Приговор

№ 1-428/2023

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

адрес 20 ноября 2023 года

Замоскворецкий районный суд адрес в составе председательствующего судьи фиоА, при помощнике судьи фио, секретарях судебного заседания фио и фио,

с участием государственных обвинителей фио и фио,

подсудимого фио,

его защитника, в лице адвоката Герцогини В.Ю., представившей удостоверение № 19583 и ордер № 23/06 от 07 июля 2023 года;

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Зотова Александра Анатольевича, родившегося 04 июня 1984 года в адрес, ... несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 290 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Зотов Александр Анатольевич совершил получение взятки, то есть получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконных действий в пользу взяткодателя, в значительном размере.

Преступление им совершено при следующих обстоятельствах.

Зотов А.А. являясь должностным лицом, состоя в должности заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес, осуществляя свою деятельность по адресу: адрес Кожуховская, д. 1/11, будучи назначенным на указанную должность приказом исполняющего обязанности начальника Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес № 430-лс от 03.09.2007, обязанный руководствоваться в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, Указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, Постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Федеральной налоговой службы России, в том числе нормативными актами Управления Федеральной налоговой службы России по адрес, решениями, распоряжениями и приказами начальника инспекции, заместителя начальника инспекции, контролирующего отдел регистрации и учета налогоплательщиков и иными нормативными актами и служебными документами, регулирующими деятельность отдела регистрации и учета налогоплательщиков, в том числе Положением об Инспекции Федеральной налоговой службы России № 25 по адрес, Положением об отделе регистрации и учета налогоплательщиков Инспекции Федеральной налоговой службы России № 25 по адрес и регламентом заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес, утвержденным 02.10.2012 начальником Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес, согласно которым на фио, помимо прочего, возлагаются обязанности по осуществлению постановки на налоговой учет и снятие с учета налогоплательщиков-юридических лиц по месту их нахождения, обеспечению выполнения плана по формированию и направлению в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы № 46 по адрес справок в отношении организаций, имеющих признаки недействующего юридического лица, контроля по исполнению в установленные сроки запросов поступающих от граждан, налоговых, правоохранительных, судебных и иных органов, осуществлению контрольных мероприятий, в части проверки адресов местонахождения налогоплательщиков – юридических лиц.

Используя свои должностные полномочия и реализуя преступный умысел, направленный на получение взятки в виде денег, Зотов А.А. не позднее 01.06.2019, более точное время следствием не установлено, находясь в точно неустановленном следствием месте на адрес налоговой службы № 25 по адрес, расположенной по адресу: адрес Кожуховская, д. 1/11, в ходе личного общения с фио, действующим в интересах фио - собственника нежилых помещений, расположенных по адресу: адрес, д. 13, неосведомленной о преступном характере происходящего, сообщил фио о возможности в силу своего служебного положения не препятствовать в осуществлении регистрации юридических лиц по адресу: адрес, д. 13, то есть осуществлять свои вышеуказанные должностные обязанности формально, не предоставляя в регистрирующий налоговый орган информацию о недостоверном адресе местонахождения регистрируемых юридических лиц по представленному юридическому адресу, в обмен на взятку в виде периодических передач ему денежных средств в сумме сумма за каждое регистрируемое такое юридическое лицо, путём их зачисления на принадлежащую ему (Зотову А.А.) банковскую карту № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 22.06.2017 в отделении № 7978/1587 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, д. 26-28, корп. 6, а также на подконтрольные ему банковские карты, принадлежащие его жене фио № ...... выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, д. 22 и № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, д. 22.

Так, фио учитывая то обстоятельство, что Зотов А.А. является должностным лицом, понимая, что последний обладает широким кругом прав и полномочий, а также имеет реальную возможность совершать незаконные действия, в целях исключения препятствий для осуществления коммерческой деятельности фио, связанной с предоставлением в аренду юридическим лицам нежилого помещения, расположенного по адресу: адрес, путем непредоставления в регистрирующий налоговый орган сведений о недостоверном адресе местонахождения регистрируемого юридического лица по указанному юридическому адресу, а также ускорения беспрепятственного процесса предоставления таких сведений и исключения случаев отказа в этом, вынужденно согласился с указанным предложением фио

При этом, Зотов А.А. понимал и осознавал, что его действия будут носить незаконный характер, поскольку их никто и ни при каких обстоятельствах не вправе совершать, а также состоят в неисполнении им своих служебных обязанностей, связанных, в том числе с обязательным обеспечением контроля за соблюдением налогоплательщиками налогового законодательства и предоставления достоверных сведений, в том числе об адресе местонахождения юридического лица.

Так, фио, в период с 10 часов 23 минут 01.06.2019 по 07 часов 52 минуты 26.03.2020, на находящуюся в пользовании фио банковскую карту № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 22.06.2017 в отделении № 7978/1587 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, д. 26-28, корп. 6, а также на подконтрольные ему (Зотову А.А.) банковские карты, принадлежащие его жене фио № ...... выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, д. 22 и № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, д. 22, посредством перечисления денежных средств с принадлежащих ему банковских карт № ... и № ..., выпущенных к расчетному счету № ..., открытому 13.08.2007 в отделении № 6901/1691 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, д. 9, совершил следующие денежные переводы:

- 01.06.2019 в 10 часов 23 минуты с банковской карты № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на находящуюся в пользовании фио банковскую карту № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 22.06.2017 в отделении № 7978/1587 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес;

- 06.08.2019 в 14 часов 07 минут с банковской карты № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на подконтрольную ему банковскую карту, принадлежащую его жене фио № ...... выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес;

- 06.09.2019 в 11 часов 07 минут с банковской карты № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на подконтрольную ему банковскую карту, принадлежащую его жене фио № ...... выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес;

- 16.11.2019 в 11 часов 11 минут с банковской карты № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на подконтрольную ему банковскую карту, принадлежащую его жене фио № ...... выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес;

- 05.02.2020 в 17 часов 58 минут с банковской карты № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на подконтрольную ему банковскую карту, принадлежащую его жене фио № ...... выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес;

- 26.03.2020 в 07 часов 52 минуты с банковской карты № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на подконтрольную ему банковскую карту, принадлежащую его жене фио № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес,

а всего на общую сумму в размере сумма в качестве взятки за незаконные действия фио, то есть за не предоставление им сведений в регистрирующий налоговый орган о фактическом отсутствии юридических лиц по адресу, регистрирующихся в заявленном адресе, тем самым не препятствованию коммерческой деятельности фио, связанной с предоставлением в аренду юридическим лицам нежилого помещения, расположенного по адресу: адрес.

Таким образом, общая сумма денежных средств, полученных Зотовым А.А. в период времени с 10 часов 23 минут 01.06.2019 по 07 часов 52 минуты 26.03.2020 в качестве взятки от фио, действующего в интересах фио - собственника нежилых помещений, расположенных по адресу: адрес, неосведомленной о преступном характере происходящего, за совершение незаконных действий, выражающихся в непредоставлении Зотовым А.А. сведений в регистрирующий налоговый орган о фактическом отсутствии юридических лиц, регистрирующихся по адресу: адрес, тем самым не препятствованию деятельности фио, связанной со сдачей в аренду юридическим лицам нежилого помещения, расположенного по вышеуказанному адресу составила сумма, что в соответствии с примечанием к статье 290 Уголовного кодекса Российской Федерации является значительным размером взятки.

Подсудимый Зотов А.А. вину в совершении преступления не признал, от дачи показаний отказался в соответствии со ст. 51 Конституции Российской Федерации.

Из показаний данных Зотовым А.А. 06.06.2023 года на предварительном следствии в ходе его допроса в качестве подозреваемого и обвиняемого, оглашенных в судебном заседании на основании п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, следует, что вину в инкриминируемом ему деянии признает частично, в содеянном раскаивается. Его жена фио работает главным бухгалтером в Фонде «ММК». С августа 2002 года по октябрь 2020 года он работал в ИФНС № 25 по адрес, расположенной по адресу: адрес Кожуховская, д. 1/11. В период времени с 01.06.2019 по 26.03.2020 он занимал должность заместителя начальника отдела регистрации и учёта налогоплательщиков ИФНС № 25 по адрес. В его должностные обязанности, как заместителя начальника отдела регистрации и учёта налогоплательщиков ИФНС № 25 по адрес, помимо прочего входило направление по запросу МИФНС № 46 по адрес информации о юридическом адресе юридического лица, регистрируемого в указанном налоговом органе, введение в установленном порядке учёта налогоплательщиков, формирование и введение ЕГРЮЛ, осуществление контроля за соблюдением налогоплательщиками налогового законодательства в части учёта налогоплательщиков, проведение контроля за соблюдением юридическими и физическими лицам, а также органами, на которые законодательно возложены обязанности по предоставлению сведений в налоговые органы, законодательства о налогах и сборах, в части учёта налогоплательщиков, в том числе проведение мероприятий налогового контроля по проверке юридических адресов на предмет массовой регистрации. Примерно весной 2019 года к нему (Зотову А.А.) на рабочем месте обратился мужчина по имени Олег, в последствии установленный как фио, который попросил его оказать ему помощь в регистрации юридического лица в коммерческом помещении, расположенном по адресу: адрес. Он (Зотов А.А.) ответил Помылеву отказом, так как данный адрес ему знаком и каких-либо новых организаций там появиться не может, так как все коммерческие помещения там заняты. С данной просьбой фио обращался к нему (Зотову А.А.) несколько раз получая отказы. Примерно в конце мая фио подошел к нему (Зотову А.А.) возле своего дома, по адресу: адрес, д. 13, кв. 70, и снова стал просить о помощи зарегистрировать организацию в коммерческом помещении по адресу: адрес. Поскольку он (Зотов А.А.) фио адрес своего места жительства не сообщал, он (Зотов А.А.) был шокирован действиями фио и согласился оказать помощь и предоставил свой номер телефона, подразумевая, что таким образом избавится от фио в дальнейшем. Несмотря на достигнутые с фио договоренности, он (Зотов А.А.) сообщал в МИФНС № 46 по адрес о том, что по адресу: адрес, адрес, каких-либо юридических лиц зарегистрировано не может быть, но не смотря на это юридическое лиц с которыми фио обращался за помощью было зарегистрировано в МИФНС № 46 по адрес. Так вплоть до 2020 года фио неоднократно обращался к нему (Зотову А.А.) с подобными просьбами относительно различных юридических лиц, сообщая о том, что он подал документы в МИФНС № 46 по адрес для регистрации юридических лиц и соответственно просил направить подтверждения нахождения указанных юридических лиц по адресу: адрес. Но он (Зотов А.А.) в свою очередь в ответ на запрос МИФНС № 46 по адрес сообщал о том, что юридического лица по данному адресу быть не может. Однако каким-то образом регистрация юридических лиц происходила, по непонятным ему (Зотову А.А.) причинам. Кроме того, выполняя свои служебные обязанности он (Зотов А.А.) направлял в МИФНС № 46 сведения о недостоверности адреса юридических лиц, зарегистрированных фио по адресу: адрес, тем самым какие-либо денежные средства за незаконные действия или бездействия в пользу фио он (Зотов А.А.) не получал. фио думая, что он (Зотов А.А.) оказывает помощь в регистрации юридических лиц переводил на банковские карты его (фио) и жены фио денежные средства в размере сумма за юридическое лицо, а в общей сумме фио перевел сумма. Полученные от фио денежные средства тратились на различные нужды (л.д. 139-144, 157-160).

Из показаний данных Зотовым А.А. 27.06.2023 года на предварительном следствии в ходе его допроса в качестве обвиняемого, оглашенных в судебном заседании на основании п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, следует, что он каких-либо денежных средств у фио не просил, никаких тарифов не устанавливал, никаких действий или бездействий в его интересах не совершал. В его (фио) должностные обязанности не входили действия по направлению результатов проверок адресов подтверждения адреса юридических лиц. В соответствии п. 7 и п. 8 должностного регламента не предусмотрено осуществление проверок достоверности адреса юридического лица, более того, какими-либо внутренними приказами инспекции № 25 такие обязанности на него не возлагались, при этом выполняя устные указания начальника инспекции, он осуществлял внесении в базу «АИС Налог-3» со своей учетной записи информации об осуществлении проверки адресов местонахождения юридических лиц и в частности по адресу: адрес. Им (Зотовым А.А.) были сделаны снимки программы «АИС Налог-3» с экрана рабочего компьютера, из которых следует, что в инкриминируемый период времени им (Зотовым А.А.) вносились в программу сведения о том, что адрес юридического лица, заявленный им при регистрации по адресу: адрес, не соответствует действительности, поставлена отметка в п. 4 о том, что адрес не подтвержден собственником помещения. В примечании указана его (фио) просьба отказать в регистрации юридического лица по заявленному адресу. Внесенная информация поступала в МИФНС № 46 адрес, где принималось окончательное решение о регистрации или не регистрации юридического лица. фио испугал своим появлением около дома, расположенного по адресу: адрес. Опасаясь за безопасность себя и своей семьи, он (Зотов А.А.) вынужден был дать номер своего телефона, к которому привязана банковская карта. Номер мобильного телефона супруги, к которому привязаны ее банковские карты, фио мог получить у охранника, работающего по адресу адрес. фио денежные средства направлял в целях провокации взятки. Ему Зотову А.А. часто приходят от друзей и знакомых различные денежные переводы, которые он не отслеживает, и он не обращал внимания на то, кто переводил ему денежные средства. По поводу поступления денежных средств на банковскую карту жены он (Зотов А.А. пояснить не может, поскольку не контролирует поступление денежных средств на её счета (т. 1 л.д. 182-187).

Суд, проведя судебное следствие, приходит к выводу, что виновность фио в совершении инкриминируемого ему преступного деяния, подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств, а именно:

показаниями свидетеля фио данными им в ходе судебного заседания и на предварительном следствии (т. 1 л.д. л.д. 116-119), согласно которым, ранее он состоял в браке с фио, которая являлась собственником нежилого помещения, расположенного по адресу: адрес, и сдавала его в аренду различным юридическим лицам. Весной 2019 года к нему обратилась фио и попросила выяснить почему в ИФНС № 25 по адрес отказывает в регистрации юридического лица по указанному адресу. В ИФНС № 25 по адресу: адрес Кожуховская, д. 1/11, в приемном окне его (фио) принял сотрудник ИФНС № 25 по адрес Зотов А.А., занимавший должность заместителя начальника отдела регистрации и учёта налогоплательщиков ИФНС № 25. Зотов А.А. сообщил, что он не может ни чем помочь, при этом ничего конкретно не объяснил. Спустя некоторое время, он (фио) снова пришел в ИФНС № 25 по адрес по этому же вопросу и его (фио) снова направили к Зотову А.А. В ходе второго посещения ИФНС № 25 по адрес на просьбу объяснить причину отказов в регистрации Зотов А.А. предложил выйти на улицу и поговорить. Выйдя во двор ИФНС № 25 по адрес Зотов А.А. сказал, что он готов подтвердить адрес регистрации юридического лица, но это будет стоить сумма за одно юридическое лицо, на что он (фио) согласился и они обменялись номерами мобильных телефонов. Через некоторое время Зотов А.А. прислал ему (фио) в приложении для обмена сообщениями «WhatsApp» номер мобильного телефона своей супруги фио и сообщил, что денежные средства за подтверждение адреса регистрации юридических лиц необходимо переводить на привязанную к номеру супруги банковскую карту. Спустя некоторое время к нему подошла фио и сообщила, что необходимые юридические лица по адресу: адрес зарегистрированы. После подтверждения местонахождения организации на указанном адресе, он (фио) перечислял денежные средства фио A.A., которые переводил со своей личной банковской карты ПАО «...» на банковские карты супруги фио – фиоВ, открытые в ПАО «...» № ... и № ..., а также непосредственно на банковскую карту фио № ..., открытую в ПАО «...». В период с 01.06.2019 по 26.03.2020 он (фио) перечислил Зотову А.А. денежные средства на общую сумму сумма, за подтверждение местонахождения организаций по адресу: адрес. Так им (фио) со своей личной банковской карты ПАО «...» № ... перечислены денежные средства в качестве взятки: 01.06.2019 на банковскую карту фио ПАО «...» № ... в сумме сумма; 06.08.2019 на банковскую карту фио ПАО «...» № ... в сумме сумма. В период с 06.09.2019 по 05.02.2020 со своей личной банковской карты ПАО «...» № ... им (фио) перечислены денежные средства в качестве взятки: на банковскую карту фио ПАО «...» № ... в сумме сумма; 26.03.2020 на банковскую карту фио ПАО «...» № ... в сумме сумма. В связи с тем, что по аналогичным обстоятельствам он (фио) был осужден приговором Преображенского районного суда адрес за дачу взяток должностному лицу ИФНС № 18 адрес, по совету защитника он (фио) обратился в правоохранительные органы с заявлением о явке с повинной по обстоятельствам дачи взятки Зотову А.А.

показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе судебного заседания, из которых следует, что она является женой фио и проживают они совместно. Она трудоустроена главным бухгалтером Фонда «ММК». Ранее фиоА работал в ИФНС № 25 по адрес. Причиной увольнения фио стали результаты проверки, после которой его попросили уволиться. О том, что на её (фио) банковские карты поступали денежные средства от фио она не знала, поскольку на её банковские карты постоянно поступали денежные средства из различных источников. Самого фио она (фио) видела единожды в конце мая 2019 года, когда последний разговаривал возле дома с её супругом;

показаниями свидетеля фио – главного государственного налогового инспектора юридического отдела № 1 МИФНС России № 46 по адрес, данными им в ходе судебного заседания, показавшего о порядке регистрации юридического лица по адресу его местонахождения, согласно которому генеральный директор юридического лица или уполномоченное им лицо обращается в МИФНС России № 46 по адрес и предоставляет определенный комплект документов для регистрации юридического лица, в том числе содержащий документы об адресе местонахождения юридического лица. Полученные документы сканируются, сведения о юридическом лице вводятся в специальное программное обеспечение «АИС Налог-3», после чего направляется запрос о подтверждении нахождения юридического лица по заявленному адресу в ИФНС по месту нахождения заявителя и совершаются иные проверки представленных документов. Сотрудники территориального налогового органа в рамках исполнения запроса МИФНС России № 46 по адрес проводят проверку, в ходе которой устанавливают, действительно ли юридического лицо находится по заявленному адресу, после чего о результатах проверки сообщает в МИФНС России № 46 по адрес, путем внесение соответствующей информации в «АИС Налог-3», либо направляет копию акта проверки адреса юридического лица. На основе поступивших данных по проверкам сотрудник юридического отдела № 1 МИФНС России № 46 по адрес принимает решение о регистрации или об отказе в регистрации юридического лица по заявленному адресу. Проверкой адресов юридических лиц занимаются территориальные органы ФНС.

показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что она ранее состояла в браке с фио У нее в собственности имеется нежилое помещение свободного назначения, расположенное по адресу: адрес. Примерно весной 2019 года между ней (фио) и юридическим лицом, название которого не помнит, был заключен договор аренды, указанного помещения. Через некоторое время от представителя арендатора ей стало известно о том, что МИФНС России № 46 по адрес неоднократно отклонило регистрацию юридического лица по вышеуказанному адресу, а причиной стало то, что ИФНС России № 25 по адрес не подтверждает его нахождение по адресу: адрес. Поскольку она как арендодатель несла финансовые убытки, попросила фио сходить в ИФНС России № 25 по адрес и выяснить причину, по которой они не подтверждают нахождение юридического лица по вышеуказанному адресу. Спустя некоторое время фио сообщил, что вопрос с ИФНС России № 25 по адрес решен, после чего МИФНС России № 46 по адрес стала регистрировать юридические лица по адресу: адрес. Со слов фио ей известно, что последний передавал взятку сотрудникам ИФНС России № 25 по адрес за то, что тот подтверждал нахождение юридического лица в принадлежащем ей офисном помещении, расположенном по адресу: адрес (т. 1 л.д. 127-129).

Виновность подсудимого фио, в совершении инкриминируемого ему преступления, также подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании, а именно:

- явкой с повинной фио от 03.05.2023, согласно которой в период с 01.06.2019 по 26.03.2020 по требованию фио - должностного лица ИФНС № 25 по адрес фио перечислял денежные средства, в общей сумме не менее сумма, за не проведение проверок по адресам регистрации юридических лиц (т. 1 л.д. 11);

- протоколом осмотра предметов от 23.06.2023, согласно которому, помимо прочего, осмотрены:

кадровые документы на имя фио, а именно: копия заявления фио о назначении на должность заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков от 28.08.2007 г.; копия приказа о переводе работника на другую должность № 430-лс от 03.09.2007, согласно которому Зотов А.А. переведен на должность заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков ИФНС России № 25 по адрес; копия дополнительного соглашения к служебному контракту № 45-ск от 03.09.2007 фио; копия должностного регламента заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков ИФНС России № 25 по адрес, утвержденного 03.09.2007 г., содержащего требования к сотруднику на занимаемой должности, права работника, должностные обязанности, включающие помимо прочего, осуществление проверки юридических адресов организаций-налогоплательщиков и иные положения; копия должностного регламента заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков ИФНС России № 25 по адрес, утвержденного 02.10.2012, содержащего требования к сотруднику на занимаемой должности, права работника, должностные обязанности, включающие помимо прочего, по осуществлению постановки на налоговой учет и снятие с учета налогоплательщиков-юридических лиц по месту их нахождения, обеспечению выполнения плана по формированию и направлению в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы № 46 по адрес справок в отношении организаций, имеющих признаки недействующего юридического лица, контроля по исполнению в установленные сроки запросов поступающих от граждан, налоговых, правоохранительных, судебных и иных органов, осуществлению контрольных мероприятий, в части проверки адресов местонахождения налогоплательщиков – юридических лиц; копия положения об Отделе регистрации и учета налогоплательщиков Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес, утвержденного 07.02.2017 г., содержащего задачи и функции Отдела, согласно которым, помимо прочего, Отдел осуществляет контроль за достоверностью сведений, указанных в представленных документах для регистрации юридических лиц (п. 3.1.3) и осуществляет контрольные мероприятия, в части проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ (3.1.5); копия заявления фио об увольнении по собственному желанию от 23.10.2020; копия приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора (служебного контракта) с работником (увольнении, освобождении от должности) № 429-лс от 23.10.2020; приказ № 314дсп от 08.07.2008 об утверждении порядка взаимодействия МИФНС № 46 по адрес с инспекциями ФНС России по адрес в случае установления фактов наличия адресов «массовой» регистрации фирм «однодневок».

оптический диск, поступивший из ПАО «...», на котором обнаружены файлы с информацией о движении денежных средств по банковским счетам фио, фио и фио При осмотре диска установлено, что

01.06.2019 в 10 часов 23 минуты с банковской карты фио № ..., выпущенной к расчетному счету № 40817810738296207334, открытому 13.08.2007 в отделении № 6901/1691 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на банковскую карту фио № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 22.06.2017 в отделении № 7978/1587 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес;

06.08.2019 в 14 часов 07 минут с указанной банковской карты фио осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на банковскую карту фио № ...... выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес;

06.09.2019 в 11 часов 07 минут с банковской карты фио № ..., выпущенной к расчетному счету № 40817810738296207334, открытому 13.08.2007 в отделении № 6901/1691 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес, осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на указанную банковскую карту фио;

16.11.2019 в 11 часов 11 минут с указанной банковской карты фио № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на указанную банковскую карту фио;

05.02.2020 в 17 часов 58 минут с указанной банковской карты фио № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на указанную банковскую карту фио;

26.03.2020 в 07 часов 52 минуты с указанной банковской карты фио № ... осуществлен перевод денежных средств в сумме сумма на банковскую карту фио № ..., выпущенную к расчетному счету № ..., открытому 03.08.2018 в отделении № 7982/524 Публичного акционерного общества «......», расположенном по адресу: адрес (т. 1 л.д. 69-104). Осмотренные диски и документы признаны вещественными доказательствами по делу постановлением от 23 июня 2023 года(т. 1 л.д. 105-107).

Вышеперечисленные доказательства суд признает относимыми и допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимого фио в совершении инкриминируемого ему преступления, нарушений уголовно-процессуального закона при собирании и закреплении данных доказательств в ходе проведенного судебного следствия не установлено, оснований для исключения указанных доказательств не имеется.

Показания свидетелей фио, фио и фио последовательны, непротиворечивы, согласуются между собой и другими доказательствами по делу, в том числе предметами и документами осмотренными надлежащим образом, которые свидетельствуют о фактах получения денежных средств Зотовым А.А. в качестве взятки от фио за непредоставление сведений в регистрирующий налоговый орган о фактическом отсутствии юридических лиц, регистрирующихся по адресу: адрес.

Каких-либо подтвержденных сведений о заинтересованности указанных свидетелей при даче показаний в отношении подсудимого, оснований для его оговора, равно как и существенных противоречий в показаниях указанных лиц по обстоятельствам дела, ставящих эти показания под сомнение, вопреки доводам стороны защиты, судом не установлено.

При оглашении показаний фио в суде, последний их подтвердил и дал необходимые пояснения, в связи с чем, суд также учитывает его показания, данные в ходе предварительного расследования. Противоречия в показаниях фио данных им в ходе судебного разбирательства и на предварительном следствии, были устранены после оглашения судом показаний, данных им на предварительном следствии, которые свидетель в полном объеме подтвердил и настаивали на них, указав, что некоторые подробности произошедшего им забылись по прошествии значительного времени.

Факт привлечения фио к уголовной ответственности по иному уголовному делу, не связанному с настоящим уголовным делом, не свидетельствует о недостоверности его показаний и оговоре фио

Оценивая показания фио в части сообщения ею информации о том, что Зотов А.А. доступа к её банковской карте не имел, суд относится к ним критически, расценивая их как способ помочь Зотову А.А. избежать ответственности за содеянное, учитывая при этом, что свидетель является супругой подсудимого, кроме того они полностью опровергаются показаниями свидетеля фио и письменными материалами уголовного дела, оснований не доверять которым у суда не имеется.

Оснований для возвращения уголовного дела прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ, вопреки доводам стороны защиты, судом не установлено.

Нарушений норм уголовно-процессуального закона, свидетельствующих о лишении или ограничении гарантированных прав участников уголовного судопроизводства, на стадии предварительного расследования не допущено.

Оценивая показания фио, данные им в ходе предварительного расследования в качестве подозреваемого и обвиняемого 06.06.2023 г. и в качестве обвиняемого 27.06.2023 г., в ходе которых подсудимый фактически вину в совершении преступления не признал и сообщал о своей непричастности к совершению преступления, суд приходит к выводу, что позиция, изложенная подсудимым об отсутствии события преступления и умысла на его совершение, является способом реализации своего права на защиту и объясняется желанием избежать ответственности за содеянное. Показания Зотова А.А. противоречивы между собой и полностью опровергаются доказательствами исследованными по делу.

Показания Зотова А.А. опровергаются показаниями фио, который показал, что именно Зотов А.А. сообщил о возможности за денежное вознаграждение в силу своего служебного положения не препятствовать в осуществлении регистрации юридических лиц по адресу: адрес. После регистрации юридических лиц по указанному адресу фио, переводил денежные средства на банковские карты фио и его жены - фио за совершение незаконных действий Зотовым А.А., в целях исключения препятствий для осуществления коммерческой деятельности фио Данные показания подтверждаются осмотренными сведениями о движении денежных средств по счетам фио, фио и фио Учитывая изложенное, вопреки доводам стороны защиты, суд не усматривает искусственного создания фио картины преступления, учитывая при этом свободу воли и действий фио при совершении им преступления, умысел на совершение которого, у фио сформировался в независимости от действий фио

Доводы Зотова А.А. о том, что в ходе предварительного расследования в отношении него и его жены сотрудниками правоохранительных органов совершены противоправные действия и оказывалось психологическое давление, в том числе, при производстве обыска в его жилище, при его допросе в качестве подозреваемого и обвиняемого 06.06.2023 г., суд относит к несостоятельным. Сообщение Зотова А.А. о якобы совершенном в отношении него преступлении было предметом доследственной проверки, по результатам которой было отказано в возбуждении уголовного дела по факту применения недозволенных методов следствия в отношении фио Кроме того, при допросе фио 06.06.2023 г. присутствовал и осуществлял его защиту адвокат по соглашению. Замечаний и заявлений при допросах 06.06.2023 г. не поступило, участвующие лица подписали протокол допроса фио

Доводы стороны защиты о том, что к уголовному делу должна быть привлечена фио в качестве взяткодателя, суд оценивает критически, поскольку данный вывод стороны защиты ничем не подтверждается и опровергается обстоятельствами, достоверно установленными в ходе судебного заседания, согласно которым именно фио согласился на предложение фио передавать последнему денежные средства за не предоставление сведений в регистрирующий налоговый орган о фактическом отсутствии юридических лиц, регистрирующихся в заявленном адресе. Кроме того, согласно показаниям фио и фио, оснований не доверять которым у суда не имеется, последняя не знала каким образом фио урегулировал в ИФНС № 25 по адрес вопрос о регистрации юридических лиц адресу: адрес.

Вопреки доводам стороны защиты, согласно материалам уголовного дела, в инкриминируемый Зотову А.А. период времени, последний при осуществлении своей деятельности в ИФНС № 25 по адрес на занимаемой должности руководствовался регламентом заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес, утвержденным начальником Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес именно 02.10.2012 г. Каких-либо иных должностных регламентов на указанную должность, утвержденных в более позднюю дату, суду не представлено.

Указанный должностной регламент, вопреки доводам стороны защиты содержит, помимо прочего, обязанности заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес по осуществлению постановки на налоговой учет и снятие с учета налогоплательщиков-юридических лиц по месту их нахождения, обеспечению выполнения плана по формированию и направлению в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы № 46 по адрес справок в отношении организаций, имеющих признаки недействующего юридического лица, контроля по исполнению в установленные сроки запросов поступающих от граждан, налоговых, правоохранительных, судебных и иных органов, осуществлению контрольных мероприятий, в части проверки адресов местонахождения налогоплательщиков – юридических лиц.

Приложенные к протоколу допроса фио в качестве обвиняемого от 27 июня 2023 года фотоизображения экрана компьютера с интерфейсом базы данных «АИС Налог-3», содержащие информацию о наличии отметки и пояснений сотрудника налоговой службы о том, что юридическое лицо не подтвердило адрес своей регистрации: адрес, суд оценивает их как несостоятельные, поскольку данные фотоизображения экрана неконкретны, достоверность отображенной информации ничем не подтверждена, сведений о дате и времени внесения отметок о необходимости отказать юридическому лицу в регистрации данные изображения не имеют, источник получения указанных фотоизображений неизвестен, кроме того, согласно дате имеющейся на фотоизображениях, информация на них зафиксирована 26.10.2022 г., то есть после увольнения фио из ИФНС № 25 по адрес.

Доводы стороны защиты о том, что семья фио и фио является обеспеченной и Зотову А.А. не было нужно получать денежные средства от фио; о том, что фио перечислял незначительные суммы на карты фио и фио, а также приобщенные справки о доходах и суммах налога физического лица на фио и фио за 2019 г. и 2020 г. по сути своей не подтверждают и не опровергают выводов о виновности подсудимого в инкриминируемом ему преступлении.

При таких обстоятельствах, оценив собранные доказательства в их совокупности, суд, признавая вину подсудимого доказанной, квалифицирует действия фио по ч. 3 ст. 290 УК РФ, так как он совершил получение взятки, то есть получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконных действий в пользу взяткодателя, в значительном размере.

Об умысле фио на совершение преступления свидетельствуют характер и способ его действий.

Так в судебном заседании установлено, что Зотов А.А. состоя в должности заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес, то есть являясь должностным лицом, используя должностные полномочия, не позднее 01.06.2019 г. в ходе личного общения с фио, сообщил последнему о имеющейся у него возможности осуществлять незаконные действия, выражающихся в непредоставлении сведений в регистрирующий налоговый орган о фактическом отсутствии юридических лиц по адресу: адрес, в обмен на взятку в сумме сумма за каждое регистрируемое такое юридическое лицо, которую необходимо перечислять на банковские карты его (Зотов А.А.) и его жены – фио Согласившись на предложение фио, фио в период времени с 10 часов 23 минут 01.06.2019 по 07 часов 52 минуты 26.03.2020 перевел на банковские карты фио и фио денежные средства в общей сумме сумма в качестве взятки за не предоставление Зотовым А.А. сведений в регистрирующий налоговый орган о фактическом отсутствии юридических лиц по адресу, регистрирующихся в заявленном адресе.

Квалифицирующий признак преступления «в значительном размере» обоснованно вменен Зотову А.А., о чем свидетельствует Примечание 1 к ст. 290 УК РФ, так как сумма взятки, полученная Зотовым А.А., превышает сумма.

При назначении наказания Зотову А.А., в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 60 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, относящегося к категории тяжких, данные о личности подсудимого, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Зотов А.А. не судим, на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит, положительно характеризуется, имеет легальный источник дохода.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Зотову А.А., суд на основании п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ учитывает наличие двух малолетних детей на иждивении; на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ суд учитывает, оказание материальной помощи родителям-пенсионерам; состояние здоровья самого подсудимого, имеющего хронические заболевания, а также состояние здоровья его родственников и членов семьи, в том числе родителей, имеющих хронические заболевания; положительную характеристику с места работы и места жительства; наличие ведомственных грамот.

Обстоятельств, отягчающих наказание Зотову А.А., судом не установлено.

Оценивая обстоятельства преступления, данные о личности подсудимого принимая во внимание возраст подсудимого, состояние его здоровья, семейное и имущественное положение, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого фио и на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу, что цели восстановления справедливости, исправления подсудимого, а также цели предупреждения совершения новых преступлений могут быть достигнуты с назначением подсудимому Зотову А.А. наказания в виде лишения свободы, без изоляции его от общества, с применением ст. 73 УК РФ об условном осуждении, считая, что такой вид наказания наиболее полно будет отвечать принципу справедливости и сможет способствовать достижению целей наказания, а при установлении подсудимому Зотову А.А. продолжительного испытательного срока позволит предупредить совершение с его стороны иных противоправных деяний.

С учетом, характера и степени общественной опасности содеянного, а также данных о личности подсудимого оснований для, назначения более мягкого наказания, предусмотренного санкцией инкриминируемой статьи, по мнению суда, нецелесообразно, поскольку назначение более мягкого наказания не будет иметь должного воспитательного воздействия на фио

С учетом данных о личности подсудимого фио, фактических обстоятельств содеянного, суд назначает подсудимому дополнительное наказание в виде штрафа, при определении размера которого также принимает во внимание его материальное положение.

Принимая во внимание, что Зотов А.А., являясь должностным лицом федеральной налоговой службы, используя авторитет и значимость занимаемой им должности, совершил тяжкое преступление, чем подорвал авторитет государственной гражданской службы и дискредитировал государственные органы в целом, суд считает необходимым лишить его права занимать должности государственной гражданской службы, связанные с осуществлением организационно-распорядительных функций.

Оснований для прекращения уголовного дела, а также для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый, на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, не имеется с учетом фактических обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности содеянного, а также данных о личности подсудимого.

В связи с отсутствием исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенных подсудимым преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, суд не находит основания для применения ст. 64 УК РФ.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств по уголовному делу суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 302-304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать Зотова Александра Анатольевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 290 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать должности на государственной гражданской службе, связанные с выполнением организационно-распорядительных функций сроком на 3 (три) года, со штрафом в размере пятикратной суммы взятки - сумма.

В соответствии со ст. 73 УК РФ считать назначенное Зотову Александру Анатольевичу наказание в виде лишения свободы условным с испытательным сроком в течение 04 (четырех) лет.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ обязать осужденного Зотова Александра Анатольевича не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться на регистрацию в данный орган не реже 1 (одного) раза в месяц.

Меру пресечения Зотову Александру Анатольевичу в виде домашнего ареста отменить.

В случае отмены условного осуждения зачесть в срок отбытия наказания Зотова Александра Анатольевича время его задержания 06 июня 2023 г., а также время его содержания под домашним арестом с 07 июня 2023 г. по 20 ноября 2023 г.

Вещественные доказательства: документы и диски – хранить при материалах уголовного дела.

...

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции осужденный вправе заявить в течение 15 суток со дня вручения ему копии приговора и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

фио Рахматов