Постановление суда апелляционной инстанции

Судья фио Дело № 10-7959/24

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕ

адрес 23 апреля 2024 года

Московский городской суд в составе

председательствующего судьи фио,

при помощнике судьи фио

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу адвоката фио на постановление Замоскворецкого районного суда адрес от 29 февраля 2024 года о наложении ареста на денежные средства на расчетных счетах Международного Центра Профессионального Образования (МЦПО).

Изучив представленный материал, выслушав адвоката фио, подтвердившего доводы апелляционной жалобы, прокурора фио, полагавшую оставить постановление без изменения, суд

УСТАНОВИЛ:

В производстве ГСУ СК РФ по адрес находится уголовное дело, возбужденное 25 ноября 2022 года по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в отношении фио по факту уклонения от уплаты налогов ООО «Мэдисон Авеню» в особо крупном размере.

По версии следствия, фио, являясь генеральным директором ООО «Мэдисон Авеню», используя реквизиты и данные расчетных счетов двадцати одной подконтрольной фиктивной организации, отразила в регистрах текущего бухгалтерского учета за 2016, 2017 и 2018 годы и включила в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыть организации заведомо ложные сведения о взаимоотношениях с данными подконтрольными фиктивными юридическими лицами, в результате чего ООО «Мэдисон Авеню» не исчислило и не уплатило указанные налоги за налоговые периоды 2016, 2017 и 2018 годов в общей сумме 243.679.117 рублей, то есть в особо крупном размере.

ИФНС России № 30 по адрес проведена выездная налоговая проверка ООО «Мэдисон Авеню», по результатам которой вынесено решение № 19/1149 от 21 апреля 2022 года о привлечении к административной ответственности данного юридического лица за налоговое правонарушение, согласно которому доначислена недоимка в сумме 243.679.117 рублей, штраф в сумме 14.077.634 рубля, пеня в сумме 71.256.736 рублей сумма, а всего 329.013.487 рублей сумма.

Также установлено, что фио является учредителем ООО «Экономическо-аналитическое агентство» с долей 25 %, которое в свою очередь является учредителем Международного Центра Профессионального Образования (МЦПО), то есть фио является одним из бенефициарных владельцев данного Центра.

05 февраля 2024 года срок предварительного следствия по уголовному делу продлен до восемнадцати месяцев, то есть до 25 мая 2024 года.

29 февраля 2024 года старший следователь 2 СО 2-го управления по РОВД ГСУ СК РФ по адрес обратился в суд с ходатайством о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Международного Центра Профессионального Образования (МЦПО) в адрес.

Постановлением Замоскворецкого районного суда адрес от 29 февраля 2024 года ходатайство удовлетворено, наложен арест на денежные средства названного юридического лица в пределах суммы 314.935.853 рубля сумма.

В апелляционной жалобе адвокат Юрков Д.Н. просит обжалуемое постановление отменить, денежные средства возвратить МЦПО. Отмечает, что ООО «Экономико-аналитическое агентство» являлось учредителем МЦПО до 25 июля 2011 года, после чего вышло из состава учредителей. Указывает, что МЦПО – унитарная некоммерческая образовательная организация, в отношении которых в ЕГРЮЛ указывается информация только о первоначальных учредителях на момент создания и в случае изменения состава учредителей данная информация не изменяется. Отмечает, что в нарушение положений ч. 3 ст. 115 УПК РФ судом не указан срок ареста имущества МЦПО, который не может превышать срока предварительного следствия. Указывает, что собственник расчетных счетов, на которых арестованы денежные средства, не был уведомлен о заседании суда первой инстанции.

Проверив представленные материалы, обсудив доводы жалобы, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.

В соответствии с ч.ч. 1, 3 ст. 115 УПК РФ для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества, указанного в УК РФ, может быть наложен арест на имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия.

Принимая обжалуемое решение, суд руководствовался требованиями уголовно-процессуального закона, мотивировал свои выводы в постановлении, учел, что фио подозревается в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, санкция которого предусматривает наказание в виде штрафа.

При таких обстоятельствах суд обоснованно согласился с наличием оснований для наложения ареста на указанные денежные средства на расчетных счетах Международного Центра Профессионального Образования (МЦПО), одним из бенефициарных владельцев которого является фио, в рамках уголовного дела в целях обеспечения исполнения приговора в части возможного штрафа либо других имущественных взысканий.

При этом суд первой инстанции действовал в пределах полномочий, предоставленных УПК РФ, регламентирующей право суда в ходе производства по уголовному делу принимать решения о наложении ареста на имущество.

Нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих отмену решения суда, не допущено. Суду представлена информация из ЕГРЮЛ по состоянию на 06 февраля 2024 года, свидетельствующая о том, что фио является одним из учредителей ООО «Экономико-аналитическое агенство», которое в свою очередь является учредителем Негосударственного образовательного частного учреждения дополнительного профессионального образования «Международный Центр Профессионального Образования». Вопреки доводам жалобы ст.ст. 115, 165 УПК РФ не предусматривают обязательное извещение подозреваемого и защитника о рассмотрении ходатайства о наложении ареста на имущество, а также установление срока ареста имущества подозреваемого.

Судом первой инстанции исследованы все юридически значимые для разрешения ходатайства обстоятельства, которым дана надлежащая оценка, в связи с чем обжалуемое решение является законным, обоснованным и отмене либо изменению не подлежит.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 389.13, 389.20, 389.28 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление Замоскворецкого районного суда адрес от 29 февраля 2024 года о наложении ареста на денежные средства на расчетных счетах Международного Центра Профессионального Образования в адрес оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Апелляционное постановление может быть обжаловано в кассационном порядке.

Председательствующий