. 51);

- рапортом ст. оперуполномоченного по ОВД 1 отделения 5 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по ЦАО г. Москвы Иванова *** об обнаружении в действиях Ломидзе *** признаков преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, в связи с хищением денежных средств в размере 726 483 рубля 86 копеек (т. 1 л.д. 52);

- рапортом ст. оперуполномоченного по ОВД 1 отделения 5 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по ЦАО г. Москвы Иванова *** об обнаружении в действиях Ломидзе *** признаков преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, в связи с присвоением денежных средств в размере 5 486 415 рублей 47 копеек (т. 1 л.д. 53);

- заключением служебного расследования от 31 августа 2017 года по факту недостачи денежных средств в кассе ГБУК г. Москвы «Московское кино» в размере 2 461 362 рубля 27 копеек, выявленной за период с 05 мая 2014 года по 12 апреля 2017 года в результате проведенной ревизии кассы; выявленной недостачи выдачи заработной платы без подтверждающих документов в размере 2 039 291 рубль 63 копейки; а также выявленной неучтенной разнице между выручкой кинотеатров (по данным заведующей билетными кассами ГБУК «Московское кино» Иваненко ***) и данными бухгалтерского учета в размере 139 350 рублей 00 копеек. Сумма выявленной недостачи в заключении указана не точно. Также выявлены грубые нарушения ведения бухгалтерский учет в части кассовых операций, отсутствие ежегодной инвентаризации кассы, отсутствие ведения кассовых книг во многих кинотеатрах, внесение многократных изменений бухгалтерского учета в операциях отражения движения денежных средств, частичная утрата бухгалтерских документов (т. 1 л.д. 56-65);

- документами, изъятыми в ходе выемки в ГБУК г. Москвы «Московское кино», а также выданными генеральным директором учреждения Максимченко ***, осмотренными и признанными вещественными доказательствами по делу:

- приказом (распоряжением) № *** от 09.08.2013 о приеме работника Ломидзе *** на должность главного бухгалтера в ГБУК г. Москвы «Московское кино» с 09.08.2013г. по 09.11.2013г. (т.7 л.д. 127);

- приказом № *** от 09.11.2013 об изменении срока трудового договора № *** главного бухгалтера Ломидзе *** по 09.08.2014г. (т. 7 л.д. 128);

- приказом № *** от 09.08.2015г. об изменении срока трудового договора № *** главного бухгалтера Ломидзе *** по 09.08.2016г. (т.7 л.д.129);

- заявлением Ломидзе *** адресованным генеральному директору ГБУК г. Москвы «Московское кино» Максимченко *** с просьбой уволить ее по собственному желанию, датированным 12 апреля 2017года (т. 7 л.д. 131);

- приказом (распоряжением) № **** от 03.04.2017г. о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) Ломидзе *** на основании п. 3 части первой ст. 77 ТК РФ с 12 апреля 2017 года, подписанным генеральным директором ГБУК г. Москвы «Московское кино» Максимченко *** (т. 7 л.д. 130);

- трудовым договором № *** от 09.08.2013г. , заключенным между ГБУК г. Москвы «Московское кино» в лице генерального директора Орестовой *** и главным бухгалтером Ломидзе ***, согласно которому в обязанности главного бухгалтера входит учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, своевременное отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением; достоверный учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, составления экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукций, работ и услуг (при отсутствии соответствующей службы); точный учет результатов финансово-хозяйственной деятельности Учреждения в соответствии с установленными правилами (при отсутствии соответствующей службы); проверка организации бухгалтерского учета и отчетности в структурных подразделениях, а также в производствах и хозяйствах, выделенных на отдельный баланс, своевременный инструктаж работников по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа; составление достоверной бухгалтерской отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки соответствующим органам; сохранность бухгалтерских документов, оформление и передачу их в установленном порядке в архив; правильный учет в смете доходов и расходов Учреждения, полученных от осуществления разрешенной Уставом деятельности; представление бухгалтерской документации и материалов по финансово-хозяйственной деятельности Учреждения для проведения в установленном порядке аудиторских и других проверок; правильность расходования фонда заработной платы, установления должностных окладов, строгое соблюдение штатной, финансовой и кассовой дисциплины; соблюдение установленных правил проведения инвентаризаций денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных обязательств и другие (т. 7 л.д. 132-136);

- соглашениями № **** от 09.11.2013г., № *** от 01.02.2014г., № *** от 09.08.2014г., без номера от 09.08.2015г., без номера от 31.08.2015г. о продлении сроков трудового договора № *** от 09.08.2013г. с главным бухгалтером ГБУК г. Москвы «Московское кино» Ломидзе ***; дополнительным соглашением б/н к трудовому договору 09.08.2013г. № *** от 01.02.2016г., в соответствии с которым Ломидзе *** переведена на должность главный бухгалтер в руководство с 01 февраля 2016 года (т. 7 л.д. 138-143);

- договором № *** о полной индивидуальной материальной ответственности, заключенным между ГБУК г. Москвы «Московское кино» в лице генерального директора Орестовой *** и главным бухгалтером Ломидзе ***, согласно которому Ломидзе приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества работодателем, и в связи с этим обязана своевременно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества; вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества (т. 7 л.д. 144);

- приказом № **** от 01.12.2016г. о выплате единовременного пособия главному бухгалтеру ГБУК г. Москвы «Ломидзе» в качестве выплаты социальной поддержки в связи со смертью близкого родственника (мужа) в размере 15 000 рублей, подписанным генеральным директором Орестовой В.Р. (т. 7 л.д. 156);

- квитанциями к приходному кассовому ордеру:

№ **от 16.01.2017 года на сумму 74 662 рубля 90 копеек;

№ ** от 18.01.2017 года на сумму 95 000 рублей 00 копеек;

№ ** от 24.02.20163 года на сумму 275 000 рублей 00 копеек;

№ **от 15.02.2016 года на сумму 35 000 рублей 00 копеек;

№ ** от 29.02.2016 года на сумму 65 000 рублей 00 копеек;

№ ** от 15.02.2016 года на сумму 140 000 рублей 00 копеек;

№ ** от 24.02.2016 года на сумму 60 000 рублей 00 копеек;

№ ** от 29.02.2016 года на сумму 120 000 рублей 00 копеек;

№ ** от 28.12.2016 года на сумму 280 000 рублей 00 копеек;

№ ** от 18.01.2017 года на сумму 150 000 рублей 00 копеек;

копия квитанции к приходному кассовому ордеру № ** от 18.01.2017 года на сумму 90 000 рублей 00 копеек (т. 7 л.д. 190-194);

- кассовой книгой ГБУК города Москвы «Московское кино» ОП кинотеатр «Искра» за 31 января 2017 год на 109 листах (т. 7 л.д. 197-229, 116-120, 230-234, 235-237);

- заключением эксперта № *** от 19 апреля 2019 года, согласно выводам которой, подписи от имени Ломидзе *** в квитанциях ГБУК города Москвы «Московское кино»:

- к приходному кассовому ордеру № *** от 15 февраля 2016 года на сумму 140 000 руб. 00 коп. – в строках «Главный бухгалтер», «Кассир»;

- к приходному кассовому ордеру № ***от 28 декабря 2016 года на сумму 280 000 руб. 00 коп. – в строках «Главный бухгалтер», «Кассир»;

- к приходному кассовому ордеру № *** от 18 января 2017 года на сумму 150 000 руб. 00 коп. – в строках «Главный бухгалтер», «Кассир»;

- к приходному кассовому ордеру № *** от 18 января 2017 года на сумму 95 000 руб. 00 коп. – в строках «Главный бухгалтер», «Кассир»;

- к приходному кассовому ордеру № *** от 16 января 2017 года на сумму 74 662 руб. 90 коп. – в строках «Главный бухгалтер», «Кассир», выполнены Ломидзе ***.

Вместе с тем, решить вопрос «Кем, Ломидзе *** или другим лицом выполнены подписи от ее имени, расположенные в строках «Главный бухгалтер», «Кассир» в квитанциях ГБУК города Москвы «Московское кино» к приходному кассовому ордеру № *** от 15 февраля 2016 года на сумму 35 000 руб. 00 коп.; к приходному кассовому ордеру № *** от 29 февраля 2016 года на сумму 120 000 руб. 00 коп.; к приходному кассовому ордеру № 1 от 24 февраля 2016 года на сумму 60 000 руб. 00 коп.; к приходному кассовому ордеру № *** от 24 февраля 2016 года на сумму 275 000 руб. 00 коп.; к приходному кассовому ордеру № *** от 29 февраля 2016 года на сумму 35 000 руб. 00 коп.» не представляется возможным (т. 6 л.д. 180-198);

- справкой № *** об исследовании документов ГБУК г. Москвы «Московское кино», выполненной специалистом-ревизором ГОД ОЭБиПК УВД по ЦАО ГУ МВД России по г. Москве Аистовой ***, согласно которой в ходе проверки установлено, что выручка кинотеатров «Вымпел», «Березка», «Молодежный» «Космос», «Искра» на общую сумму 2 064 662 рублей 00 коп., установленная по квитанциям к приходно-кассовым ордерам, не была инкассирована в кассовое подразделение обслуживающего Банка и не зачислена на расчетный счет ГБУК «Московское кино» г. Москвы;

- сведениями из кассовой книги установлено, что кассиром Ломидзе *** были выданы из кассы ГБУК «Московское кино» г. Москвы наличные денежные средства в размере 1 487 192 рублей 34 коп. на расчеты с сотрудниками по заработной плате, которые не внесены в бланки зарплатных ведомостей программы 1С: Предприятие, документы, подтверждающие правомерность их расходования отсутствуют;

- приходный кассовый ордер № *** от 27.03.2017 на сумму 726 483 рубля 86 коп. с отметкой «Возврат излишне выплаченной заработной платы», в котором установлена «Пометка удаления», данная пометка в программе 1С: Предприятие означает неактуальность документа, отмена данной операции (т.6 л.д. 252-255);

- светокопией приходного кассового ордера № *** (27.03.2017 9:52:43)/ Ломидзе ***, согласно которому данный документ сформирован 31.10.2016 в 23:59:59 кассиром Ломидзе ***, с указанием кода целевого назначения – возврат излишне выплаченной заработной платы, организация – ГБУК г. Москвы «Московское кино», на сумму 726 483 рубля 86 коп., с указанием типовой операции – возврат излишне выплаченной заработной платы в кассу, который в последующем был удален Ломидзе *** из программы 1С:Предприятие (т. 4 л.д.191);

- инкассацией выручки на лицевой счет ГБУК г. Москвы «Московское кино» за период с 01.01.2016г. по 31.12.2016г., а также за период 01.01.2017г. по 31.12.2017г., согласно которой денежные средства полученные Ломидзе *** по указанным в обвинении приходно-кассовым ордерам на лицевой счет ГБУК г. Москвы «Московское кино», не были инкассированы, за исключением поступивших денежных средств 24 февраля 2016 года в сумме 163 000 рублей (т. 3 л.д. 98-111);

- копией Устава ГБУК г. Москвы «Московское кино» (в редакции № 4), а также с копиями документов (свидетельств), подтверждающими регистрацию и постановку учреждения на учет (том 5 л.д. 27-57).

Все приведенные выше доказательства суд признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимой Ломидзе *** в совершении вышеуказанных преступлений.

Суд доверяет показаниям представителей потерпевшего Алябьевой *** и Афанасьева *** подтвердивших факт причинения имущественного ущерба, а также показаниям Афанасьева подтвердившего выводы проведенной ревизии и сумму ущерба, установленной в результате ревизии. Показания представителей потерпевших согласуются с показаниями свидетелей Орестовой ***. и Мукаева *** о том, что Ломидзе работая в должности главного бухгалтера ГБУК г. Москвы «Московское кино», выполняла обязанности кассира, являлась материально ответственным лицом. Как следует из показаниям Мукаева, в связи с увольнением Ломидзе из ГБУК «Московское кино» документы бухгалтерского учета она никому не передала, после ее увольнения по результатам проведенной ревизии кассы, была выявлена недостача денежных, также сообщил, что ключ от сейфа, в котором хранились денежные средства (выручка кинотеатров), находился у Ломидзе и был передан Мукаеву только в день ее увольнения, до этого доступа к сейфу Мукаев не имел, а при проверке содержимого сейфа, после увольнения Ломидзе, денежных средств в нем не обнаружено. Приведенные показания свидетеля Мукаева в данной части полностью согласуются с показаниями свидетеля Гавриловой ****, подтвердившей нахождение сейфа в кабинете Ломидзе, а также с показаниями свидетелей Городецкой ***, Мариевой ***, Овсянниковой ***, Николаева ***, Золотаревой ***, Федотовой ***, Жиркова *** о том, что выручку от деятельности кинотеатров, входивших в структуру ГБУК г. Москвы «Московское кино» в 2016 году они сдавали в кассу учреждения, передавая деньги бухгалтерам «Москино» либо лично Ломидзе, получая взамен приходные кассовые ордера с подписью Ломидзе и печатью учреждения.

Суд признает приведенные выше показания представителей потерпевших и свидетелей достоверными и кладет их в основу приговора, поскольку указанные лица были допрошены, будучи предупрежденными об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, при этом ими были даны подробные и последовательные показания, объективно подтвержденные совокупностью исследованных судом письменных доказательств; справкой № *** об исследовании бухгалтерских документов ГБУК г. Москвы «Московское кино», квитанциями к приходно-кассовым ордерам, кассовой книгой ГБУК г. Москвы «Московское кино» ОП кинотеатра «Искра» за 31 января 2017 года, копией приходно-кассового ордера № *** от 27.03.2017г. на сумму 726 483 рубля 86 копеек, инкассационными выручками на лицевой счет учреждения за 2016-2017 годы, заключением по результатам служебного расследования от 31 августа 2017 года, а также заключением почерковедческой судебной экспертизы.

Установленные противоречия в показаниях свидетелей Гавриловой Е.В., Городецкой ***, Овсянниковой *** и Федотовой ***, данных ими в ходе судебного разбирательства и на предварительном следствии, были устранены после оглашения судом показаний, данных свидетелей на предварительном следствии, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, которые свидетели в полном объеме подтвердили и настаивали на них, указав, что некоторые подробности произошедшего ими забылись по прошествии значительного количества времени.

Нарушений норм уголовно-процессуального закона, свидетельствующих о лишении или ограничении гарантированных прав участников уголовного судопроизводства, на стадии предварительного расследования не допущено.

Судебная экспертиза подписей Ломидзе в приходных кассовых ордерах проведена в соответствии с требованиями ст. ст. 195, 199 УПК РФ, ее заключение соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, а выводы надлежащим образом мотивированы, в связи с чем оснований не доверять данному заключению суд не усматривает.

Выводы проведенного исследования в ГБУК г. Москвы «Московское кино» об установленных фактах хищения денежных средств в сумме 2 064 662 рублей 00 коп., 1 487 192 рублей 34 коп. и 726 483 рубля 86 коп., подтверждены показаниями ревизора Аистовой И.А., допрошенной в судебном заседании, сообщившей о проведении данной проверки на основании поручения следователя, и подтвердившей отсутствие первичных бухгалтерских документов на момент проведения проверки в учреждении «Московское кино», а также показаниями свидетеля Сучковой *** о возврате излишне выплаченной ей заработной платы.

Оценивая собранные по делу доказательства суд считает, что они полностью опровергают доводы подсудимой и защитника о том, что первичные бухгалтерские документы были утрачены по вине генерального директора ГБУК г. Москвы «Московское кино» Максимченко, которой не был издан приказ о передаче бухгалтерских документов от Ломидзе при ее увольнении. Кроме того, суд учитывает, что в соответствии с должностными обязанностями, Ломидзе отвечала за учет и сохранность бухгалтерской документации, оформление и передачу их в архив, достоверность бухгалтерской отчетности, а также на нее был возложен инструктаж работников по вопросам бухгалтерского учета. Исходя из допроса свидетелей, какой либо заинтересованности их в оговоре Ломидзе не установлено.

Показания подсудимой Ломидзе ***, данные ей в судебном заседании об исполнении обязанностей главного бухгалтера и кассира в соответствии с учетной политикой ГБУК г. Москвы «Московское кино» по распоряжению поступающими денежными средствами в кассу учреждения, суд расценивает как способ реализации подсудимой своего права на защиту и объясняется желанием избежать наказания за содеянное.

Довод защиты о противоречивости и непоследовательности показаний свидетеля Мукаева *** суд находит несостоятельным, поскольку существенных противоречий в его показаниях, данных в судебном заседании, и фактическими обстоятельствами дела, как они установлены судом, и показаниями свидетелей, не установлено.

Доводы подсудимой о неполноте проведенного исследования также опровергаются показаниями свидетеля Аистовой *** и справкой об исследовании, в которой подробно отражены представленные бухгалтерские документы, на основании которых была проведена проверка.

По смыслу закона противоправное, безвозмездное обращение имущества, вверенного лицу, в свою пользу или пользу других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному законному владельцу этого имущества, должно квалифицироваться как присвоение или растрата при условии, что похищенное имущество находилось в правомерном владении либо ведении этого лица, которое в силу должностного или иного служебного положения, договора либо специального поручения осуществляло полномочия по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению в отношении чужого имущества.

При этом как присвоение должны квалифицироваться противоправные действия лица, с момента, когда законное владение вверенным ему имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

Об использовании служебного положения при реализации преступных целей, направленных на незаконное присвоение денежных средств Ломидзе ***, указывает занятие ей должности главного бухгалтера ГБУК г. Москвы «Московское кино», с определенными в трудовом договоре функциональными обязанностями, направленными на учет поступающих денежных средств в кассу учреждения и полная материальная ответственность за недостачу вверенного ей имущества.

Сумма похищенных денежных средств по первому и второму эпизодам преступления свидетельствует об особо крупном размере, поскольку превышает 1 000 000 рублей, а по третьему эпизоду преступления правильно квалифицировано «в крупном размере», поскольку в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ, стоимость похищенного имущества превышает 250 000 рублей.

При этом суд не вменяет Ломидзе *** сумму в размере 163 000 рублей по ордеру № *** от 24.02.2016г., исключая его из объема обвинения по первому эпизоду преступления, не изменяя при этом сумму ущерба в размере 2 064 662 рубля, что не влияет на предъявленное обвинение и не нарушает право подсудимой на защиту.

Кроме того, суд исключает из обвинения по третьему эпизоду преступлению «особо крупный размер», поскольку он не нашел своего подтверждения в ходе судебного заседания и опровергается письменными материалами дела.

Об умысле Ломидзе *** на совершение трех преступлений хищения имущества в виде присвоения вверенного ей имущества (денежных средств) в особо крупном и крупном размерах свидетельствуют фактические обстоятельства совершенных преступлений, характер и способ ее действий, выраженный в использовании должностного положения, в силу которого она незаконно распорядилась присвоенными денежными средствами, полученными в качестве дохода от деятельности кинотеатров.

Суд соглашается с государственным обвинителем о том, что действия Ломидзе *** правильно квалифицированы по двум преступлениям по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как совершение присвоения, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, по одному преступлению по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как совершение присвоения, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При назначении подсудимой Ломидзе *** наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ей преступлений, каждое из которых относится к категории тяжких, а также данные о личности подсудимой, которая ранее не судима, на учетах в НД, ПНД не состоит, имеет постоянный источник дохода.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Ломидзе ***, суд признает в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, оказание материальной помощи матери-пенсионерки, имеющей хронические заболевания, являющейся инвалидом 2 группы, а также состояние здоровья подсудимой.

Обстоятельств, отягчающих наказание Ломидзе ***, судом не установлено.

Проанализировав обстоятельства деяний, данные о личности подсудимой, смягчающие обстоятельства, суд пришел к выводу о том, что ее исправление возможно без изоляции от общества, с назначением условного осуждения с применением ст. 73 УК РФ и возложением на подсудимую обязанностей, предусмотренных ч. 5 ст. 73 УК РФ, считая, что такой вид наказания наиболее полно будет отвечать принципу справедливости и сможет способствовать достижению целей наказания.

При этом суд не усматривает оснований для применения ст. 64 УК РФ, а также для изменения категории преступлений, в совершении которых обвиняется подсудимая, на менее тяжкие в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности содеянного, а также данных о личности подсудимой.

Суд не назначает подсудимой дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкциями ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ с учетом данных о личности и обстоятельств дела.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств по уголовному делу суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК РФ в резолютивной части приговора.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Ломидзе *** виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 4. ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года,

- по ч. 3 ст. 160 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить Ломидзе *** наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года.

В соответствии со ст.73 УК РФ считать назначенное Ломидзе *** наказание в виде лишения свободы – условным, с испытательным сроком в течение 3 (трех) лет.

Контроль за поведением Ломидзе ** возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту ее жительства, обязав не менять места жительства на период испытательного срока без уведомления уголовно-исполнительной инспекции, являться на регистрацию в указанный орган не реже 1 раза в месяц.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Ломидзе *** оставить без изменения, по вступлении приговора в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу после вступления приговора в законную силу, а именно предметы и документы, которые находятся в материалах уголовного дела – хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденной в тот же срок со дня вручения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, заявив указанное ходатайство в апелляционной жалобе в течение 10 суток со дня вручения ей копии приговора, и в тот же срок со дня вручения копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих ее интересы.

Председательствующий Ю.Б.Лекомцева

🔎

Поиск по всем судебным актам

Не нашли нужное решение? Ищите по всей базе из более миллиона судебных актов!

Открыть поиск