Решение по жалобе/протесту на постановление (районный суд)

Р Е Ш Е Н И Е

г. Москва 29 ноября 2017 г.

Судья Замоскворецкого районного суда г. Москвы Варанкина Ю.С., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу

Генерального директора ООО «ПМБК» Осетрова Д.В. на постановление начальника Межрайонной ИФНС России № 49 по г. Москве от 07.04.2017 о назначении административного наказания по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением начальника Межрайонной ИФНС России № 49 по г. Москве от 07.04.2017 Генеральный директор ООО «ПМБК» Осетров Д.В. привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.

Заявитель обратился в суд с жалобой на указанный акт, в которой ставит вопрос об отмене, ссылается на отсутствие состава административного правонарушения.

Защитник по доверенности Свижевский П.В. в судебном заседании доводы жалобы поддержал.

Проверив материалы дела, обсудив доводы жалобы, судья приходит к выводу о наличии оснований для отмены обжалуемого постановления.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ к числу задач производства по делам об административных правонарушениях относится всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела.

Согласно ст. 26.1 КоАП РФ обстоятельствами, подлежащими выяснению по делу об административном правонарушении, являются: наличие события административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия, за которые настоящим кодексом или законом субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, виновность лица в совершении административного правонарушения, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность, характер и размер ущерба, причиненного административным правонарушением, обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении.

Основанием для привлечения Осетрова Д.В. к административной ответственности послужили следующие обстоятельства.

13.02.2017 в Межрайонную ИФНС России № 49 по г. Москве поступило обращение от Кузнецова М.В. от 27.01.2017 г. о нарушении организатором азартных игр ООО "ПМБК" требований законодательства, в связи с чем на основании определения о возбуждении дела об административном правонарушении было проведено административное расследование, в ходе которого установлено следующее.

19.01.2017 Кузнецов М.В. прошел регистрацию на сайте . (Официальный сайт организатора азартных игр ООО "ПМБК"). Далее для осуществления безопасного перевода денежных средств и гарантии получения выигрыша Кузнецову М.В. было предложено пройти идентификацию в Центре учета переводов интерактивных ставок (далее - ЦУПИС). Для этого Кузнецов М.В. внес свои паспортные данные, телефон и адрес электронной почты в регистрационную форму на сайте ЦУПИС www.lcupis.ru. а на следующий день подтвердил их своим личным присутствием и предъявлением паспорта в салоне «Евросеть».

После этого, на сайте организатора азартных игр ООО "ПМБК" для получения возможности пополнения баланса и заключения пари, Кузнецову М.В. было предложено подтвердить его персональные данные видеозвонком по Skype, что он и сделал. Сразу же после видеозвонка Skype Кузнецов М.В. получил доступ к личному кабинету на сайте , где 23.01.2017 с помощью своей банковской карты пополнил баланс на 1000 (одну тысяча) рублей и заключил пари (совершил интерактивную ставку) на этом же сайте на сумму в 1000 (одну тысяча) рублей.

При этом лично в букмекерскую контору Кузнецов М.В. не приходил и паспорт не предъявлял.

По мнению должностного лица, в данном случае действия Осетрова Д.В. как Генерального директора ООО «ПМБК» подлежат квалификации по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Согласно ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков.

Вместе с тем, по мнению суда, данная квалификация правильной признана быть не может, поскольку КоАП РФ содержит специальную норму, предусматривающую ответственность за прием организатором азартной игры в букмекерской конторе и тотализаторе ставок, в том числе на официальные спортивные соревнования, и выплата им выигрышей без предъявления участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, предусмотренную ч. 1 ст. 14.1.1-1 КоАП РФ.

Следовательно, действия Генерального директора ООО «ПМБК» Осетрова Д.В. в данном случае подлежат квалификации ч. 1 ст. 14.1.1-1 КоАП РФ.

Однако, стороной защиты представлена суду копия вступившего в законную силу постановления судьи Симоновского районного суда г. Москвы от 03.05.2017, из которой следует, что ранее Осетров Д.В. уже привлекался к административной ответственности по данному факту по ч. 1 ст. 14.1.1-1 КоАП РФ и ему было назначено наказание в виде административного штрафа 30 000 руб.

В силу ч.5 ст. 4.1 КоАП РФ никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение

В силу п.2 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии отсутствия состава административного правонарушения.

В связи с чем постановление начальника Межрайонной ИФНС России № 49 по г. Москве от 07.04.2017 в отношении Генерального директора ООО «ПМБК» Осетрова Д.В. подлежит отмене, а производство по делу об административном правонарушении прекращению за отсутствием состава административного правонарушения.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, судья

Р Е Ш И Л:

Жалобу удовлетворить.

начальника Межрайонной ИФНС России № 49 по г. Москве от 07.04.2017 о назначении административного наказания по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении Генерального директора ООО «ПМБК» Осетрова Д.В. отменить.

Производство по делу об административном правонарушении прекратить на основании п.2 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ за отсутствием состава административного правонарушения.

Решение может быть обжаловано в Мосгорсуд в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Судья Ю.С. Варанкина