Решение по жалобе/протесту на постановление (районный суд)

Мировой судья фио

Р Е Ш Е Н И Е

адрес 19 сентября 2023 года

Судья Замоскворецкого районного суда адрес Коробченко Е.С., рассмотрев жалобу на постановление мирового судьи судебного участка № 398 адрес от 18 мая 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «ГОРОДСКОЙ СУПЕРМАРКЕТ», юридический адрес: адрес, ИНН 7705466989, ОГРН 1027705012312, дата регистрации 19.09.2002 года, сведений о привлечении юридического лица за совершение однородных административных правонарушений в материалах дела не имеется,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 398 адрес от 18 мая 2023 года ООО «Городской Супермаркет» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере сумма.

Согласно указанному постановлению,29 марта 2023 года в 00 час. 01 мин. ООО «Городской Супермаркет» по адресу: адрес, не исполнена обязанность, предусмотренная п. 6 ст. 6.1 Федерального Закона № 115 – ФЗ, а именно: в установленный срок не представлена имеющаяся документально подтвержденная информация о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального Закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», то есть совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ст. 14.25.1 КоАП РФ.

На данное постановление представителем ООО «Городской Супермаркет» по доверенности Дрожиловой Ю.В. подана жалоба, в которой она ставит вопрос об отмене постановления мирового судьи и прекращении производство по делу, ссылаясь на нарушение мировым судьей норм материального и процессуального права, неверную оценку доказательств, представленных в материалах.

Представитель ООО «Городской Супермаркет» по доверенности Дрожилова Ю.В. в судебное заседание явилась, доводы жалобы поддержала.

Опрошенная в качестве свидетеля консультант правового отдела фио, будучи предупрежденной об административной ответственности по ст. 17.9 КРФоАП пояснила суду, что ООО «Городской Супермаркет» фио обоснованно привлечено к административной ответственности, поскольку связь с крупнейшими налогоплательщика происходит по телекоммуникационной сети (ТКС). Налоговый орган вправе требовать от бенефициаров необходимые сведения. В данном случае ввиду большого количества переписки должностное лицо могло просмотреть этот запрос, в связи с чем ответ был получен с опозданием. Довод о том, что у запрос был не тот код является не обоснованным, так как данная процедура предусмотрена для переписки в рамках проверок, предусмотренных НК РФ, тогда как в данном случае запрос был направлен в рамках 115-ФЗ.

Выслушав представителя юридического лица, изучив материалы дела, опросив свидетеля, проверив доводы жалобы, суд приходит к следующему.

Согласно статье 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сумма прописью либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от ста тысяч до сумма прописью.

Частью 1 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлена обязанность юридического лица располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений.

На основании части 6 статьи 6.1 названного Федерального закона юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, определяются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 N 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов).

Согласно пункту 4 названных Правил при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса; сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Как усматривается из представленных материалов дела, ООО «Городской Супермаркет» в установленный срок не предоставил в МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 запрашиваемые сведения о своих бенефициарных владельцах, запрос от 15.03.2023г. №18-13/02649@ был направлен в ООО «Городской Супермаркет», и ими получен 17.03.2023г., при этом сведения Обществом были представлены 31.03.2023г.

Фактические обстоятельства дела и вина должностного лица в совершении административного правонарушения подтверждаются совокупностью доказательств, допустимость и достоверность которых сомнений не вызывают, а именно: протоколом об административном правонарушении; запросом о предоставлении в электронной форме документально подтвержденной информации о своих бенефициарных владельцах, полученным обществом, и иными материалами дела, получившими оценку на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса.

Таким образом, ООО «Городской Супермаркет» обоснованно привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановление о привлечении юридического лица к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, вынесено судьей в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 6 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел, порядок привлечения к административной ответственности соблюден.

Административное наказание назначено юридическому лицу в пределах санкции статьи 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Оснований для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным и освобождения его от административной ответственности на основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не имеется.

Нарушений норм процессуального закона при производстве по делу не допущено, нормы материального права применены правильно.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2 - 4 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могли повлечь изменение или отмену обжалуемых актов, не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.1-30.7 КоАп РФ, суд

РЕШИЛ :

Постановление мирового судьи судебного участка № 398 адрес от 18 мая 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «ГОРОДСКОЙ СУПЕРМАРКЕТ» - оставить без изменения, жалобу представителя ООО «Городской Супермаркет» по доверенности Дрожиловой Ю.В. – без удовлетворения.

Судья Е.С. Коробченко