Мотивированное решение

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

г.Москва 22 декабря 2017 года

Замоскворецкий районный суд города Москвы в составе председательствующего судьи Перепечиной Е.В.,

при секретаре Магдиевой П.Д.

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-6627/2017 по иску Банникова Владимира Леонидовича к ООО СК «Росгосстрах-жизнь» о взыскании денежных средств,

У С Т А Н О В И Л:

Истец Банников В.Л. обратился с иском к ООО «Страховая компания «Росгосстрах-Жизнь» о взыскании денежных средств, указав следующие обстоятельства.

Между истцом и ответчиком ***** года был заключен договор страхования жизни.

Страховая премия в размере 1 000 000 руб. была оплачена истцом, что подтверждается платежным поручением от 21.12.2015 года.

21.06.2016 года между истцом и ООО СК «РГС-жизнь» был заключен договор страхования жизни, страховая премия 300 000 руб.

При заключении договоров страхования истец указывает, что ему было сообщено, что страховой резерв равен сумме уплаченных страховых взносов.

18.09.2017 года истец подал заявление о досрочном расторжении договора страхования жизни № 5005121390 и 19.09.2017 года о досрочном расторжении договора страхования № 5006135363.

Ответчик по обоим договорам выплатил истцу сумму в размере 1 050 000 руб.

В связи с изложенным истец обратился в суд и просил взыскать 250 000 руб. в качестве недоплаченной страховой премии, моральный вред 50 000 руб., штраф 50 %.

В судебное заседание явился представитель истца, требования поддержал.

Представитель ответчика в судебное заседание явился, предоставил письменный отзыв, в котором просил в иске отказать.

Выслушав стороны, изучив письменные материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

В судебном заседании установлено и подтверждается материалами дела, что между Банниковым В.Л. и 000 «СК «РГС-Жизнь» был заключен договор страхования жизни, здоровья и трудоспособности ****** на условиях Программы «Управление капиталом +» и договор страхования жизни, здоровья и трудоспособности ****** на условиях Программы «Управление капиталом» Стандарт (далее по тексту - «Программа страхования»). Согласно условиям страхования страховая премия уплачивается единовременно.

Программу страхования, являющуюся Приложением к договору страхования Страхователь при заключении договора страхования получил, что подтверждается записью и подписью Страхователя в Договоре страхования.

Согласно статье 942 ГК РФ (Существенные условия договора страхования) при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

о застрахованном лице;

о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

о размере страховой суммы;

о сроке действия договора.

При заключении договора страхования между Страхователем и Страховщиком было достигнуто соглашение о страховых рисках и о застрахованном лице, в том числе о его возрасте.

Согласно статье 940 ГК РФ Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969). Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.

Согласие на заключение договора на изложенных условиях, в том числе касательно страховых рисков было выражено истцом путем подписания договора страхования.

Согласно пункту 3 статьи 958 ГК РФ при досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.

В соответствии с п.7 ст. 10 Закона РФ «Об организации страхового дела» при расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма).

Согласно условиям страхования одним из страховых рисков является риск «Дожитие Застрахованного лица до срока, установленного Договором страхования».

В соответствии с условиями страхования, изложенных в Программе «Управление капиталом» Стандарт (раздел Программы «Досрочное расторжение»), на условиях которой заключен договор ***** Договор может быть досрочно расторгнут по письменному заявлению Страхователя, и по нему будет возвращена выкупная сумма процент от уплаченной страховой премии (страхового взносов) по Основным условиям Договора страхования на дату его расторжения в зависимости от срока действия договора страхования и от периодичности уплаты страховой премии (страхового взноса), а также 100%начисленного бонуса. Выкупная сумма при единовременной уплате страховой премии при расторжении договора страхования, заключенного на срок 5 лет, на втором году действия договора страхования подлежит выплате выкупная сумма в размере 86% от уплаченной премии.

Страховая премия уплачена по договору ****** единовременно в размере 300 000 рублей.

Таким образом, 86% от 300 000 руб. составляет 258 000 руб.

Как пояснил представитель ответчика инвестиционный доход по договору составил 24 814,48 руб. При этом инвестиционный доход рассчитывается по формуле: ИД =ИС (инвестиционный счет) - сумма оплаченных взносов по основным условиям = 324 814,18 - 300000 =24 814,18 руб.

Согласно Программе страхования «Управление капиталом» Стандарт инвестиционный счет (ИС). Учет оплаченных Страхователем взносов, а также изменения стоимости активов, в которые инвестированы взносы Страхователя, осуществляется Страховщиком на отдельном Инвестиционном счете Страхователя. Информация о величине ИС доступна Страхователю в Личном кабинете, а также предоставляется по электронной почте ежеквартально. Страховщик отражает на ИС следующую информацию: 1. Совокупную величину ИС, которая состоит из:

стоимости рыночных активов;

стоимости активов с фиксированной доходностью.

На дату расторжения договора (сентябрь 2017 года) стоимость рыночных (рисковых) активов составила 105 143 руб. 42 коп., стоимость активов с фиксированной доходностью составила -219 670 руб. 76 коп. Таким образом, 324 814,18 (ИС)= 105 143,42+219 670,76.

Согласно части 1 статьи 213 НК РФ в случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты. В случае расторжения договора добровольного страхования жизни (за исключением случаев расторжения договоров добровольного страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса. При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса.

Согласно п.п. 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), - в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.

Согласно пункту 2 статьи 219 НК РФ социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2-6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Поскольку размер страховой премии, уплаченной страхователем, составляет более 120 000 рублей (Страховая премия составила 300 000 руб.), социальный налоговый вычет удержан с суммы 120 000 рублей (120 000*13%= 15600 руб.)

Таким образом, при выплате страхователю выкупной суммы был вычтен социальный налоговый вычет в размере 15 600 рублей.

Итоговая сумма выплаты в результате расторжения договора страхования№ 5006135363 от 21.06.2016 составила 267 214.48 руб. (Выкупная сумма = 86% от уплаченной премии + инвестиционный доход - социальный налоговый вычет = 258 000 + 24 814.48 - 15600= 267 214.48 руб.).

В соответствии с условиями страхования, изложенных в пункте 14.1. Программы «Управление капиталом+», договор №5005121390 от 21.12.2015 года может быть досрочно расторгнут по письменному заявлению Страхователя. В этом случае по нему будет возвращена выкупная сумма в размере определенной доли от уплаченной премии по Договору страхования на дату его расторжения в зависимости от оставшегося до окончания срока страхования, а также сформированный инвестиционный доход, зачисленный на счет Страховщика.

Согласно пункту 14.2.1. при расторжении договора страхования, заключенного на срок 3 года, для договоров в рублях, производилась при количество полных лет до окончания срока страхования равного 1 года выкупная сумма равна 80% от уплаченной страховой премии.

Поскольку договор *****, страховая премия по договору равна 1 000 000 рублей, заявление на расторжение поступило страховщику в сентябре 2017 года, размер выкупной суммы составил 800 000 рублей (1 000 000*80%).

Выкупная сумма в размере 800 000 рублей выплачена страхователю, что не оспаривается.

Согласно условиям страхования под инвестиционным доходом при завершении Договора страхования по истечении срока его действия является положительный прирост стоимости базового актива опционного контракта, умноженный на коэффициент участия и на размер страховой премии клиента в валюте базового актива, переведенной из рублей по курсу ЦБ РФ на дату оплаты премии.

Таким образом, ИД в валюте договора рассчитывается как: ИД=Взнос*КУ/Курс USD на дату оплаты (21.11.2015 года) * Цена продажи опциона * Курс USD на дату расчёта (25.09.2017 года)

11 586,34=1 000 000*100%/71,3215*1,4333%*57,6527

Как пояснил представитель ответчика по договору куплен опцион XS1267242508 (информация по параметрам на сайте биржи 1267242508/232683), т.к. опцион не переоценивается на бирже, то цена продажи определена стандартным функционалом терминала Bloomberg по расчёту

стоимости опционов на корзину акций в соответствии с параметрами купленного опциона. Цена продажи опциона (Price%) = 1,47 ), ас учетом комиссии за сделку цена опциона составила 1,4333%.

Таким образом, инвестиционный доход на дату расторжения договора страхования составил 11 586 руб. 34 коп., которые были перечислены страхователю.

Общая сумма выплаты с учетом инвестиционного дохода по двум договорам страхования составила 1 078 800, 82 руб., тем самым страховщик выполнил свои обязательства в полном объеме и оснований для взыскания денежных средств с ответчика не имеется.

В связи с отказом в удовлетворении основных требований нет оснований для взыскания морального вреда и штрафа, нарушений прав потребителя не установлено.

С учетом изложенного, руководствуясь ст. 194-199 ГПК РФ суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований Банникова В.Л. к ООО «Страховая компания «Росгосстрах-Жизнь» о взыскании недоплаченной страховой премии, морального вреда и штрафа отказать в полном объеме.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение месяца с момента принятия решения в окончательной форме через Замоскворецкий районный суд г.Москвы.

Судья Е.В. Перепечина