Решение по жалобе/протесту на постановление (районный суд)

12-927/2016

РЕШЕНИЕ

23 марта 2016 г. г. Москва

Судья Замоскворецкого районного суда г. Москвы Кавешников А.А., с участием

помощника Замоскворецкого межрайонного прокурора г. Москвы ФИО представителя ООО «***» – ФИО

рассмотрев в судебном заседании жалобу генерального директора ООО «***» ФИО на постановление мирового судьи судебного участка № 397 района Замоскворечье г. Москвы Гейзлер Е.В. от ***года по делу об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

*** мировой судья судебного участка № 397 района Замоскворечье г. Москвы Гейзлер Е.В. рассмотрев административное дело по ч. 1 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, признал ООО «***» виновным в совершении указанного административного правонарушения и назначил ей наказание в виде штрафа в размере ***рублей.

Мировым судьей установлено, что ООО «***» не выполнило требования в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных , настоящей статьи, административное правонарушение совершено при следующих обстоятельствах.

В связи с проверкой информации, поступившей из Федеральной службы по финансовому мониторингу о признаках ненадлежащего исполнения руководством ООО «***» (ИНН ***) требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и пунктом 13.15 Положения о Федеральном казенном учреждении «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации», утвержденного Приказом Минфина России от 12 декабря 2005 г. № 327, Государственной инспекцией пробирного надзора по городу Москве и Московской области (далее - Госинспекция) генеральному директору ООО «***» ФИО был вручен запрос (исх. № ***) о предоставлении заверенных копий документов об организации и осуществлении внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 24 июня 2015 года запрошенные документы поступили в Госинспекцию (вх. №*** ).

В соответствии со свидетельством о постановке на специальный учет от ***года №***, ООО «***» (ИНН ***, ОГРН***; адрес местонахождения юридического лица: 115093, г. Москва, ул. Люсиновская, д.9, корп. 1) осуществляет розничную и комиссионную торговлю ювелирными и иными бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней (Коды ОКВЭД 52.48.22 и 52.50.3), скупку ювелирных и иных бытовых изделий из драгоценных металлов и лома таких изделий (Код ОКВЭД 51.52.23), а так же ремонт ювелирных и иных бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (Код ОКВЭД 52.73) и оптовую торговлю отходами и ломом, содержащими драгоценные металлы (Код ОКВЭД 5 1.57).

Таким образом, в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ (далее - Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ) на организацию распространяются требования и обязанности, установленные указанным законом по принятию мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Из анализа представленных документов следует, что правила внутреннего контроля ООО «***», утвержденные 27.04.2015 года приказом генерального директора №4-пр не соответствуют «Требованиям к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями», утвержденными постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 года N2 667, (далее - «Требования») так как не учитывают изменений, внесенных в нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно:

в нарушение подпункта «в» пункта 7 «Требований», программа организации внутреннего контроля не содержит описания системы внутреннего контроля в организации, порядка взаимодействия структурных подразделений по вопросам реализации правил внутреннего контроля;

в нарушение подпункта «г» пункта 24 «Требований» программа выявления операций, включенная в правила внутреннего контроля ООО «***», предусматривают срок представления информации в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции, в то время как подпункт 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, предусматривает представление информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее Росфинмониторинг) не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.

В соответствии с пунктом 2 «Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203, руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В нарушение пункта 2 «Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203, руководителем организации не утвержден перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

На основании подпункта 4 пункта статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру относится к купле — продаже драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них.

В соответствие с положениями Гражданского кодекса РФ в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Статьей 3 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ установлено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданскими прав и обязанностей, то есть данные операции могут осуществляться сторонами как непосредственно, так и через посредников (например комиссионеров).

Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат с одной стороны передача товара (операции с имуществом), с другой стороны платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает *** рублей (далее - пороговое значение), либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.

В том случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, а общая сумма нескольких платежей и/или стоимость нескольких партий товара равна или превышает его, то соответствующая информация представляется каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара достигает порогового значения, организация представляет сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

2 июля 2015 года (вх.№1173) ООО «***» были представлены реестр сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, направленных в Росфинмониторинг за период с 1 сентября 2014 года по 17 июня 2015 года с указанием номеров сообщений, дат совершения операций, дат их представления в Росфинмониторинг, сумм, статуса сообщений, а так же копии сообщений по форме 4-СПД 000004 от 22.01.2015 года, № 000008 от 28.01.2015 года (с изменениями записи, внесенными 03.02.2015 года и 12.02.2015 года), № 000010 от 03.02.2015 года (с изменениями записи, внесенными 12.02.2015 года и 17.02.2015 года), СПД 000011 от 03.02.2015 года (с изменениями записи, внесенными 12.02.2015 года и 17.02.2015 года) и № 000012 от 12.02.2015 года (с изменениями записи, внесенными 17.02.2015 года), направленные в Росфинмониторинг по операциям подлежащим обязательному контролю.

Сообщения по форме 4-СПД ЛФ 000008 от 28.01.2015 года с изменениями записи, внесенными 03.02.2015 года, № 000010 от 03.02.2015 года с изменениями записи, внесенными 12.02.2015 года, № 000011 от 03.02.2015 года с изменениями записи, внесенными 12.02.2015 года и № 000012 от 12.02.2015 года были отвергнуты Росфинмониторингом в связи с некорректно указанной информацией.

В соответствии с требованиями пунктов 28 и 29 Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 года 245, в случае представления организацией (лицом) информации в искаженном виде или неполном объеме, представления информации по форме, отличной от формы 4-СПД, отсутствия обязательных для заполнения листов и реквизитов формы 4-СПД, а также отсутствия печати организации, подписи руководителя организации или специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, Росфинмониторинг направляет в адрес организации письменное уведомление в целях информирования о невозможности принятия информации об операции для информирования организации о невозможности принятия формы 4-СПД и конкретных причинах непринятия Росфинмониторингом информационного сообщения, в случае получения письменного уведомления в целях информирования о невозможности принятия информации об операции организация (лицо) принимает меры по устранению указанных в нем причин непринятия сообщения и не позднее рабочего дня, следующего за днем получения организацией (лицом) письменного уведомления Росфинмониторинга о невозможности принятия информации об операции, направляет исправленное сообщение по форме 4СПД, имеющее значение реквизита «Вид документа» «2 - исправление записи». При этом исправленному сообщению присваиваются реквизиты «Номер» и «Дата сообщения» первично представленного сообщения.

В нарушение данных пунктов исправленным сообщениям присваивалась новая дата.

В соответствии с пунктом 2.14. Рекомендации по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 года 245, в реквизите 121 «Основание совершения операции» указываются данные об основании совершения операции с денежными средствами или иным имуществом и предмете операции (сделки). В реквизите 122 «Назначение платежа» указываются данные обо всех обосновывающих и подтверждающих документах, на основании которых осуществляется операция с денежными средствами или иным имуществом.

В нарушение пункта 2.14. Рекомендации по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 года № 245, в формах 4-СПД № 000004 от 22.01.2015 года, № 000008 от 28.01.2015 года (с изменениями записи, внесенными 03.02.2015 года и 12.02.2015 года), № 000010 от 03.02.2015 года (с изменениями записи, внесенными 12.02.2015 года и№ 000010 от 17.02.2015 года), № 000011 от 03.02.2015 года (с изменениями записи, внесенными 12.02.2015 года и 17.02.2015 года) и ЛФ 000012 от 12.02.2015 года (с изменениями записи, внесенными 17.02.2015 года), предоставленных ООО «***» в Росфинмониторинг, в реквизите 121 «Основание совершения операции» отсутствуют сведения о номерах и датах договоров, являющихся основанием совершения операции, а в реквизите 122 «Назначение платежа» отсутствуют сведения о номерах и датах товарных накладных и платежных поручений, на основании которых осуществлялись операции.

Из представленных документов следует, что в нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года 115-ФЗ ООО «Янтарный ларец» представило сведения в Росфинмониторинг по операции, подлежащей обязательному контролю, с нарушением установленного срока, а именно: в рамках договора комиссии 6 от 09.01.2010 года, заключенного с ООО «***» (ИНН 7705714938), получены ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней на сумму ***рублей 00 коп. - операция, подлежащая обязательному контролю, совершена 01.01.2015 года, сведения по данной операции должны были быть направлены не позднее 14.01.2015 года сообщение № 000004 направлено в Федеральную службу по финансовому мониторингу 22.01.2015 года, нарушение сроков составило 6 рабочих дней.

Таким образом, ООО «***» (ИНН 7705499712, ОГРН 3037705040812; адрес местонахождения юридического лица: 115093, г. Москва, ул. Люсиновская, д.9, корп.1, Свидетельство о постановке на специальный учет от 26.01.2012 года и должностные лица общества совершили административное правонарушение, выразившееся в неисполнении требований подпункта «в» пункта 7, подпункта «г» пункта 24 «Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями», утвержденных постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 года № 667, пункта 2 «Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 г. № 203, пунктов 28 и 29 Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 года № 245, пункта 2.14. Рекомендаций по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 года № 245, подпункта 4 пункта статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление в уполномоченный орган сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, с нарушением установленного срока.

Генеральный директор ООО «***» ФИО обратилась в суд с жалобой, просила постановление мирового судьи отменить, производство по делу прекратить, в связи с недоказанностью ее вины в совершенном правонарушении и отсутствия с ее стороны каких-либо нарушений действующего законодательства.

Представитель ООО « ***» - ФИО в судебное заседание явилась, доводы жалобы поддержала в полном объеме.

Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Инспекции Пробирного надзора по Москве и Московской области ФИО подтвердил обстоятельства совершенного ФИО административного правонарушения.

Помощник прокурора Апухтина Е.О. полагала оставить жалобу без удовлетворения, а постановление мирового судьи без изменения.

Выслушав представителя ООО «***» ФИО прокурора, ведущего контролера по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Инспекции Пробирного надзора по Москве и Московской области ФИО исследовав письменные материалы дела, а также доводы, изложенные в жалобе, прихожу к следующему.

Обосновывая вывод о доказанности вины ООО «Янтарный Ларец», мировой судья сослался на письменные доказательства, исследованные в судебном заседании, которые признал достоверными и достаточными, а также на показания ведущего контролера по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Инспекции Пробирного надзора по Москве и Московской области ФИО

Как усматривается из материалов дела, вина ООО «***» в совершении административного правонарушения подтверждается постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении от 23.12.2015 г., в котором отражено существо административного правонарушения, совершенного ООО «***»; обращением ФКУ «***» в Замоскворецкую межрайонную прокуратуру г. Москвы в связи с обнаружением в действиях ООО «Янтарный ларец» признаков административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ; справкой ведущего контролера по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Инспекции Пробирного надзора по Москве и Московской области Чадина Д.А., выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «***»; правилами внутреннего контроля ООО «***», утвержденными приказом №4-пр от 27.04.2015 г.; сообщениями по форме 4-СПД об операциях подлежащих обязательному контролю и направленных в Федеральную службу по финансовому мониторингу за период с 01.09.2014 г. по 17.06.2015 г.; платежными поручениями и товарными накладными, отражающими финансов-хозяйственную деятельность ООО «Янтарный ларец».

Нарушений требований ст. ст. 28.1, 28.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях при составлении указанных документов не усматривается, в связи с чем суд соглашается с выводом мирового судьи о признании указанных доказательств допустимыми и достаточными для признания ООО «***» виновным в совершении административного правонарушения.

Таким образом, фактические обстоятельства совершенного ООО «***» административного правонарушения верно установлены мировым судьей в судебном заседании, собранным по делу доказательствам дана надлежащая оценка.

При вынесения постановления о возбуждении дела об административном правонарушении, а также при вынесении постановления мировым судьей существенных нарушений процессуальных требований, установленных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, не допущено.

Доводы, изложенные в жалобе, не влияют на фактические обстоятельства совершенного административного правонарушения, не могут служить основанием для освобождения от административной ответственности.

При назначении наказания ООО « ***», мировым судьей учтены характер и степень общественной опасности совершенного правонарушения, финансовое положение юридического лица, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств.

Таким образом, оснований для отмены или изменения принятого мировым судьей решения не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 30.6-30.8 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

РЕШИЛ:

постановление мирового судьи судебного участка № 397 района Замоскворечье г. Москвы Гейзлер Е.В. от ***года в отношении ООО «***» по ч. 1 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях оставить без изменения, а жалобу без удовлетворения.

Судья: Кавешников А.А.