Мотивированное решение

Решение

Именем Российской Федерации

07 ноября 2016 года Замоскворецкий районный суд г. Москвы в составе председательствующего судьи Н.В.Рубцовой

при секретаре О.Л.Кузнецовой

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело № 2а-6719/2016 по иску Межрегионального общественного фонда содействия развитию гражданского общества «ГОЛОС-Урал» к Минюсту России, Управлению Минюста России по Челябинской области о признании незаконными выводы, изложенные в акте проверки, отмене результатов проверки, признании решения незаконным, исправлении допущенного нарушения прав

УСТАНОВИЛ:

МОФ «ГОЛОС-Урал» (далее-Организация) обратилась в суд с административным иском к Министерству юстиции РФ со следующими требованиями: 1. о признании незаконными выводы Управления Минюста по Челябинской области, изложенные в акте проверки №29 от 08 апреля 2016 г. «в течение года, предшествовавшему дню подачи Фондом заявления об исключении из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, он участвовал в политической деятельности, осуществляемой на территории РФ, и получил финансирование из иностранных источников»; 2. Отмене результатов поверки, проведенной в период с 14 марта 2016 г. по 08 апреля 2016 г., по результатам которой был составлен акт проверки №29 от 08 апреля 2016 г. как недействительных результатов проверки, в части признания, что «в течение года, предшествовавшему дню подачи Фондом заявления об исключении из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, он участвовал в политической деятельности, осуществляемой на территории РФ, и получил финансирование из иностранных источников»; 3. Признании незаконным решение Минюста России от 05 мая 2016 г., которым отказано в исключении из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента; 4. Обязании исправить допущенные нарушения и исключить из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента (далее- НКО).

В обоснование заявленных требований указали, что 05 февраля 2016 г. ю в Минюст России было подано заявление об исключении организации из реестра НКО. Управлением Минюста России по Челябинской области была назначена и проведена внеплановая выездная проверка Организации за период с 14 марта 2016 г. на предмет наличия или отсутствия признаков осуществления деятельности в качестве НКО.

По результатам проверки Минюстом России было направлено сообщение об отказе в исключении из указанного реестра. Считают решение незаконным, необоснованным, нарушающим права и законные интересы истца.

В акте проверки указано об установлении факта получения иностранного финансирования. Основанием для такого вывода является заявление некоего гражданина в УВД по СВАО г. Москвы о получении Гурманом Ю.А. денежных средств в сумме 847, 66 ЕВРО от Публичного учреждения Международный центр электоральных исследований. Однако, данное обстоятельство не соответствует действительности, Организация не получала финансирования от Публичного учреждения, и такого перечисления не было; между Гурманом Ю.А. и Организацией не заключался договор о передаче денежных средств; поэтому получение Гурманом Ю.А. денежных средств не свидетельствует о финансировании Организации.

Также Управлением Минюста России по Челябинской области был установлен факт перечисления денежных средств от Денисенко В.И. по платежному поручению в размере 100 000 руб., и Диденко В.И. приравняли к иностранному источнику, в то время как данный довод ничем не подтвержден.

Управлением Минюста России по Челябинской области использовались сведения из акта проверки в отношении Ассоциации «ГОЛОС», но Ассоциация также не перечисляла денежные средства Организации.

Таким образом, не был подтверждён факт иностранного финансирования.

В ходе проведения проверки имели место быть грубые нарушения, поскольку к акту проверки, врученному руководителю Организации, не были приложены документы, связанные с проверкой и отраженные в акте. Минюстом России не проводилась процедура совещание с руководителем с целью обсуждения предварительных результатов проверки, устранения разногласий. К тому же проверка должна была быть начата незамедлительно, заявление об исключении из реестра было подано 05 февраля 2016 г., а проверка была проведена 14 марта 2016 г., чем нарушены права Организации.

Представители административного истца Тореева С.А. и Пиголева Д.С. в судебном заседании заявленные требования поддержали.

Представитель Минюста России Алексеевская Е.М. в судебном заседании возражала против удовлетворения заявленных требований по основаниям, изложенным в письменных возражениях (том 1 л.д.121-129).

Представитель Управления Минюста России по Челябинской области в судебное заседание не явился, о дате и месте рассмотрения дела извещен. От Управления поступило ходатайство о рассмотрении дела в их отсутствие.

Суд, выслушав стороны, исследовав письменные материалы дела, приходит к следующим выводам.

В соответствии ст. 227 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации по результатам рассмотрения административного дела об оспаривании решения, действия (бездействия) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, судом принимается одно из следующих решений:

1) об удовлетворении полностью или в части заявленных требований о признании оспариваемых решения, действия (бездействия) незаконными, если суд признает их не соответствующими нормативным правовым актам и нарушающими права, свободы и законные интересы административного истца, и об обязанности административного ответчика устранить нарушения прав, свобод и законных интересов административного истца или препятствия к их осуществлению либо препятствия к осуществлению прав, свобод и реализации законных интересов лиц, в интересах которых было подано соответствующее административное исковое заявление;

2) об отказе в удовлетворении заявленных требований о признании оспариваемых решения, действия (бездействия) незаконными.

Как установлено в судебном заседании и подтверждается доказательствами по делу, Распоряжением Минюста России от 27.07.2015 № 1042-р Организация включена в реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента (далее - Реестр).

05.02.2016 г. Организацией в Минюст России представлено заявление об исключении из реестра, в связи с отсутствием факта получения Фондом денежных средств и иного имущества от иностранных источников в течение года, предшествовавшего дню подачи заявления.

В соответствии с пунктом 7.1 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (далее – Закон «О некоммерческих организациях») уполномоченный орган принимает решение об исключении некоммерческой организации из реестра:

1) в случае прекращения деятельности некоммерческой организации в связи с ее ликвидацией или реорганизацией в форме, предусматривающей прекращение деятельности юридического лица, или в связи с исключением некоммерческой организации, прекратившей свою деятельность в качестве юридического лица, из единого государственного реестра юридических лиц;

2) если по результатам внеплановой проверки, проведенной на основании, предусмотренном настоящей статьи, установлено, что некоммерческая организация в течение года, предшествовавшего дню подачи заявления об исключении этой некоммерческой организации из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, не получала денежные средства и иное имущество от иностранных источников и (или) не участвовала в политической деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации;

3) если по результатам внеплановой проверки, проведенной на основании, предусмотренном настоящей статьи, в отношении некоммерческой организации, ранее исключавшейся из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, установлено, что эта некоммерческая организация в течение трех лет, предшествовавших дню подачи заявления об исключении ее из указанного реестра, не получала денежные средства и иное имущество от иностранных источников и (или) не участвовала в политической деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации;

4) если по результатам внеплановой проверки, проведенной на основании, предусмотренном настоящей статьи, установлено, что некоммерческая организация не позднее чем через три месяца со дня включения ее в реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, отказалась от получения денежных средств и иного имущества от иностранных источников и возвратила денежные средства и иное имущество иностранному источнику, от которого они были получены.

Минюстом России в адрес Управления Минюста России по Челябинской области (далее – Управление) направлено поручение о проведении внеплановой проверки в отношении Организации.

В период с 14.03.2016 по 08.04.2016 Управлением была проведена внеплановая выездная проверка Организации на предмет установления наличия (отсутствия) признаков осуществления деятельности в качестве некоммерческой организации, выполняющей функции иностранного реестра, в связи с подачей 05.02.2016 Организацией заявления об исключении из соответствующего реестра.

По результатам проведенной проверки составлен акт проверки от 08.04.2016 № 29.

В ходе проведения проверки Управлению надлежало установить наличие либо отсутствие финансирования Фонда из иностранных источников за период с 04.02.2015 по 04.02.2016.

У Организации были запрошены документы за период с 28.07.2015 по 04.02.2016 г., поскольку часть документов проверяемого периода исследовалась в ходе ранее проведенных проверок. Исследование документов за ранний период времени действующим законодательством не запрещено.

Согласно справке от 17.03.2016 № 03-17/16-1, предоставленной Организацией, денежные средства из иностранных источников в проверяемом периоде ему не поступали.

В Управление из Министерства юстиции Российской Федерации (письмо от 04.04.2016 № 11-37358/16) поступили материалы проверки УВД по Северо-Восточному административному округу по обращению гражданина. В обращении гражданина сообщается, что при осуществлении им профессиональной журналистской деятельности обнаружен документ, а именно акт приема-передачи услуг от 31.12.2015, в ходе рассмотрения которого установлено, что Гурман Ю.А. получил денежные средства в сумме 847,66 ЕВРО по договору НО. IESC-15-06-S от 28.09.2015 от Публичного учреждения Международный центр электоральных исследований, которое располагается в г. Вильнюс (том 2 л.д.19). То есть Председатель Правления Гурман Ю.А., являясь лицом, имеющим право действовать от имени юридического лица без доверенности, сведения о котором внесены в ЕГРЮЛ, принимая непосредственное участие в реализации проектов Фонда, получал в проверяемом периоде иностранные денежные средства.

В ходе анализа полученных из Минюста России материалов (письмо от 06.04.2016 №11-38822/16) комиссией установлено, что Главным управлением Министерства юстиции Российской Федерации по Москве с 25.12.2015 по 29.01.2016 проведена проверка в отношении Ассоциации некоммерческих организаций «В защиту прав избирателей «ГОЛОС» (далее – Ассоциация).

Согласно сведениям, содержащимся на Информационном портале Министерства юстиции Российской Федерации в сети Интернет (http:// unro. minjust. ru/ NKOForeign Agent. aspx), 05.06.2014 Ассоциация включена в реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, за № 677140001.

В ходе проведения проверки Ассоциации установлено, что член Совета Движения «Голос», одновременно являющийся координатором проектов Ассоциации и Исполнительным директором одного из членов Ассоциации - Региональной общественной организации в защиту прав и демократических свобод «ГОЛОС» - некоммерческой организации, выполняющей функции иностранного агента, сведения о которой размещены на Информационном портале Минюста России, Роман Удот, в 2014 году систематически получал иностранное финансирование на общую сумму 20 700 Долларов США и 5 140 ЕВРО.

Факт получения указанных денежных средств подтверждается налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц за 2014 год по форме 3-НДФЛ, сданной Удотом Р.Н. в ИФНС № 23 по Москве 25.04.2015, из которой следует, что в проверяемом периоде от IESC Международного центра электоральных исследований Удот Р.Н. получил в 2014 году сумму в размере 20 700 Долларов США и 4 740 ЕВРО, из которых сумма в размере 1 580 ЕВРО получена 25.11.2014 на основании договора IESC-13-123.

Из налоговой декларации от 25.04.2015, следует, что 10.12.2014 Удот Р.Н. получил от иностранной некоммерческой организации «International Society for Fair Elections and Democracy» (далее - ISFED) (Грузия, CODE 201949311) денежные средства в иностранной валюте по договору б/н от 10.12.2014 в сумме 300 ЕВРО. ISFED, также как и Ассоциация, является одним из членов Европейской платформы за демократические выборы (EPDE) и Глобальной сети национальных наблюдателей за выборами (GNDEM). Спонсорами и партнерами ISFED являются, в том числе органы иностранных государств - Великобритании, США, Германии, а также организации, деятельность которых в настоящее время запрещена на территории Российской Федерации (United States Agency for International Development (USAID) и The National Endowment for Democracy (NED)).

Согласно ответу Инспекции ФНС № 23 по г. Москве (исх. № 25-04/004727 от 29.01.2016) налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2014 год по форме 3-НДФЛ, имеющаяся в распоряжении Главного управления Министерства юстиции Российской Федерации по Москве, не имеет расхождений с налоговой декларацией, представленной Удотом Р.Н. 25.04.2015 в Инспекцию ФНС № 23 по г. Москве.

Согласно информации, имеющейся в распоряжении Главного управления Министерства юстиции Российской Федерации по Москве, 04.12.2014 Роман Удот передал через Денисенко В.И. (в настоящее время являющейся исполнительным директором Ассоциации) для Гурмана Ю.А. (руководителя Фонда) денежные средства в размере 1800 ЕВРО (факт передачи денежных средств подтвержден распиской Удота Р. Н.).

Управлением установлен факт перечисления денежных средств Денисенко В.И. Организации, что подтверждается платежным поручением № 16605 от 04.09.2015 на сумму 100 000 руб., представленным Фондом на проверку (том 1 л.д.204).

Перечисление средств Денисенко В. И. имел место в проверяемом периоде, передача денежных средств Удотом Р.Н. для Гурмана Ю. А. через Денисенко В.И. 04.12.2014 г. отражены в акте проверки Организации в целях доказательства иностранного происхождения денежных средств, перечисленных Денисенко В. И. 04.09.2015.

Довод о нарушении Управлением процедур, установленных Административным регламентом исполнения Министерством юстиции Российской Федерации государственной функции по осуществлению контроля за соответствием деятельности некоммерческих организаций уставным целям и задачам, филиалов и представительств международных организаций, иностранных некоммерческих неправительственных организаций заявленным целям и задачам, а также за соблюдением ими законодательства Российской Федерации, утвержденным приказом Минюста России от 30.12.2011 № 456, не основан на фактических обстоятельствах дела.

В ходе проведения проверки Управлением были осуществлялись в том числе следующие мероприятия: направлены запросы в различные органы государственной власти для получения информации, необходимой для достижения целей проверки (например, запрос в Росфинмониторинг от 24.03.2016 № 74/02-1632); представитель Фонда Гурман Ю. А. в ходе проведения проверки давал неоднократные письменные пояснения (например, справка от 17.03.2016 № 03-17/16-1, письмо от 28.03.2016 № 03-28/16-1); совершен выезд на место нахождения Фонда с целью установления обстоятельств, имеющих отношение к проверке, а также обсуждения предварительных результатов проверки (объяснения по проверке от 07.04.2016).

В соответствии с подпунктом 2 пункта 5 статьи 32 Закона «О некоммерческих организациях» и пунктом 10 Положения о федеральном государственном надзоре за деятельностью некоммерческих организаций, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 11.07.2012 № 705, запрашивать информацию о финансово-хозяйственной деятельности некоммерческих организаций у органов государственной статистики, федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, и иных органов государственного надзора и контроля, а также у кредитных и иных финансовых организаций является правом, а не обязанностью Минюста России и его территориальных органов.

Основания для признания результатов проводимых в отношении юридических лиц проверок недействительными установлены частью 2 статьи 20 Федерального закона от 29.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (далее - Закон о государственном контроле).

Согласно части 2 статьи 20 Закона о государственном контроле одним из грубых нарушений, влекущих признание результата проверки недействительным, относится нарушение требований, предусмотренных настоящего Федерального закона (в части непредставления акта проверки).

Положениями приведенных законов не предусмотрена возможность оспаривания акта проверки и результатов проверки в части «в течение года, предшествовавшему дню подачи Фондом заявления об исключении из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, он участвовал в политической деятельности, осуществляемой на территории РФ, и получил финансирование из иностранных источников», так как способном восстановления права является оспаривание распоряжения, принятого по итогам проведенной проверки.

Довод Организации о возможности отмены результатов проверки в связи с непредставлением приложений к акту проверки, основан на неверном толковании закона.

По запросу представителя копии документов, исследованных в ходе проведения проверки, Организации были представлены.

Запрос Организации о предоставлении копий документов был рассмотрен Управлением в месячный срок в порядке, установленном Федеральным законом от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан в Российской Федерации».

В соответствии с пунктом 12 статьи 16 Закона о государственном контроле юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, проверка которых проводилась, в случае несогласия с фактами, выводами, предложениями, изложенными в акте проверки, либо с выданным предписанием об устранении выявленных нарушений в течение пятнадцати дней с даты получения акта проверки вправе представить в соответствующие орган государственного контроля (надзора), орган муниципального контроля в письменной форме возражения в отношении акта проверки и (или) выданного предписания об устранении выявленных нарушений в целом или его отдельных положений.

Акт проверки был вручен Организации в установленный законом срок, в связи с чем, полагаем, что права юридического лица на представление возражений в отношении акта проверки, Управлением не нарушены.

Минюст России при принятии решения не нарушил права Организации на представления возражений на акт проверки в надлежащий срок.

В соответствии с пунктом 7.3 статьи 32 Закона «О некоммерческих организациях» решение об исключении некоммерческой организации из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, в случаях, предусмотренных подпунктами 2 - 4 пункта 7.1 настоящей статьи, или об отказе в исключении некоммерческой организации из указанного реестра принимается уполномоченным органом не позднее чем через три месяца со дня получения от некоммерческой организации заявления о ее исключении из указанного реестра.

Решение об отказе в исключении некоммерческой организации из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, принимается уполномоченным органом в случае, если по результатам внеплановой проверки, проведенной на основании, предусмотренном подпунктом 6 пункта 4.2 настоящей статьи, установлено, что некоммерческая организация представила недостоверные сведения о прекращении ею деятельности в качестве некоммерческой организации, выполняющей функции иностранного агента. Указанное решение может быть обжаловано некоммерческой организацией в суд.

В Минюст России из Управления поступил акт внеплановой проверки в отношении Организации, а также материалы, полученные в ходе данной проверки.

По результатам рассмотрения материалов Минюстом России принято решение об отказе в исключении Организации из реестра, о чем направлено уведомление с указанием принятого решения (уведомление от 05.05.2016 № 11-50707/16).

Направление Минюстом России распоряжения об отказе в исключении из реестра ни Законом «О некоммерческих организациях», ни Порядком ведения реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента (далее - Порядок), утвержденным Приказом Минюста России от 30.11.2012 № 223 не предусмотрено. Обязанность по направлению уведомления об исключении из реестра Минюстом России соблюдена.

В обоснование своих доводов административный истец ссылается на то, что со стороны административного ответчика допущены нарушения статьи 20 Закона о государственном контроле. Однако перечень нарушений, влекущих недействительность результатов проверки (часть 2 статьи 20 Закона о государственном контроле), является закрытым. Наличие таких нарушений из материалов дела не усматривается.

Согласно Федерального закона "О некоммерческих организациях" под некоммерческой организацией, выполняющей функции иностранного агента, в настоящем Федеральном понимается российская некоммерческая организация, которая получает денежные средства и иное имущество от иностранных государств, их государственных органов, международных и иностранных организаций, иностранных граждан, лиц без гражданства либо уполномоченных ими лиц и (или) от российских юридических лиц, получающих денежные средства и иное имущество от указанных источников (за исключением открытых акционерных обществ с государственным участием и их дочерних обществ) (далее - иностранные источники), и которая участвует, в том числе в интересах иностранных источников, в политической деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации.

Некоммерческая организация, за исключением политической партии, признается участвующей в политической деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации, если независимо от целей и задач, указанных в ее учредительных документах, она участвует (в том числе путем финансирования) в организации и проведении политических акций в целях воздействия на принятие государственными органами решений, направленных на изменение проводимой ими государственной политики, а также в формировании общественного мнения в указанных целях.

Оценив представленные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о несостоятельности доводов административного истца, Минюстом России представлено достаточно доказательств получения Организацией иностранного финансирования, поэтому нахождение Организации в реестре, а также решение об отказе в исключении из реестра является законным и обоснованным. Довод Организации об ограничении его прав является необоснованным. В постановлении Конституционного суда Российской Федерации от 08.04.2014 № 10-п указано на то, что обязанность некоммерческой организации, выполняющей функции иностранного агента, подать заявление о включении в реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, не препятствует получению ею – как в виде денежных средств, так и в виде того или иного имущества – финансовой поддержки от зарубежных и международных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства. Не лишается она и возможности участия в политической деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации, и тем самым не ставится в дискриминационное положение по сравнению с некоммерческими организациями, не получающими иностранного финансирования. Следовательно, возложение на некоммерческую организацию, выполняющую функции иностранного агента, обязанности до начала политической деятельности подать заявление о включении в соответствующий реестр направлено лишь на дополнительное обеспечение прозрачности (открытости) деятельности такой организации и не препятствует ей ходатайствовать о получении финансирования и получать его как от иностранных, так и от российских источников, а равно не означает дифференцированного отношения к некоммерческим организациям, участвующим в политической деятельности, в зависимости от целей, форм и методов этой деятельности. Указанная обязанность сама по себе не нарушает прав такой некоммерческой организации.

Права, свободы и законные интересы административного истца не нарушены, Минюстом РФ соблюдены требования нормативных правовых актов, устанавливающих полномочия государственного органа на принятие оспариваемого решения, порядок принятия оспариваемого решения, основания для принятия оспариваемого решения, содержание оспариваемого решения соответствует нормативным правовым актам, регулирующим спорные отношения. Поэтому суд не находит оснований для удовлетворения заявленных требований.

Руководствуясь ст. 177-180, 227 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

отказать Межрегиональному общественному фонду содействия развитию гражданского общества «ГОЛОС-Урал» в удовлетворении заявленных требований к Минюсту России, Управлению Минюста России по Челябинской области о признании незаконными выводы, изложенные в акте проверки, отмене результатов проверки, признании незаконным решение об отказе в исключении из реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, исправлении допущенного нарушения прав и исключении организации из реестра.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Московский городской суд через Замоскворецкий районный суд г. Москвы в течение месяца со дня принятия решения судом в окончательной форме.

Судья: Н.В.Рубцова