Решение по жалобе/протесту на постановление (районный суд)

Мировой судья Суанова Т.М.

Р Е Ш Е Н И Е

г. Москва 20 июля 2023 года

Судья Замоскворецкого районного суда г. Москвы Коробченко Е.С., рассмотрев жалобу на постановление мирового судьи судебного участка № 101 района Замоскворечье г. Москвы от 15 июня 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «СТРОЙ ГАРАНТ», юридический адрес: г. Москва, Космодамианская наб., д. 4/22, К.Б., эт. 2, пом. I, ком. 7-8, ИНН 7724502181, КПП 774550001, сведений о привлечении юридического лица за совершение однородных административных правонарушений в материалах дела не имеется,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 101 района Замоскворечье г. Москвы от 15 июня 2023 года ООО «Строй Гарант» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 100 000 рублей.

Согласно указанному постановлению, Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам №7 в адрес ООО «Строй Гарант» направлен запрос № 07-16/00398 от 18.01.2023г., предусмотренный пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" по телекоммуникационным каналам связи 10.03.2023, и получен Обществом 13.03.2023. Таким образом, срок для предоставления Обществом сведений о своих бенефициарных владельцах установлен 22.03.2023, однако сведения в срок не получены, то есть ООО «Строй Гарант» совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ст. 14.25.1 КоАП РФ.

На данное постановление заявителем подана жалоба, в которой он ставит вопрос об отмене постановления мирового судьи и прекращении производство по делу, ссылаясь на нарушение мировым судьей норм материального и процессуального права, неверную оценку доказательств, представленных в материалах.

Заявитель в судебное заседание явился, доводы жалобы поддержал.

Представители налогового органа просили оставить постановление мирового судьи без изменения по основаниям, изложенным в отзыве.

Опрошенный в качестве свидетеля специалист 1 разряда МИФНС № 7 Эренцов Э.Б. в судебном заседании пояснил, что им был составлен протокол об административном правонарушении в отношении ООО «Стой Гарант» по факту несвоевременного представления сведений о своих бенефициарных владельцах по 14.25.1 КРФоАП. Обществом указанные сведения были предоставлены с опозданием, уважительные причины несвоевременного представления сведений не известны. Полагает, что в данном случае отсутствуют основания для замены штрафа, а также применения положений о малозначительности.

Выслушав участников процесса, опросив свидетеля, изучив материалы дела, проверив доводы жалобы, суд приходит к следующему.

Согласно статье 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Частью 1 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлена обязанность юридического лица располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений.

На основании части 6 статьи 6.1 названного Федерального закона юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, определяются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 N 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов).

Согласно пункту 4 названных Правил при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса; сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Фактические обстоятельства дела и вина должностного лица в совершении административного правонарушения подтверждаются совокупностью доказательств, допустимость и достоверность которых сомнений не вызывают, а именно: протоколом об административном правонарушении; запросом о предоставлении в электронной форме документально подтвержденной информации о своих бенефициарных владельцах, полученным обществом, и иными материалами дела, получившими оценку на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса.

Таким образом, ООО «Строй Гарант» обоснованно привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановление о привлечении юридического лица к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, вынесено судьей в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 6 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел, порядок привлечения к административной ответственности соблюден.

Административное наказание назначено юридическому лицу в пределах санкции статьи 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Доводы жалобы об обязательном применении положений ч. 2 ст. 3.4 и ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ, о применении положений о малозначительности, суд признает не состоятельными, поскольку Обществом были проигнорированы обязательные требования, а кроме того в соответствии с положениями , Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения по настоящему делу отсутствуют исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренных указанной нормой признаков малозначительности административного правонарушения, принимая при этом во внимание особую значимость охраняемых отношений и конкретные обстоятельства совершения административного правонарушения.

Нарушений норм процессуального закона при производстве по делу не допущено, нормы материального права применены правильно.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2 - 4 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могли повлечь изменение или отмену обжалуемых актов, не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.1-30.7 КоАп РФ, суд

РЕШИЛ :

Постановление мирового судьи судебного участка № 101 района Замоскворечье г. Москвы от 15 июня 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «СТРОЙ ГАРАНТ» - оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Судья Е.С. Коробченко