Приговор

Дело № 01-0070/2019 | Дорогомиловский районный суд

Информация о деле

Дело № 1-70/19

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

адрес дата

Дорогомиловский районный суд адрес под председательством судьи Рудаковой Ю.Г. с участием:

государственных обвинителей помощников прокурора адрес Андреевой А.В., Мироновой Т.И.

подсудимого Макарова М.М.,

защитника адвоката Алтуховой М.П.

при секретаре Гаря Е.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Макарова Михаила Михайловича, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, имеющего средне-специальное образование, холостого, имеющего детей 2010 и датар., не работающего, военнообязанного, зарегистрированного по адресу: адрес, фактически проживающего по адресу: адрес, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ.

У С Т А Н О В И Л :

Макаров М.М. совершил уклонение от уплаты налогов подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, а именно:

Так, Макаров М.М., являясь, на основании Протокола №3 очередного собрания участников наименование организации от дата единоличным исполнительным органом – генеральным директором наименование организации (ИНН 7730617303/КПП 773001001), зарегистрированного Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по адрес в качестве юридического лица дата по юридическому адресу: адрес и состоящего на учете в Инспекции ФНС России № 30 по адрес, располагающейся по адресу: адрес, корп. 3, в соответствии со ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от дата № 14 - ФЗ и Уставом наименование организации, как исполнительный орган Общества, приобретал от его имени гражданские права и исполнял возложенные на него (Макарова М.М.), гражданские обязанности, выступал от имени Общества, действовал в его интересах, представлял его в отношениях с другими организациями, распоряжался его имуществом и самостоятельно решал все вопросы административно - хозяйственной деятельности.

Вместе с тем, на Макарова М.М., как на руководителя организации, возлагалось исполнение следующих обязанностей налогоплательщика, предусмотренных ст.ст. 23, 45 НК РФ:

- самостоятельно, своевременно и в полном размере уплачивать законно установленные налоги;

- вести в установленном законом порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения;

- представлять налоговым органам по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по тем налогам, которые обязан уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период.

Законодательством о налогах и сборах, а именно ст. 6 Федерального закона Российской Федерации от дата № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», на него, в период 2013 - датаг., возлагались обязанности по организации бухгалтерского учета, обеспечивающего отражение на его счетах всех хозяйственных операций, исполнение обязательств перед государством и контрагентами, а также подтверждать своей подписью в бухгалтерской отчетности результаты финансово-хозяйственной деятельности, и, в соответствии с ч. 5 ст. 80 НК РФ, он подтверждал достоверность и полноту сведений, указанных в налоговых декларациях организации своей подписью.

В соответствии с уставной деятельностью, наименование организации в период 2013 - датаг. вело строительство жилых и нежилых зданий (ОКВЭД 41.2) на адрес, в связи с чем, на основании ст.ст. 143, 146, 154 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) по установленной ст. 164 НК РФ ставке налога в размере 18 процентов при реализации услуг.

В соответствии со ст.ст. 153 и 167 НК РФ, налогоплательщик – наименование организации в лице генерального директора Макарова М.М. при определении налоговой базы и расчете налога на добавленную стоимость в конце каждого налогового периода имело право определить выручку от реализации услуг, исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров, при этом, согласно учетной политике организации, выручка от реализации товаров, для целей налогообложения налога на добавленную стоимость признавалась по методу исчисления товаров, после чего, в соответствии со ст. 174 НК РФ, общество, в лице генерального директора, было обязано исчислить и уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет государства.

В соответствии со ст.163 НК РФ налоговый период для исчисления налога на добавленную стоимость устанавливается как квартал, при этом уплата налога на добавленную стоимость по итогам налогового периода производится не позднее срока, установленного ч.4 ст. 174 НК РФ, то есть до 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Кроме того, в соответствии с уставной деятельностью, наименование организации, осуществляя в период датаг. вышеуказанную деятельность на адрес, на основании ст.ст. 246, 247, 248 НК РФ, являлось плательщиком налога на прибыль по установленной ст. 284 НК РФ ставке налога в размере 20% от дохода, уменьшенного на величину произведенного расхода.

В соответствии со ст.ст. 252 и 274 НК РФ, налогоплательщик – наименование организации в лице генерального директора Макарова М.М., при определении налоговой базы и расчете налога на прибыль в конце каждого налогового периода, имело право уменьшить общую сумму дохода, подлежащую обложению налогом на прибыль, на величину обоснованных и документально подтвержденных расходов, произведенных для осуществления деятельности, направленной на получение дохода, после чего, в соответствии со ст. 286 НК РФ, общество, в лице генерального директора, было обязано исчислить налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет государства.

В соответствии со ст. 285 НК РФ уплата налога на прибыль производится по итогам налогового периода, не позднее срока, установленного ст. 287 НК РФ для подачи налоговой декларации по налогу на прибыль в порядке ст. 289 НК РФ, то есть до дата года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Так, в неустановленное следствием время, но не позднее дата, в адрес, более точное место следствием не установлено, у Макарова М.М. возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений с целью необоснованной оптимизации налогообложения наименование организации.

Во исполнение своего преступного умысла в неустановленные следствием время и месте, но не позднее дата, неустановленным следствием способом Макаров М.М. получил доступ к уставным, учредительным, регистрационным документам, сведениям об открытых расчетных счетах организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, которые зарегистрированы в налоговом органе с нарушением правил регистрации на лиц, не имеющих отношение к деятельности указанных организаций.

После чего, во исполнение своего преступного умысла, он (Макаров М.М.) в период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленные неустановленным следствием способом счета, якобы заключенные наименование организации с наименование организации и подписанные генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Жунка Е.Д., числящейся руководителем наименование организации, неосведомленной о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по поставке товара, а именно:

- счет №137 от дата;

- счет №141 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом счет-фактуру, подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Георгиевой З.А., числящейся руководителем наименование организации, неосведомленной о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которому наименование организации оказывает услуги по поставке товара, а именно:

- счет-фактура №133 от дата;

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленные неустановленным следствием счет-фактуры, и подписанные генеральным директором наименование организации Худяковым В.В., неосведомленным о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по поставке товара, а именно:

 Счет-фактура №2014278 от дата;

 Счет-фактура №2014280 от дата;

 Счет-фактура №2014293 от дата;

 Счет-фактура №2014327 от дата;

 Счет-фактура № 2014328 от дата;

 Счет-фактура №2014331 от дата;

 Счет-фактура №222 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом договор, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Захаркиным С.Н., числящимся руководителем наименование организации, неосведомленного о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по поставке товара, а именно:

 договор №2811/14-1 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом договоры, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Капрановым Е.А., числящимся руководителем наименование организации, неосведомленного о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по поставке материала, а именно:

 договор №214-ОБ/14 от дата,

 договор № СТМ 24-12 от дата.

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом счет-фактуру, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Вороновой С.Н., числящейся руководителем наименование организации, неосведомленной о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по поставке товара, а именно:

 счет-фактура №02 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленные неустановленным следствием способом договоры, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Огирь Е.В., числящейся руководителем наименование организации, неосведомленной о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по поставке товара, а именно:

 договор № 14-08П-13 от дата,

 договор 23-08/13 от дата,

 договор С-05/01-13 от дата,

 договор П-05/08.13 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленные неустановленным следствием способом договоры, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Гордеевой О.В., числящейся руководителем наименование организации, неосведомленной о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по выполнению работ по ремонту подъездов, а именно:

 договор №11-03/13 от дата(РОСИЗО),

 договор №11/09/13-01 от дата,

 договор №16-09/13-01 от дата,

 договор №20-05/13-ФД-1 от дата,

 договор №20-05/13-ФД-2 от дата,

 договор №20-05/13-ФД-3 от дата,

 договор №20-05/13-ФД-4 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом договор, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Блиненковым Ю.Н., числящимся руководителем наименование организации, неосведомленного о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по поставке товара, а именно:

 договор №2013-0738 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленные неустановленным следствием способом договоры, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Черновой (Яшкиной) А.В., числящейся руководителем наименование организации, неосведомленной о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которым наименование организации оказывает услуги по выполнению строительно-монтажных работ, а именно:

 договор №С09/01-13 от дата,

 договор №18-07/13 от дата,

 договор №С05/03/13 от дата,

 договор №С08/12-12 от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом договор, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Бабулиным В.А., числящимся руководителем наименование организации, неосведомленного о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которому наименование организации оказывает услуги по монтажу водопроводных и канализационных систем на объекте: комплекс зданий изолятора временного содержания с административным зданием по адресу: адрес, а именно:

 договор № 47-П от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом договор, якобы заключенный наименование организации с ООО Бэст Компани», и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Старченко С.Н., числящимся руководителем наименование организации, неосведомленного о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которому наименование организации оказывает услуги по выполнению субподрядных работ, оказанию консалтинговых услуг, поставке товаров, комплексному обслуживанию территорий административных зданий, а именно:

 договор № С 11/12-12 от дата;

 договор № С-02/02/12 от дата;

 договор № 02-09/13г.;

 договор возмездного оказания консалтинговых услуг от дата;

 договор № С18-04/14 от дата;

 договор № СО5-08/2014 от дата;

 договор возмездного оказания консалтинговых услуг от дата;

 договор № С11/12-12 от дата;

 договор № 12-03/13 от дата;

 договор № С-01/07/12 от дата;

 договор № 15-10 от дата;

 договор № 28/10-14 от дата;

 договор №01-07//2014 – СМ от дата

В период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации изготовленный неустановленным следствием способом договор, якобы заключенный наименование организации с наименование организации, и подписанный генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и от имени наименование организации Кодряну А.Г., числящимся руководителем наименование организации, неосведомленным о преступном умысле, целях и намерениях Макарова М.М., согласно которому наименование организации оказывает услуги по выполнению строительно-монтажных работ, а именно:

 договор №1013-СКП от дата;

Фактически выполнение работ и услуг от имени указанных организаций выполнялись силами и средствами наименование организации, без участия вышеуказанных фиктивных организаций.

После чего, Макаров М.М., продолжая реализацию своего преступного умысла, с целью создания видимости наличия между указанными юридическими лицами реальных финансово-хозяйственных отношений, в счет оплаты якобы произведенных организациями наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации услуг по договорам, с расчетного счета наименование организации № 40702810500000001325, открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), № 40702810600000002183 открытого в наименование организации наименование организации (расположенного по адресу: адрес), № 40702810900000001483 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), № 40702810600010000609 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), № 40702810200000002925 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), № 40702810400080050045 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), в период с дата до дата необоснованно перечислил на расчетные счета организаций: наименование организации № 40702810400000001144 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), наименование организации № 40702810815070002073 открытого в Филиал наименование организации в адрес (расположенного по адресу: адрес), наименование организации № 40702810500000095481 открытого в наименование организации, (расположенного по адресу: адрес, стр. 1), наименование организации № 40702810123200000241 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), наименование организации № 40702810600000126025 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), наименование организации № 40702810720000000641 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), наименование организации № 40702810153000012307 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес, Большой адрес, д. 2-4-6, стр. 10), наименование организации № 40702810253000015864 открытого в наименование организации), (расположенного по адресу: адрес, Большой адрес, д. 2-4-6, стр. 10), наименование организации № 407281050000007654 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес, адрес), наименование организации № 40702810000000006178 открытого в наименование организации, (расположенного по адресу: адрес, Большой адрес, д. 2-4-6, стр. 10), наименование организации № 40702810000000007971 открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес), наименование организации открытого в наименование организации (расположенного по адресу: адрес, адрес), наименование организации открытого в наименование организации расположенного по адресу: адрес), денежные средства на общую сумму сумма, что позволило наименование организации в период с дата по дата, неправомерно отнести их на расходы, затраты по оказанию услуг, якобы выполненных наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации.

Далее, Макаров М.М., достоверно зная о том, что оказание услуг на адрес силами и средствами фиктивных организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации по указанным выше договорам не осуществлялись, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупном размере в виде завышения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата в адрес, более точное место следствием не установлено, отразил в бухгалтерском, налоговом учете и налоговой отчетности наименование организации, первичную бухгалтерскую документацию, якобы, выставленную в адрес наименование организации от имени наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации в счет оплаты услуг по якобы выполненным работам.

Также, Макаров М.М. для придания видимости законности своей преступной деятельности и увеличения расходов наименование организации, в период с дата по дата, в адрес, более точное место следствием не установлено, будучи осведомленным о том, что производство работ и услуг на адрес силами и средствами фиктивных организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации не осуществлялись, с целью уклонения от уплаты налога на прибыль с наименование организации в особо крупном размере, отразил в бухгалтерском, налоговом учете и налоговой отчетности наименование организации, фиктивные договоры, счета-фактуры, иные первичные финансово-хозяйственные документы по взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации.

Он (Макаров М.М.), осознавая противоправность своих действий и следуя к достижению преступной цели, на основании внесенных в бухгалтерский и налоговый учет наименование организации недостоверных сведений по взаимоотношениям наименование организации с организациями наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации отразил сведения, содержащиеся в указанных выше фиктивных документах в налоговой отчетности наименование организации и внес в период времени с дата по дата в неустановленное следствием месте, в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата заведомо ложные сведения, о суммах налога на добавленную стоимость, предъявленных от наименование организации, якобы, в счет произведенных услуг, по указанным выше договорам включенных в состав налоговых вычетов наименование организации.

Он же (Макаров М.М.), находясь в неустановленном следствием месте и время, но не позднее дата, внес в налоговые декларации по налогу на прибыль за 2013, дата заведомо ложные сведения о расходах наименование организации по якобы взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, уменьшающим налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, и о размере налогооблагаемой базы по налогу на прибыль наименование организации за период 2013-2014 гг.

После чего, Макаров М.М., достоверно зная о внесенных в налоговые декларации наименование организации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата, по налогу на прибыль организаций за 2013, дата заведомо ложных сведений, находясь в неустановленном следствием месте и время, но не позднее дата, продолжая реализацию своего преступного умысла, подписал указанные налоговые декларации и обеспечил их направление в ИФНС России № 30 по адрес, расположенную по адресу: адрес.

В результате противоправных действий Макарова М.М. с наименование организации не были уплачены следующие налоги:

- налог на добавленную стоимость:

в срок до дата НДС за адрес дата – в сумме сумма;

- налог на прибыль организаций:

в срок до дата за дата в сумме сумма;

в срок до дата за дата в сумме сумма 717руб.,

а всего на общую сумму сумма, что превышает сумма и является особо крупным размером.

Таким образом, Макаров М.М., в результате вышеописанных противоправных действий, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата, по налогу на прибыль организаций за 2013, дата, путём включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений о размерах налоговых вычетов и затрат, и суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации в общей сумме сумма, что согласно примечанию к статье 199 УК РФ, является особо крупным размером.

Подсудимый Макаров М.М. свою вину не признал и показал, что он по предложению Добровольского стал генеральным директором наименование организации и главным бухгалтером, поскольку тот обещал ему, что это не надолго. Он сам ничего не понимал в бухгалтерской отчетности, сам первичные бухгалтерские документы, отчеты не подписывал. В дата у него родился ребенок, он на работе практически не появлялся, в течение нескольких месяцев, руководил всем Добровольский, когда он понял, что тот занимается не законной деятельностью, возмутился, и отказался подписывать документы, но Добровольский ему сказал, что он хорошо знает его подпись, в связи с чем, он (Макаров М.М.) полагает, что подпись его была подделана. Добровольский угрожал ему физической расправой. Он обратился в различные органы с заявлением о нарушениях Добровольского, сам стал инициатором налоговой проверки.

Не смотря на непризнание Макаровым М.М. своей вины в инкриминируемом ему преступлении, суд приходит к выводу, что виновность в совершении инкриминируемого ему преступления полностью подтверждается всеми исследованными судом доказательствами, в том числе показаниями свидетелей, которые были даны в судебном заседании, а также в ходе предварительного следствия, которые были оглашены судом в порядке ст. 281 УПК РФ с согласия всех участников процесса, и были проверены судом:

- показаниями свидетеля Шевченко А.А., сотрудника ИФНС № 22 России по адрес, допрошенного в судебном заседании, о том, что им и его коллегами с дата по дата проводилась выездная налоговая проверка наименование организации по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты всех налогов и сборов за период с дата по дата. В результате были обнаружены нарушения, были доначислены налог на добавленную стоимость за 2013 и дата и налог на прибыль за эти же периоды, на общую сумму сумма. Налоговым органом было принято решение о взыскании штрафных санкций. Доля налогов, доначисленных к уплате в бюджет, составляет 97, 32 %, что превышает 50% от общей суммы налогов, начисленных к уплате в бюджет наименование организации. наименование организации имеет юридический адрес: адрес, состояло в указанный на налоговом учёте в ИФНС России № 30 по адрес, вело строительство жилых и нежилых зданий. Генеральный директор наименование организации Макаров М.М., представил в налоговый орган - ИФНС России № 30 по адрес налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налога на прибыль, содержащие ложные сведения, чем уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость организации наименование организации за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата и налога на прибыль с организации за 2013, дата, а всего на общую сумму сумма. Проверка установила, в указанный период наименование организации имело финансово хозяйственные взаимоотношения с фирмами, деятельность которых направлена на получение необоснованной налоговой выгоды заинтересованных лиц. Такими фирмами в проверяемом периоде являлись наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации.

- показаниями свидетеля Бабулина В.А., допрошенного в судебном заседании, о том, что наименование организации ему не известно, также не известен вид деятельности данной организации, руководство, где расположен офис, контактные телефоны. наименование организации ему не известно, также не известен вид деятельности данной организации. В дата он вел поиски работы, в сети интернет нашел объявление о получении денег за регистрацию на свое имя организации без дальнейшего ведения финансово-хозяйственной деятельности. За указанные действия ему обещали выплатить сумма. Он согласился, от неизвестных лиц получил указание пойти в нотариальную контору, а затем в банк. В нотариально конторе его встретила ранее не известная ему девушка, которая передала ему комплект документов и направила к нотариусу на заверение этих документов. Он подписал комплект документов, после чего они посетили налоговую инспекцию, сдал документы, получил талончик и передал его девушке, а от нее получил сумма. Через несколько дней ему позвонили и попросили пойти в банк. В банке его встретил сотрудник работодателя, он (Бабулин) подписал карточку с образцами подписи руководителя организации. Более каких-либо действий им не совершалось. За это он получил сумма Всего он зарегистрировал на свое имя 16 организаций. Как руководитель созданных организаций не вел какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, в том числе не составлял и не подписывал как руководитель документы первичной бухгалтерской документации – отчетности, договоров, счетов-фактур.

- показаниями свидетеля Бондаревой О.И., допрошенной в судебном заседании, о том, что наименование организации являлось контрагентом организации наименование организации, последнее реализовывало наименование организации сантехническую продукцию, строительные материалы. В настоящее время имеется задолженность со стороны наименование организации в размере более сумма. Об наименование организации ей стало известно от супруга Кодряну А.Г. – генерального директора наименование организации, который знаком с сотрудниками наименование организации Макаровым М.М., Добровольским В.И. Совместная финансово-хозяйственная деятельность между их организациями началась примерно в 2012-2013. наименование организации ей известно, ее супруг являлся учредителем и одним из участников общества с владением долей 50%. Организация им создана примерно в дата. Основной вид деятельности это строительство зданий и сооружений. В штате организации был только супруг. Расчетный счет организации был открыт в наименование организации, счета были только рублевые, имелся доступ к услуге банк-клиент. На период руководства организацией ее супругом финансово-хозяйственная деятельность не велась. Примерно в период 2012-2013 ее супруг познакомился с Жакиповым Б.С., который стал участником общества. Далее Кодряну передал Жакипову Б.С. доступ к услуге банк-клиент, печать организации, копии правоустанавливающих документов. Супруг остался руководителем организации и был им до примерно до 2013-2014, не вел какой-либо финансово-хозяйственной деятельности с наименование организации. Договор № 1013-СКП от дата, счет на оплату № 1013 от дата, счет-фактура № 3 от дата она не подписывала, рукописные подписи, выполненные от ее имени, выполнены не ею и ей не принадлежат. Она как заместитель генерального директора наименование организации не вела какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, не подписывала какую-либо первичную документацию, на сдавала бухгалтерскую и налоговую отчетность.

- показаниями свидетеля Володина М.А., допрошенного в судебном заседании, о том, что в период с дата по дата он работал в наименование организации в должности бухгалтера. В число руководителей наименование организации входило трое человек: генеральный директор Макаров М.М., который отвечал за финансы, в том числе контролировал главного бухгалтера, то есть Лапину Е.В. и затем Заминалову И.Н., всю отчетность предоставляли лично Макарову М.М. на утверждение, в том числе бухгалтерскую и налоговую, директор по рекламе Старченко Станислав, главный инженер Добровольский В.И., который занимался строительством. Должность главного бухгалтера в период до начала дата занимала Лапина Е.В., затем Заминалова И.В. Штат организации составлял приблизительно 40 человек. Всеми вопросами, связанными с выполнением работ на стройке, занимался Жакипов Б.С., который контролировал выполнение работ по строительству, взаимодействовал с подрядчиками, прорабами, рабочими. В его (Володина М.А.) служебные обязанности входила обработка первичной документации (счета, счета-фактуры, накладные и прочее), внесение данных этих документов в базу. Какие-то работы выполнялись субподрядными организациями. Выбор того или иного товара, необходимого строителям, согласовывался с Жакиповым Б.С, а затем соответствующие документы утверждались у руководителей наименование организации - Макарова М.М., Добровольского В.И., потом направлялись в бухгалтерию. В конце 2014 года-начале дата один из фактических руководителей наименование организации Старченко С.Н. перестал руководить организацией, весной дата свое участие в хозяйственной деятельности организации прекратили также Добровольский В.И. и Жакипов Б.С. В последующем организация еще какое-то время продолжала функционировать, а потом прекратила свою деятельность. наименование организации существовало одновременно с наименование организации, как таковой деятельности организация до весны дата не вела, существовала на всякий случай. Бухгалтерскую и финансовую отчетности наименование организации вели главные бухгалтера наименование организации Лапина и Заминалова. В дальнейшем в связи с конфликтом между Макаровым М.М. и Добровольским В.И. последний приблизительно с весны дата стал вести активную хозяйственную деятельность, используя ранее созданное наименование организации. Вся первичная документация от имени наименование организации подписывалась лично Макаровым М.М. как руководителем организации. Макаров М.М. являлся реальным руководителем организации, вел финансово-хозяйственную деятельность.

- показаниями свидетеля Георгиевой З.А., допрошенной в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия всех участников процесса, о том, что наименование организации ей не известно, также ее не известен вид деятельности данной организации, руководство, где расположен офис, контактные телефоны. наименование организации, ей так же не известно. В 2012 она вела поиски заработка, решила зарегистрировать на свое имя организации без дальнейшего ведения финансово-хозяйственной деятельности, за что получала вознаграждение в размере 1500-2000 руб. В период времени с 2012 до 2013 она зарегистрировала на свое имя порядка 50 организаций. Она как руководитель созданных организаций не вела какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, в том числе не составляла и не подписывала как руководитель документы первичной бухгалтерской документации. Счет-фактуру №133 от дата на сумму сумма в том числе НДС она не подписывала, рукописные подписи, выполненные от ее имени выполнены не ею и ей не принадлежат. (т. 20 л.д. 155-158)

- показаниями свидетеля Гордеевой А.В., допрошенной в судебном заседании, о том, что наименование организации ей не известно, наименование организации ей известно, в связи с тем, что она является его номинальным генеральным директором, поскольку в дата она вела поиски работы, собиралась устроиться курьером, но ей предложили регистрировать на себя организации, которые не будут вести никакой финансово-хозяйственной деятельности и через какое-то время будут проданы, за данные услуги она денежное вознаграждение в размере сумма за каждый выезд. В общей сложности она зарегистрировала на свое имя примерно 5-6 организаций, открывала счета в банках для них. Она как руководитель созданных ею организаций не вела какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, в том числе не составляла и не подписывала как руководитель документы первичной бухгалтерской документации. Счет-фактуры: №58 от дата на сумму сумма,89руб. в т.ч. НДС сумма; №329 от дата на сумму сумма в т.ч. НДС сумма; №291 от дата на сумму сумма в т.ч. НДС сумма; №415 от дата на сумму сумма в т.ч. НДС сумма; №328 от дата на сумму сумма в т.ч. НДС 95765,26руб; №357 от дата на сумму сумма в т.ч. НДС 96207,37руб; №364 от дата на сумму сумма,55руб. в т.ч. НДС 252116,93руб; №363 от дата на сумму сумма в т.ч. НДС 137881,71руб; №403 от дата на сумму сумма в т.ч. НДС 2614840,12руб; №238 от дата на сумму сумма,73руб. в т.ч. НДС 2145431,86руб., а также иных документов, относящихся к финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, не подписывала.

- показаниями свидетеля Добровольского В.И., допрошенного в судебном заседании, о том, что примерно в дата он и Старченко С.Н. решили создать наименование организации с основным видом деятельности ведение строительно-монтажных работ. При создании общества единственным учредителем и участником выступил Старченко С.Н., затем после создания Старченко С.Н. стал генеральным директором, а он занял должность главного инженера. Офис организации располагался по адресу: адрес. Примерно в дата в созданную организацию пришел работать на должность менеджера по поиску заказов Макаров М.М. В дата ему от Макарова М.М. поступило предложение, о том, что он может привлечь денежные средства в производство организации, а а он (Добровольский и Старченко) передадут наименование организациипод полный контроль Макарова М.М. Макаров М.М. стал владельцем 100% долей общества и вступил в должность генерального директора, и главного бухгалтера. Жакипов, который руководил работами на строительных объектах, для оплаты привлекаемых рабочих, которые не являлись штатными сотрудниками, просил Макарова М.М. регулярно выделять наличные денежные средства на оплату труда. Каким образом последний отражал получение денежных средства и их выдачу в бухгалтерском учете организации ему не известно, однако далее ему стало известно, что Макаров М.М. для обналичивания денежных средств, использовал подконтрольные организации. Далее примерно в дата у него к Макарову М.М. появились претензии по поводу нецелевого расходования денежных средств организации, и недофинансирования объектов строительства, поскольку он обнаружил в хозяйственном учете договоры с большим количеством организаций, участие которых он не видел в строительном процессе. Не его вопросы Макаров М.М. ответил, что эти организации ему подконтрольны и используются в целях обналичивания денежных средств, эти средства уходят на незаконное вознаграждение сотрудников банков и заказчикам, на его претензии Макаров М.М. ответил тем, что это его не касается и далее уволил из организации вместе с Жакиповым Б.С., который также стал с ним конфликтовать по поводу плохого финансирования стройки. Он (Добровольский) не имел какого-либо доступа к счетам организации, в том числе к услуге банк-клиент. Все финансовые операции проходили только с визой Макарова М.М. наименование организации ему знакомо в связи с тем, что он в 2013 предложил Старченко С.Н., который занимал должность менеджера, занять должность генерального директора наименование организации, поскольку он сам не имел возможность занимать руководящую должность, но у него были бизнес – проекты для данной организации, а Старченко С.Н. ему доверял. Бухгалтерский и налоговый учет велся сотрудниками бухгалтерии наименование организации, которые и подавали отчетность в налоговый орган, каким образом ему не известно. Он никогда не подписывал договор поставки №01-07/2014-СМ от 01.07.2014г, товарную накладную № 16 от 29.09.2014г; счет-фактура №19 от 29.09.2014г; товарную накладную №14 от 30.09.2014; Счет-фактура №14 от 30.09.2014г; товарную накладную №18 от 30.09.2014г; Счет-фактура №21 от 30.09.2014г; товарную накладную №15 от 30.09.2014г; счет-фактура №17 от30.09.2014г; товарную накладную №19 от 30.09.2014г; счет-фактура №22 от 30.09.2014г; товарную накладную №20 от 30.09.2014г; счет-фактура№23 от 30.09.2014г; товарную накладную №13 от 29.05.2014г; счет-фактура №13-1 от 29.05.2014г., договор поставки № С-1803/14 от 18.03.2014г; товарную накладную №169 от 22.05.2014г., товарную накладную №80 от 08.07.2014г., товарную накладную № 65 от 29.05.2014г., товарную накладную №127 от 17.07.2014г, товарную накладную №150 от 15.09.2014г, товарную накладную №121 от 22.09.2014г., договор №10-02/14 от 10.02.2014г. с приложениями, справку о стоимости выполненных работ и затрат №2 от 31.07.2014г; акт выполненных работ №2 от 31.07.2014г., справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 30.05.2014г; акт о приемке выполненных работ №1 от 30.05.2014г; договор №14-03/14 от 14.03.2014г с приложениями; справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.05.2014г. к договору подряда №13-03/14 от 13.03.2014г; акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.05.2014г к договору подряда №13-03/14 от 13.03.2014г; договор №13-03/14 от 13.02.2014г. с приложениями, договор № 13-01/14-2 от 13.01.2014г. с приложениями; справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 07.03.2014г, акт о приемке выполненных работ №1 от 07.03.2014г к договору подряда № 13-01/14-2 от 13.01.2014г., справку о стоимости выполненных работ и затрат №2 от 27.03.2014г к договору №13-01/14-2 от 13.01.2014г, акт о приемке выполненных работ №2 от 27.03.2014г.; справка о стоимости выполненных работ и затрат №3 от 30.07.2014г., акт о приемке выполненных работ №3 от 30.07.2014 к договору подряда №13-01/14-2 от 13.01.2014г., справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 30.06.2014г к договору подряда №16-03/14 от 16.03.2014г.; акт о приемке выполненных работ №1 от 30.06.2014г к договору подряда №16-03/14 от 16.03.2014г., договор № 16-03/14 от 16.03.2014г. с приложениями; договор № 13-01/14 от 13.01.2014г, справку о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 28.03.2014 к договору подряда №13-01/14 от 13.01.2014г.; акт о приемке выполненных работ №2 от 28.03.2014г к договору подряда №13-01/14 от 13.01.2014г.; справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 21.02.2014г к договору №13-01/14 от 13.01.2014г; акт о приемке выполненных работ №1 от 21.02.2014г к договору №13-01/14 от 13.01.2014г.; счет-фактуру №6 от 28.03.2014г., счет-фактуру №5 от 21.02.2014г., договор строительного субподряда № 12/02-14 от 01.12.2014г. с приложениями; справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 25.12.2014г к договору подряда № 12/02-14 от 01.12.2014г.; акт выполненных работ №1 от 25.12.2014г. к договору подряда №12/02-14 от 01.12.2014г.; Счет-фактуру №35 от 25.12.2014г., Справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 30.05.2014г к договору подряда №19-03/14 от 19.03.2014г; Акт о приемке выполненных работ №1 от 30.05.2014г. к договору подряда №19-03/14 от 19.03.2014г; Договор №19-03/14 от 19.03.2014г. с приложениями; Договор №С-5-08/2014 от 20.08.2014г; Справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 29.08.2014г; Акт о приемке выполненных работ №1 от 29.08.2014г., Счет-фактуру № 15 от 29.08.2014г., Договор № 28/10-14 от 28.10.2014г, Справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 30.12.2014г; Акт о приемке выполненных работ №1 от 30.12.2014г., Акт о приемке выполненных работ №2 от 30.12.2014г., Акт о приемке выполненных работ №3 от 30.12.2014г., Акт о приемке выполненных работ №4 от 30.12.2014г., Акт о приемке выполненных работ №5 от 30.12.2014г., Акт о приемке выполненных работ №6 от 30.12.2014г., Акт о приемке выполненных работ №7 от 30.12.2014г., Cчет-фактуру № 43 от 30.12.2014г., Договор С-01/07/12 от 27.12.2013г., справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 25.04.2014г к договору С-01/07/12 от 27.12.2013г.; Акт о приемке выполненных работ №1 от 25.04.2014г к договору С-01/07/12 от 27.12.2013г.; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от 29.05.2014г. к договору С-01/07/12 от 27.12.2013г.; акт о приемке выполненных работ №2 от 29.05.2014г к договору С-01/07/12 от 27.12.2013г.; справку о стоимости выполненных работ и затрат№3 от 30.07.2014г к договору С-01/07/12 от 27.12.2013г.; Акт о приемке выполненных работ №3 от 30.07.2014г к договору С-01/07/12 от 27.12.2013г.; счет-фактура №1111 от 30.07.2014; счет-фактура № 24 от 29.05.2014; Счет-фактуру № 18 от 25.04.2014., Договор № С18-04/14 от 18.04.2014г. с приложениями; Справку о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 17.09.2014г. к договору № С18-04/14 от 18.04.2014г.; акт о приемке выполненных работ №1 от 17.09.2014г. к договору № С18-04/14 от 18.04.2014г.; счет-фактура №13 от 17.09.2014г; Справку о стоимости выполненных работ и затрат №2 от 30.09.2014г. к договору № С18-04/14 от 18.04.2014г.; акт о приемке выполненных работ №2 от 30.09.2014г. к договору № С18-04/14 от 18.04.2014г.; Счет-фактуру №222 от 30.09.2014г; Справку о стоимости выполненных работ и затрат №3 от 25.11.2014г. к договору № С18-04/14 от 18.04.2014г.; акт о приемке выполненных работ №3 от 25.11.2014г. к договору № С18-04/14 от 18.04.2014г.; счет-фактуру №36 от 25.11.2014г., Счета-фактуры: №14 от 31.03.2014г, №26 от 20.06.2014г, №12 от 20.04.2014г.Справку о стоимости выполненных работ № 1 от 20.04.2014г к договору № 12/30-13 от 12.03.2013г.;акт о приемке выполненных работ № 1 от 20.04.2014г к договору № 12/30-13 от 12.03.2013г.; Справку о стоимости выполненных работ № 2 от 20.06.2014г. к договору № 12/30-13 от 12.03.2013г.; акт о приемке выполненных работ № 2 от 20.06.2014г к договору № 12/30-13 от 12.03.2013г., Справку о стоимости выполненных работ № 1 от 31.12.2013г к договору № 02-09/13 от 02.09.2013г.; Акт о приемке выполненных работ № 1 от 31.12.2013г к договору № 02-09/13 от 02.09.2013г.; Справку о стоимости выполненных работ № 2 от 31.12.2013г к договору № 02-09/13 от 02.09.2013г.; Акт о приемке выполненных работ № 2 от 31.12.2013г к договору № 02-09/13 от 02.09.2013г.; Счет-фактуру №26 от 31.12.2013г.; Счет-фактуру №28 от 31.12.2013г., Справку о стоимости выполненных работ № 1 от 30.06.2014г к договору № С-02/02/12 от 02.02.2013г.; Акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.06.2014г к договору № С-02/02/12 от 02.02.2013г.; Счет-фактуру №27 от 30.06.2014г., Справку о стоимости выполненных работ № 2 от 25.12.2013г к договору № С11/12-12 от 11.12.2012г.; Акт о приемке выполненных работ № 2 от 25.12.2013г к договору № С11/12-12 от 11.12.2012г.; Счет-фактуру №22 от 25.12.2013г., Справку о стоимости выполненных работ № 1 от 19.02.2014г к договору № 10/15 от 15.10.2013г.; Акт о приемке выполненных работ № 1 от 19.02.2014г к договору № 10/15 от 15.10.2013г.; Счет-фактуру №3 от 19.02.2014. Подпись на документах ему не принадлежит. Документы и их содержание ему не знакомо.

- показаниями свидетеля Еремина В.Б., допрошеного в судебном заседании, о том, наименование организации ему не известно, также не известен вид деятельности данной организации, руководство, где расположен офис, контактные телефоны. наименование организации ему известно, однако не известен вид деятельности данной организации, руководство, где расположен офис, контактные телефоны. Он зарегистрировал на себя указанную организацию среди прочих, открыл расчетный счет, получил за свои услуги вознаграждение, передал документы неизвестному лицу. Всего зарегистрировал на себя 3-5 организаций. Как руководитель созданных им организаций не вел какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, в том числе не составлял и не подписывал как руководитель документы первичной бухгалтерской документации. Он не подписывал договор на поставку материалов №214-ОБ/14 от дата и договор № СТМ 24-12 от дата.

- показаниями свидетеля Жакипова Б.С., данными в ходе предварительного следствия и оглашенными с согласия всех участников процесса, о том, с 2011 до 2012 работал в наименование организации в должности инженера строителя. Примерно в дата в созданную организацию пришел работать по линии банковских гарантий Макаров М.М. В дата Добровольскому от Макарова М.М. поступило предложение о том, что он (Макаров) возьмет на себя обязанности по привлечению денежных средств в организацию, а Добровольский и Старченко передадут Общество под его контроль. Макаров М.М. стал владельцем 100% долей общества и вступил в должность генерального директора, и главного бухгалтера. Он (Жакипов) привлекал основных контрагентов - подрядчиков Добровольский просил у Макарова М.М. регулярно выделять наличные денежные средства на оплату труда привлеченным рабочим. Каким образом Макаров М.М. отражал получение денежных средств и их выдачу в бухгалтерском учете организации ему не известно, однако позднее стало известно, что Макаров М.М. для обналичивания денежных средств, использовал подконтрольные организации. В дата у Добровольского к Макарову М.М. появились претензии по поводу расходования денежных средств организации, выводу их из оборота. Макаров М.М. ответил, что есть подконтрольные ему организации и используются в целях обналичивания денежных средств, эти средства уходят на незаконное вознаграждение сотрудников банков, заказчикам. На претензии Добровольского, Макаров М.М. ответил тем, что это его не касается и далее уволил его (Жакипова) и Добровольского из организации. Он (Жакипов) также конфликтовал с Макаровым М.М. по поводу плохого финансирования стройки. Макаров М.М. свободные денежные средства не выделял на заработную плату, которую с него требовали регулярно рабочие, а тратил на личные нужды в виде закупки дорогостоящей мебели для строящегося в личную собственность дома. Все финансовые операции проходили только с визой Макарова М.М. наименование организации была подконтрольной Макарову и Добровольскому организацией, какой вид деятельности был у наименование организации до марта 2015 ему не известно. В марте 2015 ему от Добровольского поступило предложение стать сотрудником данной организации и реализовывать строительные проекты, однако это не произошло по независящим от него причинам. По поводу совместной финансово-хозяйственной деятельности между наименование организации и наименование организации ничего пояснить не может. (т. 20 л.д. 141-145)

- показаниями свидетеля Заминаловой И.Н., допрошенной в судебном заседании, о том, в период с 2014 до дата она являлась главным бухгалтером наименование организации. Генеральным директором являлся Макаров М.М., он же являлся и единственным участником общества. Она как главный бухгалтер не подписывала бухгалтерскую и налоговую отчетность. Всю отчетность предоставляли лично Макарову М.М. на утверждение, в том числе бухгалтерскую и налоговую, которую Макаров М.М. подписывал. Добровольский В.И. являлся главным инженером, занимался строительством, координацией проектов. В ее служебные обязанности входила обработка первичной документации. Закупками в наименование организации занимался отдел снабжения. Выбор того или иного товара согласовывался с Жакиповым Б.С, а затем соответствующие документы утверждались у руководителей наименование организации Макарова М.М., Добровольского В.И. и Жакипова Б.С. и направлялись в бухгалтерию для внесения их данных в программу 1С. Весной дата свое участие в хозяйственной деятельности организации прекратили Добровольский В.И. и Жакипов Б.С. наименование организации существовало одновременно с наименование организации, бухгалтерскую и финансовую отчетности наименование организации вела она.

- показаниями свидетеля Кодряну А.Г., допрошенного в судебном заседании, о том, что наименование организации являлось контрагентом организации наименование организации, их организация реализовывала наименование организации сантехническую продукцию, строительные материалы. наименование организации, ему известно в связи с тем, что он являлся учредителем и одним из участников общества с владением долей 50%. В штате организации был только он в должности генерального директора, других сотрудников не было. Договор № 1013-СКП от дата на выполнение работ на объекте «Корпорация ВНИЭМ» по адресу: адрес, счет на оплату № 1013 от дата, счет-фактура № 3 от дата он не подписывал, рукописные подписи выполненные от имени супруги выполнены не им и ему не принадлежат. Ему известно, что наименование организации, оплачивало счета наименование организации. Его супруга не являлась сотрудником наименование организации, в связи с чем он не выписывал на нее какие-либо доверенности, в том числе и как на заместителя генерального директора.

- показаниями свидетеля Старченко С.Н., допршенного в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, о том, что наименование организации ему знакомо в связи с тем, что примерно в 2013 ему от Добровольского В.И., который в это время являлся генеральным директором наименование организации, поступило предложение занять должность генерального директора наименование организации на короткий срок, за который сам Добровольский В.И. планировал с его формальным участием осуществлять финансово-хозяйственную деятельность. Регистрацией наименование организации занимался юрист наименование организации. В период его руководства организацией сотрудников в штате не было. В период его нахождения в должности генерального директора наименование организации он не вел какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, в том числе не составлял и не подписывал каких – либо договоров, счетов-фактур, счетов, актов выполненных работ, в том числе и в адрес наименование организации. На кого-либо доверенности от имени руководителя наименование организации не составлял и не выписывал. Он не имел доступа к расчетным счетам в банках, также не имел доступа к услуге банк-клиент, печать организации хранилась у секретаря, он ей не пользовался, также к ней имел доступ Добровольский В.И. Бухгалтерский и налоговый учет велся сотрудниками бухгалтерии наименование организации, которые и подавали отчетность в налоговый орган, каким – образом ему не известно. Получал заработную плату в наименование организации в размере оклада сумма, как руководитель наименование организации доход не получал. В конце дата, когда он передал свои полномочия Добровольскому В.И. путем перерегистрации в налоговом органе. Макаров М.М. известен ему как руководитель наименование организации, последний являлся реальным руководителем данной организации, при этом Добровольский отвечал за управление проектами, бухгалтерией, отношения с заказчиками, подрядчиками, занимался поиском контрагентов. В обязанности Макарова М.М. входило: контакт с кредитными организациями, в том числе получение денежных кредитов для реализации строительных проектов. Сотрудником наименование организации являлся Жакипов Б.С., он находился в должности прораба и отвечал за общение со сметчиками, рабочими и т.д., к руководству и финансам наименование организации Жакипов Б.С. отношения не имел. Жакипов Б.С. составлял сметы работ и представлял их на утверждение Добровольскому, а тот обращался к Макарову М.М. для того, чтобы тот обеспечил получение денежных средств в банках. Ему ничего не известно о какой – либо финансово хозяйственной деятельности между наименование организации и наименование организации. (т. 20 л.д. 120-123)

- показаниями свидетеля Худякова В.В., допрошенного в ходе предварительного следствия, чьи показания оглашены в судебном заседании с согласия всех участников процесса, о том, что наименование организации ему не известно, наименование организации ему не известно, также не известен вид деятельности данной организации, руководство, где расположен офис, контактные телефоны. В дата он нашел объявление о предоставлении работы - регистрировать на свое имя организации без дальнейшего ведения финансово-хозяйственной деятельности. За оказание услуг ему выплачивали сумма Зарегистрировал на свое имя более двух организаций, но как руководитель созданных им организаций, не вел какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, в том числе не составлял и не подписывал как руководитель документы первичной бухгалтерской документации. Счет-фактуру наименование организации № 2014253 от дата не составлял, кем он составлен и выполнен ему не известно. (т. 20 л.д. 183-186)

- показаниями свидетеля Чуваева Д.В., допрошенного в ходе предварительного следствия, чьи показания оглашены в судебном заседании с согласия всех участников процесса, о том, что он назначен на должность начальника тыла УМВД России по адрес, осуществлял координацию деятельности центра финансового обеспечения УМВД России по адрес, организовывал закупки, заключение государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для нужд УМВД России по адрес, обеспечивал планирование и организацию строительства, реконструкции и капитального ремонта объектов УМВД России по адрес и другие. Из всех сотрудников организации тылового обеспечения, непосредственное отношение к строительству объектов на территории адрес имели Андрианов Е.А., как начальник отдела капитального строительства, начальник отдела капитального строительства Гринев А.П., главный инженер отдела капитального строительства Аксенов А.В., специалист отдела капитального строительства Сетов А.В. В дата состоялась рабочая встреча с представителями наименование организации для начала согласования мероприятий по проведению строительных работ. Кто представлял наименование организации, точно не помнит. В дата строительство велось по графику, в дата были проблемы с обеспечением рабочих данного объекта. Представителями наименование организации являлись Добровольский В.И. и Жакипов Б.С., также согласно договору, что руководитель наименование организации Макаров М.М., с ним он познакомился позже с указанными лицами. В первом квартале дата ему стало известно о конфликтной ситуации, возникшей между генеральным директором наименование организации Макаровым М.М. и его подчиненными Добровольским В.И., и Жакиповым Б.С,, об этом говорил при личной встрече сам Макаров М.М., последний ему задавал вопрос о том, с кем УМВД России по адрес будет продолжать работать по строительству в адрес, на что он отвечал, что контракт заключен с наименование организации, и УМВД России по адрес не интересуют внутренние проблемы наименование организации. Как его заверил Макаров М.М., наименование организации выполнит все свои обязательства по строительству в полном объеме. Макарова М.М. он воспринимал как реального руководителя организации, так как Макаров М.М. государственный контракт подписывал лично. О какой – либо замене Макарова М.М. кем – либо ему ничего не известно. Добровольский В.И. и Жакипов Б.С. представлялись заместителями Макарова М.М., при этом, Добровольский В.И. чаще всего присутствовал на совместных совещаниях. Добровольский В.И. и Жакипов Б.С. отвечали за производственный процесс исполнения по договору с наименование организации. наименование организации ему знакомо в связи с тем, что сотрудниками Общества являются Добровольский В.И. и Жакипов Б.С., в апреле 2015 между указанной организацией и наименование организации заключен договор на продолжение строительства МО МВД России Пестовский в адрес. (т. 20 л.д. 168-172)

- показаниями свидетеля Яшкиной (Черновой) А.В., допрошенной в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия всех участников процесса, о том, что наименование организации ей не известно, также ей не известен вид деятельности данной организации, руководство, где расположен офис, контактные телефоны. наименование организации ей не известно, также не известен вид деятельности данной организации, руководство, где расположен офис, контактные телефоны. В дата она потеряла свой общегражданский паспорт, по поводу чего своевременно обратилась в отдел полиции Чертаново Южное адрес, где после обращения она получила справку об утере паспорта и с этим документом поехала по месту регистрации на тот момент, то есть в адрес, где и получила новый паспорт. В конце дата ее вызвал сотрудник полиции по поводу ее руководства организацией, так она узнала, что является руководителем организации, к которой какого-либо отношения не имеет и которую неизвестные ей лица, используя ее утерянный паспорт, зарегистрировали от ее лица. Договоры №С09/01-13 от дата, №18-07/13 от дата №С05/03/13 от дата №С08/12-12 от дата ею не составлялись, кем они составлены и выполнены ей не известно. (т. 20 л.д. 231-234)

- показаниями свидетеля Гринева А.П., допрошенного в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия участников процесса, о том, что дата дата он работал в УМВД России по адрес в должности главного инженера, а затем начальника отделения капитального строительства. В рамках государственного контракта, заключенного между УМВД России по адрес и наименование организации на строительство здания отдела полиции в адрес, он выполнял функцию представителя заказчика, т.е. осуществлял контроль качества выполненных работ. Контроль качества выполненных работ осуществлялся путем осуществления выезда непосредственно на объект строительства, визуального осмотра, проверки соответствия графика выполняемых работ. Со стороны застройщика наименование организации на объекте присутствовал начальник участка и рабочие. Вопросы производственно-технического характера им обсуждались с представителем наименование организации Жакиповым Б.С. Какую именно должность занимал последний, ему не известно. Согласно заключенному государственному контракту, генеральным директором наименование организации являлся Макаров М.М., лично с ним не знаком, никогда не общался. Несколько раз он принимал участие в производственных совещаниях представителей УМВД России по адрес и представителей наименование организации. На данных совещания со стороны наименование организации присутствовали: начальник участка, Жакипов Б.С. и Добровольский В.И. Какую должность занимал Добровольский В.И. в наименование организации ему не известно, он с ним никогда не общался. Какова роль в руководстве организации наименование организации Макарова М.М., Добровольского В.И. и Жакипова Б.С. он не знает. (т. 20 л.д. 201-203)

- показаниями свидетеля Жунка Е.Д., допрошенной в судебном заседании, о том, что наименование организации ей не знакомо, его руководство и вид деятельности также неизвестны. наименование организации ей не знакомо, руководство, вид деятельности, где расположено, контактные телефоны неизвестны. Договоры между наименование организации и наименование организации не подписывала. В дата, она работала курьером, ей предложили подписывать какие-то документы, что именно она подписывала, не знает, она с одной станции метро перевозила документы на другую станцию метро, по указанию человека, который ей передавал документы в метро.

- показаниями свидетеля Захаркина С.Н., допрошенного в ходе предварительного следствия, чьи показания оглашены в судебном заседании с согласия всех участников процесса, о том, что примерно в дата он познакомился с мужчиной, который работал в наименование организации, тогда и узнал о наличии такой организации данная фирма занималась поставкой товаров или грузоперевозками. В дата у него (Захаркина) была наименование организации,которая занималась перевозкой грузов, в которой он отработал около одного года. В связи с тем, что бизнес не окупался, он решил закрыть фирму. наименование организации ему знакомо, диспетчера этой фирмы оказывали помощь в поиске перевозок по адрес, т.е. сообщали заказы по перевозке. Договор № 2811-14-1 от дата от имени генерального директора наименование организации не подписывал. (т. 20 л.д. 115-119)

- показаниями свидетеля Иванова В.Р., допрошенного в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия всех участников процесса о том, что с дата и по дата он работал в наименование организации в должности начальника участка, в его должностные обязанности входило: организация работы на объекте строительства в адрес, представление интересов организации на территории адрес. В дата ему позвонил Макаров М.М. и сказал, что организация прекращает свою трудовую деятельность, в связи с тем, что у компании нет средств для выплаты заработной платы. В момент его трудовой деятельности в наименование организации Макаров М.М. занимал пост генерального директора, так как все официальные документы были оформлены на имя последнего. В должностные обязанности Макарова М.М., как ему известно, входило руководство организацией, заключение договоров, оплата счетов, а также все финансовые вопросы. Жакипов Б.С. представлялся исполнительным директором данной компании, Добровольский В.И., как ему известно, занимал должность заместителя генерального директора. С момента начала и до окончания его трудовой деятельности в данной организации, Макаров М.М. являлся генеральным директором. После того как Жакипов Б.С. и Добровольский В.И. ушли из фирмы, Макаров М.М. стал выполнять их функции, приезжал в адрес и представлял интересы организацией наименование организации. (т. 20 л.д. 193-198)

-показаниями свидетеля Капранова А.А., допрошенного в ходе предварительного следствия, чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия всех участников процесса, о том, что его брат Капранов Е.А. может работать либо охранником, либо разнорабочим в одном из сетевых магазинов, расположенных в адрес, точное место работы ему не известно. Последний раз Капранова Е.А. он видел весной дата, когда тот приезжал в адрес, насколько ему известно, Капранов Е.А. директором каких-либо организаций, в том числе наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, никогда не являлся. О том, имеются ли у Капранова Е.А. расчетные счета в наименование организации, ему ничего не известно, так же, как и не известно, о том принимал ли Капранов Е.А. участие в подписании договоров №214-ОБ/14 от дата, № СТМ 24-12 от дата Капранов Е.А. ранее неоднократно терял свой паспорт, в связи с чем ему несколько раз выдавали новый. (т. 20 л.д. 205-207)

- показаниями свидетеля Огирь Е.В., допрошенной в судебном заседании, о том, что генеральным директором и учредителем организаций она никогда не являлась. наименование организации, сама организация и руководство ей неизвестны, никаких договоров с этой организацией она не подписывала.

- актом выездной налоговой проверки наименование организации от дата по результатам которой установлена неуплата следующих налогов и сборов (недоимка), предлагается начислить пени и привлечь к ответственности за совершение налогового правонарушения, по НДС за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 3, адрес дата, по налогу на прибыль организаций за 2013, 2014, а всего сумма (т. 2 л.д. 4-195)

- рапортом об обнаружении в действиях Макарова М.М. признаков преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ (т. 1 л.д. 57, 60)

- решением № 12-13/6 о привлечении к ответственности наименование организации от дата, согласно которому, по результатам выездной налоговой проверки сумма не уплаченного в бюджет налога на добавленную стоимость за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата, по налогу на прибыль организаций за 2013, дата составила сумма Решение получено Макаровым М.М. (т. 1 л.д. 69-207)

- выпиской из ЕГРЮЛ об наименование организации, согласно которой, Макаров М.М. с дата является участником юридического лица с долей 100% (т. 5 л.д. 82-95)

- постановлением о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки документов, содержащих иную охраняемую федеральным законом тайну – документов, послуживших основанием для постановки на налоговый учет, налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, и по налогу на прибыль организации с дата по дата, книг покупок и продаж и иных документов, относящихся к наименование организации и постановление суда, разрешающее производство выемки (т. 5 л.д. 98-100, 101-102)

- протоколом выемки в ИФНС России № 30 по адрес, согласно которому произведена выемка, в ходе которой изъят DVD-R диск, содержащий выписку из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации и налоговую отчетность наименование организации за дата. (т. 5 л.д. 103-106)

- постановлением о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки в банках документов, содержащих информацию о вкладах и счетах юридических лиц в наименование организации, касающихся деятельности наименование организации и постановление суда, разрешающее производство выемки (т. 5 л.д. 108-110, 111-112)

- протоколом выемки в наименование организации документов наименование организации, необходимые для открытия счета в наименование организации; карточки с образцами подписей и оттиска печати наименование организации, а также флеш накопитель, содержащий выписку о движении денежных средств наименование организации. (т. 5 л.д.113-130)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации, а также CD диск, содержащий выписку о движении денежных средств наименование организации (т. 5 л.д. 136-155)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации), согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации, CD-R диск, содержащий выписку о движении денежных средств наименование организации. (т. 5 л.д. 163-241)

- протоколом выемки в наименование организации , согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации, электронный носитель информации, выписку о движении денежных средств наименование организации. (т. 5 л.д. 247-254)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации; платежные документы (поручения); выписка по операциям по счету наименование организации. (т. 6 л.д. 8-250, т. 7 л.д. 1-250, т. 8 л.д. 1-148)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: сшив платежных поручений по операциям наименование организации; договор банковского счета наименование организации; выписка по операциям по счету наименование организации. (т. 8 л.д. 154-248, т. 9 л.д. 1-25)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации, CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 9 л.д. 31-75)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации, распечатка выписки по операциям на счете наименование организации. (т. 9 л.д. 81-174)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: справка, опись, а также распечатка движения денежных средств на счете наименование организации. (т. 10 л.д. 33-41)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации (т. 10 л.д. 47-196)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: карточка с образцами подписей и оттиска печати наименование организации; договор банковского счета; доверенность на Каробчук А.А., а также CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 10 л.д. 202-212)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации, выписки по счету наименование организации, информация по соединениям IP адресов.(т. 10 л.д. 218-250, т. 11 л.д. 1-53)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: выписка по лицевому счету наименование организации, CD-R диск, содержащий платежные и инкассовые поручения наименование организации. (т. 11 л.д. 59-79)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации; справка о наличии счетов у наименование организации, CD-R диск, содержащий выписку по расчетному счету наименование организации. (т. 11 л.д. 85-171)

- протоколом выемки в наименование организации, согласно которому изъяты: документы, необходимые для открытия счета наименование организации; выписка по расчетному счету наименование организации; выписка по IP адресам наименование организации. (т. 11 л.д. 177-200)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации), согласно которому изъяты: информационное письмо; CD-R диск, содержащий выписку по операциям по счету наименование организации (т. 12 л.д. 6-10)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации «Навигатор»), согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации; CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 12 л.д. 16-50)

- протоколом выемки в наименование организации, (наименование организации) согласно которому изъяты: информационное письмо; CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 12 л.д. 56-60)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации), согласно которому изъяты: информационное письмо; CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 12 л.д. 66-70)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации), согласно которому изъяты: информационное письмо; юридическое дело наименование организации (т. 12 л.д. 76-169)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации), согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации; CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 12 л.д. 175-238)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации), согласно которому изъяты: юридическое дело наименование организации; выписка по операциям на счете наименование организации. (т. 13 л.д. 52-106)

- протоколом выемки в наименование организации (наименование организации), согласно которому изъят CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 13 л.д. 198-201)

- сопроводительное письмо из наименование организации № 14/11464, согласно которому направляется CD-R диск, содержащий выписку по операциям на счете наименование организации. (т. 15 л.д. 135-136)

- постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки в банках документов, содержащих информацию о вкладах и счетах юридических лиц в МИФНС РФ № 22 по адрес, касающихся деятельности наименование организации и постановление суда, разрешающее производство выемки (т. 15 л.д. 146-148, 149-150)

- протоколом выемки в МИФНС России №22 по адрес, согласно которому изъяты: регистрационное дело наименование организации; материалы выездной проверки наименование организации. (т. 15 л.д. 151-250, т. 16 л.д. 1-248, т. 17 л.д. 1-248, т. 18 л.д. 1-33)

- протоколом осмотра документов, согласно которому, осмотрено юридическое дело наименование организации, изъятое из наименование организации, а также выписка движений денежных средств по лицевым счетам наименование организации в указанном банке. (т. 20 л.д. 50-53)

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрено юридическое дело наименование организации, изъятое в наименование организации. (т. 20 л.д. 54-55)

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрено юридическое дело наименование организации в «Русский Трастовый Банк». (т. 20 л.д. 56-58)

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрены: юридическое дело наименование организации в наименование организации; CD-R диск NO2TJ18Z8190623B2 с выпиской по расчетному счету наименование организации; юридическое дело наименование организации в «ВТБ 24»; CD-R диск №6279143ВА время с выписками по расчетному счету наименование организации; CD-R диск NO6UF17Z8161160 D1 с выписками по расчетному счету наименование организации; юридическое дело наименование организации в наименование организации; CD-R диск NOJUF26Z8161006B2 с выпиской и анкетой наименование организации; CD-R диск NOJUF26Z8174500A2 с выпиской и анкетами наименование организации; CD-R диск NOJUF26Z8161114B2 с выпиской и анкетами наименование организации; юридическое дело наименование организации в наименование организации; CD-R диск D3125VE25052958LH с выпиской наименование организации в наименование организации; юридическое дело наименование организации; CD-R диск NO 2TJ23Z8150415B2 с выписками наименование организации в наименование организации; CD-R диск NO 2TJ23Z8150414С1 с выписками наименование организации в наименование организации; юридическое дело наименование организации; CD-R диск NO 2TJ18Z8212871B2 с выписками наименование организации в наименование организации; юридическое дело наименование организации; выписки по счету наименование организации в наименование организации; юридическое дело наименование организации в наименование организации; CD-диск Verbatim № 117VI29D822246801, содержащий выписки о движении денежных средств наименование организации в наименование организации; юридическое дело наименование организации (т. 20 л.д. 59-66)

- протоколом осмотра дисков :

диска, изъятого в ходе выемки в наименование организации, на котором содержится выписка по движению денежных средств наименование организации, в том числе операция от дата, по счету № 116, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, счет наименование организации в наименование организации № 40702810400000001144, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 621707-07 руб., назначение платежа: Оплата по сч.141 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС 18% - 94836.67. Операция дата, по счету: № 107, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, счет наименование организации в наименование организации № 40702810400000001144, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 4741833-51 руб., назначение платежа: Оплата по сч.137 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС 18% - 723330.54.

Итого: сумма

компакт диска, изъятого в ходе выемки в наименование организации, на котором содержится выписка по операциям на счете наименование организации от дата, операция по счету: № 322, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810600000126025, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1395980-45 руб., назначение платежа: Оплата по договору СТМ24-12 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС 18% - 212946,17. Операция от дата, по счету: № 346, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810600000126025, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: Оплата по договору СТМ24-12 от дата за строительные материалы по сч. 632 от дата, в т.ч. НДС 18% - 82993,67. Операция от дата, по счету: № 356, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810600000126025, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: Оплата за вент. Оборудование по дог. 214-Об/14 от дата по сч. 623 от дата, в т.ч. НДС 18% - 2981284,16. Операция от дата, по счету: № 7, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810600000126025, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: Доплата за вент. Оборудование по дог. №214-Об/14 от дата по сч. 6 от дата, в т.ч. НДС 18% - 497962,04

Итого: сумма

компакт-диска, предоставленного наименование организации, на котором содержится выписка по операциям по счету наименование организации: операция от дата, по счету: № 220, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000095481, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2835147-00 руб., назначение платежа: Оплата по сч. 298 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС – 432480,05. Операция от дата, по счету: № 221, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000095481, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 3750633-21руб., назначение платежа: Оплата по сч. 341 от дата за электротехническую продукцию, в т.ч. НДС – 572130,49. Операция от дата, по счету: № 219, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000095481, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 3962743-00руб., назначение платежа: Оплата по сч. 328 от дата за оборудование, в т.ч. НДС – 604486,22. Операция от дата, по счету: № 250, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000095481, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1055966-21руб., назначение платежа: Оплата по сч. 389 от дата за электротехническую продукцию, в т.ч. НДС – 161079,59. Операция от дата, по счету: № 251, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000095481, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 21932-42руб., назначение платежа: Доплата по сч. 389 от дата за электротехническую продукцию, в т.ч. НДС – 3345,62. Операция от дата, по счету: № 822, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000095481, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2090000-00руб., назначение платежа: Оплата по сч. 391 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС – 318813,56

Итого: сумма

компакт диска, изъятого в наименование организации, на котором содержится выписка по операциям на счете наименование организации. Операция от дата, по счету: № 19, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000007654, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2670774-00руб., назначение платежа: Оплата по сч. Ст001030 от дата предоплата по дог. №2013-0738 от дата за электромонтажные работы, в т.ч. НДС – 407406,20. Операция от дата, по счету: № 818, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810500000007654, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2670774-00руб., назначение платежа: Оплата по сч. Ст001218 от дата окончат. Расчет по договору №2013-0738 от дата за электромонтажные работы, в т.ч. НДС 18% - 407406,20

Итого: сумма

компакт-диска, изъятого в наименование организации дата, на котором содержится выписка по движению денежных средств наименование организации. Операция от дата, по счету: № 120, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в филиал наименование организации в адрес № 40702810815070002073, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2518452-00руб., назначение платежа: Оплата по счетам №145МС, 148МС, 152МС от дата за строительные материалы и оборудование, в т.ч. НДС 18% - 384170,64. Операция от дата, по счету: № 126, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в филиал наименование организации в адрес № 40702810815070002073, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 4998900-00руб., назначение платежа: Оплата по счетам №11МС, 17МС, 18МС от дата за строительные материалы и оборудование, в т.ч. НДС 18% - 762544,07. Операция от дата, реквизиты документа, по счету: № 127, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в филиал наименование организации в адрес № 40702810815070002073, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1352458-00руб., назначение платежа: Оплата по счетам №25МС, 32МС от дата за строительные материалы и оборудование, в т.ч. НДС 18% - 206307,15. Операция от дата, по счету: № 14, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в филиал наименование организации в адрес № 40702810815070002073, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 706073-00руб., назначение платежа: Оплата по счету 33МС от дата за строительные материалы и оборудование, в т.ч. НДС 18% - 107706,05.

Итого: сумма

выписки по операциям по счету наименование организации, изъятая в ходе выемки в наименование организации согласно которой: Операция от дата, по счету: № 125, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в филиал наименование организации филиал Хабаровский № 40702810720000000641, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 3151506-20руб., назначение платежа: Оплата по счету 47 от дата за щебень, в т.ч. НДС 18% - 480738,23

Итого: сумма

выписки по движению денежных средств наименование организации, изъятая в ходе выемки в наименование организации, согласно которой, операция от дата, по счету: № 38, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810122000043482, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 7650160-00руб., назначение платежа: Оплата по счету №1013 от дата, аванс по договору подряда №1013-СКП от дата Сумма 7650160-00, в т.ч. НДС 18% - 1166973,56. Операция от дата, по счету: № 942, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810122000043482, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2000000-00руб., назначение платежа: Частичная оплата по сч. 1227 от дата за выполнен. Работы по дог. №1013-СКП от дата согл. КС2, 3 №1,2 от дата, в т.ч. НДС 18% - 305084,75. Операция от дата, по счету: № 73, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810122000043482, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2675000-00руб., назначение платежа: Доплата по сч. 1227 от дата за выполнен. Работы по дог. №1013-СКП от дата согл. КС2, 3 №1,2 от дата, в т.ч. НДС 18% - 408050,85. Операция от дата, по счету: № 210, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810122000043482, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2821775-00руб., назначение платежа: Доплата по сч. 1227 от дата за выполнен. Работы по дог. №1013-СКП от дата согл. КС2, 3 №1,2 от дата, в т.ч. НДС 18% - 430440,25

Итого: сумма

флеш-карты, изъятой в ходе выемки в наименование организации, содержащей сведения об операциях: операция от дата, по счету: № 188, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810123200000241, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: Оплата по дог. 2811/14-1 от дата по сч. 219 от дата за стройматериалы, в т.ч. НДС 18% - 520127,33

Итого: сумма

компакт диска, изъятого в ходе выемки в наименование организации, на котором содержится выписка по операциям на счете наименование организации, а именно: операция от дата, по счету: № 188, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000007971, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: За монтаж водопроводных, канализационных систем по договору №47-П от дата, в т.ч. НДС – 1604864,52. Операция от дата, по счету: № 253, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000007971, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: за монтаж водопроводных, канализационных систем по договору №47-П от дата, в т.ч. НДС – 641945,81. Операция от дата, по счету: № 324, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000007971, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: за монтаж водопроводных, канализационных систем по договору №47-П от дата, в т.ч. НДС – 804548,38. Операция от дата, по счету: № 369, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000007971, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: за монтаж водопроводных, канализационных систем по договору №47-П от дата, в т.ч. НДС – 80624,93

Итого: сумма

компакт-диска, изъятого в ходе выемки в наименование организации, на котором содержится выписка по движению денежных средств наименование организации: Операция от дата, по счету: № 255, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 381070-79 руб., назначение платежа: Оплата по договору субподряда №16-09/13-01 от дата за строит. Работы, в т.ч. НДС – 58129,44. Операция от дата, по счету: № 351, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2083335-00 руб., назначение платежа: Оплата за выполненные работы по ремонту подъездов согласно КС-3 №1 от дата по дог. №20-05/13-ФД-2 от дата, в т.ч. НДС 18% - 317796,86. Операция от дата, по счету: № 356, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 791667-00 руб., назначение платежа: Оплата за выполненные работы подъездов согласно КС-3 №1 от дата по дог. №20-05/13-ФД-1 от дата, в т.ч. НДС 18% - 120762,76. Операция от дата, по счету: № 388, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 104166-70 руб., назначение платежа: Оплата за выполненные работы по ремонту подъездов согласно КС-3 №1 от дата по дог. №20-05/13-ФД-1 от дата в т.ч. НДС 18% - 15889,84. Операция от дата, по счету: № 212, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1764114-51 руб., назначение платежа: Оплата за выполненные работы по ремонту подъездов согласно КС-3 №1 от дата по дог. №20-05/13-ФД-3 от дата, в т.ч. НДС – 269102,21. Операция от дата, по счету: № 211, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1970168-71 руб., назначение платежа: Оплата за выполненные работы по ремонту подъездов согласно КС-3 №1 от дата по дог.№20-05/13-ФД-4 от дата, в т.ч. НДС – 300534,21. Операция от дата, по счету: № 210, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 352954-37 руб., назначение платежа: Оплата за выполненные работы по ремонту подъездов согласно КС-3 №1 от дата по дог. №20-05/13-ФД-1 от дата, в т.ч. НДС – 53840,50. Операция от дата, по счету: № 331, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 5420589-16 руб., назначение платежа: Оплата по договору субподряда №11/09/13-01 от дата за СМР, в т.ч. НДС – 826869,53. Операция от дата, по счету: № 688, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1372972-97 руб., назначение платежа: Оплата по договору субподряда №11/03/13 от дата за СМР, в т.ч. НДС – 209436,55. Операция от дата, реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счету: № 501, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1323702-51 руб., назначение платежа: Оплата по договору субподряда №11/03/13 от дата за СМР, в т.ч. НДС – 201920,72. Операция от дата, по счету: № 46, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810253000015864, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 238894-47 руб., назначение платежа: Оплата по договору субподряда №11/03/13 от дата за СМР, в т.ч. НДС – 36441,53

Итого: сумма

компакт-диска, изъятого в наименование организации, на котором содержится выписка по движению денежных средств наименование организации, операция от дата, по счету: № 14, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 3345000-00 руб., назначение платежа: Оплата по сч. 261 от дата за щебень гравийный, в т.ч. НДС 510254,24. Операция от дата, по счету: № 194, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1070000-00 руб., назначение платежа: Оплата по сч. 262 от дата за щебень гравийный, в т.ч. НДС 18% - 163220,34. Операция от дата, по счету: № 148, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1033500-00 руб., назначение платежа: Оплата по дог. поставки №П-27/13 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС. Операция от дата, по счету: № 229, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2074000-00 руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №П-27/13 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС. Операция от дата, по счету: № 204, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1450000-00 руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №П-27/13 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС. Операция от дата, по счету: № 265, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 4703920-00 руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №П-27/13 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС 18% - 71757,12. Операция от дата, по счету: № 213, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 4902590-70 руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №23-08/13 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС. Операция от дата, по счету: № 264, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1554404-20 руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №23-08/13 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС. Операция от дата, по счету: № 289, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 201005-03 руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №23-08/13 от дата за строительные материалы, в т.ч. НДС. Операция от дата, по счету: № 324, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2430770-65 руб., назначение платежа: Оплата по дог. поставки №14-08П-13 от дата за материалы, в т.ч. НДС. Операция от дата, по счету: № 39, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 4786680-54 руб., назначение платежа: Оплата за оборудование согласно договора поставки №П-05/08.13 от дата Сумма 4786680-54, в т.ч. НДС 18% - 730171-61. Операция от дата, по счету: № 3, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 310050-25 руб., назначение платежа: Оплата за оборудование согласно договора поставки №п-05/08.13 от дата, в т.ч. НДС – 47295,80. Операция от дата, по счету: № 2, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 65326-63 руб., назначение платежа: Оплата за оборудование согласно договора поставки №п-05/08.13 от дата, в т.ч. НДС – 9965,08. Операция от дата, по счету: № 4, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 742713-57 руб., назначение платежа: Оплата за оборудование согласно договора поставки №п-05/08.13 от дата, в т.ч. НДС – 113295,29. Операция от дата, реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счету: № 5, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: Оплата за оборудование согласно договора поставки №п-05/08.13 от дата, в т.ч. НДС – 158732,96. Операция от дата, по счету: № 7, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1058972-86 руб., назначение платежа: Оплата за строительные материалы согл. Договора поставки №11-09/П-13 от дата, в т.ч. НДС – 161538,23. Операция от дата, по счету: № 9, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 223380-90 руб., назначение платежа: Оплата за строительные материалы согл. Договора поставки №11-09/П-13 от дата, в т.ч. НДС – 34075,05. Операция от дата, по счету: № 8, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810153000012307, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1145833-34 руб., назначение платежа: Оплата за строительные материалы согл. Договора поставки №11-09/П-13 от дата, в т.ч. НДС – 174788,14.

Итого: сумма

компакт-диска, предоставленного МИФНС России №22 по адрес, в ходе осмотра которого, установлены: операция от дата, по счету: № 59, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: сумма, назначение платежа: Оплата за выполненные ремонтные работы по Договору С 09/01-13 от дата, в том числе НДС 78955.68. Операция от дата, по счету: № 140, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 3105590-06 руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С 09/01-13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 473734.08. Операция от дата, по счету: № 272, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1035197-00руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С 09/01-13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 157911.41. Операция от дата, по счету: № 439, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 250000-00руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С 09/01-13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 157911.41. Операция от дата, по счету: № 314, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1035196-70руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С 09/01-13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 157911.36. Операция от дата, по счету: № 334, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 406832,30руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С 09/01-13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 62059.16. Операция от дата, по счету: № 450, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 8000000-00руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С 08/12-12 от дата, в т.ч. НДС 18% - 1220338.98. Операция от дата, по счету: № 490, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 457372,61руб., назначение платежа: За общестроительные работы подземной части по Договору С 08/12-12 от дата, в т.ч. НДС 18% - 69768.70. Операция от дата, по счету: № 346, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 4000000руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С дата от дата, в т.ч. НДС 18% - 610169.49. Операция от дата, по счету: № 347, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1033000-00руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С дата от дата, в т.ч. НДС 18% - 157576.27. Операция от дата, по счету: № 355, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 412000-00руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 62847.46. Операция от дата, по счету: № 362, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 207039,34руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 31582.27. Операция от дата, по счету: № 378, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 103519,66руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 15791.13. Операция от дата, по счету: № 575, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 8000000-00руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 1220338.98. Операция от дата, по счету: № 862, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1501035-20руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 228971.47. Операция от дата, по счету: № 678, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 810000-00руб., назначение платежа: Аванс на выполнение ремонтных работ по Договору С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 123559.32. Операция от дата, по счету: № 937, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 432000-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ от дата по Договору С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 65898.31. Операция от дата, по счету: № 954, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1000000-00руб., назначение платежа: За выполненные ремонтные работы по Договору субподряда С-05/03/13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 152542.37. Операция от дата, по счету: № 818, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1315000-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ N1 от дата по договору 08/12-12 от дата, в т.ч. НДС 18% - 200593.22. Операция от дата, по счету: № 998, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 185000-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ (за строительно-монтажные работы) №1 от дата по Договору 08/12-12 от 08.12.12г., в т.ч. НДС 18% - 28220.34. Операция от дата, по счету: № 35, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1665000-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ (за строительно-монтажные работы) по Договору с09/01-13 от 09.01.13г., в т.ч. НДС 18% -253983.05. Операция от дата, по счету: № 30, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 350000-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ (за строительно-монтажные работы) по Договору с09/01-13 от 09.01.13г., в т.ч. НДС 18% - 53389.83. Операция от дата, по счету: № 54, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2500000-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ (за строительно-монтажные работы) по Договору с09/01-13 от 09.01.13г., в т.ч. НДС 18% - 381355.93. Операция от дата, по счету: № 825, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 600700-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ по дог.С09/01-13 от дата, в т.ч. НДС 18% - 91632.20. Операция от дата, по счету: № 4, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 6626946,20руб., назначение платежа: Оплата по сч.183 от дата за Стройматериалы согл.приложению №1-№4 к договору поставки №18-07/13 от дата, В том числе НДС - 1010890.10. Операция от дата, по счету: № 719, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 265285,60руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ (за строительно-монтажные работы) по Договору 08/12-12 от дата, в т.ч. НДС 18% -40467.29. Операция от дата, по счету: № 718, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1234714,40руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ (за строительно-монтажные работы) по Договору С09/01-13 от 09.01.13г., в т.ч. НДС 18% - 188346.26. Операция от дата, по счету: № 213, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 302450-00руб., назначение платежа: Согласно акта выполненных работ (за строительно-монтажные работы) по Договору 08/12-12 от 08.12.12г., в т.ч. НДС 18% - 46136.44. Операция от дата, по счету: № 20, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1040000-00руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №18-07/13 от дата за стройматериалы, В том числе НДС 158644.07. Операция от дата, по счету: № 21, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1043500-00руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №18-07/13 от дата за стройматериалы, В том числе НДС 159177.97. Операция от дата, по счету: № 24, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1568200-00руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №18-07/13 от дата за стройматериалы, В том числе НДС 239216.95. Операция от дата, по счету: № 35, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 595800-00руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №18-07/13 от дата за стройматериалы, В том числе НДС 90884.75. Операция от дата, по счету: № 75, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 3106500-00руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №18-07/13 от дата за стройматериалы, В том числе НДС 473872.88. Операция от дата, по счету: № 114, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810000000006178, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1216800-00руб., назначение платежа: Оплата по договору поставки №18-07/13 от дата за стройматериалы, В том числе НДС 185613.56

Итого: сумма

компакт диска, изъятого в наименование организации, на котором содержится выписка по движению денежных средств наименование организации, в том числе об операции от дата, по счету: № 966, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 70000-00руб., назначение платежа: Перечисление возмездного процентного займа по Договору З27/11-2012 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 10103, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 50000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З27/11-2012 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 10119, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 50000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З27/11-2012 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 10234, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 30000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З27/11-2012 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 10253, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 120000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З27/11-2012 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 54, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 70000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З27/11-2012 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 352, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 30000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З27/11-2012 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 81, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 50000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З08/04-2013 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 645, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 60000-00руб., назначение платежа: Предоставление возмездного процентного займа по Договору З27/05-2013 от дата. Без НДС. Операции от дата, по счету: № 1, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 18345856-76руб., назначение платежа: Оплата за выполненные работы по строительству здания ИВС адрес, КС3 №1 от 31.05.13г., в т.ч. НДС – 279820,52. Операции от дата, по счету: № 260, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2543400-60руб., назначение платежа: Оплата по дог. субподряда С-02/02/12 от дата за выполненные работы (кап. ремонт многофункционального здания здания), в т.ч. НДС 387976,36. Операции от дата, по счету: № 261, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 2180560-70руб., назначение платежа: Оплата по дог. субподряда С-02/02/12 от дата за выполненные работы (кап. ремонт многофункционального здания), в т.ч. НДС – 332627,90. Операции от дата, по счету: № 404, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 6983500-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №02-09/13 от 02.09.13г. (работы по благоустройству территории), в т.ч. НДС – 1065279,66. Операции от дата, по счету: № 412, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 1297650-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №02-09/13 от 02.09.13г. (работы по благоустройству территории), в т.ч. НДС – 197946,61. Операции от дата, по счету: № 426, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 4315620-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №27-09/13 от 27.09.13г. (за выполнение СМР), в т.ч. НДС 18% – 658314,92. Операции от дата, по счету: № 19555, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 598630-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №27-09/13 от 27.09.13г. (за выполнение СМР), в т.ч. НДС 18% - 91316,44. Операции от дата, по счету: № 19641, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 24500-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №27-09/13 от 27.09.13г. (за выполнение СМР), в т.ч. НДС 18% – 3737,29. Операции от дата, по счету: № 19832, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 680550-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №27-09/13 от 27.09.13г. (за выполнение СМР), в т.ч. НДС 18% – 103812,71. Операции от дата, по счету: № 19834, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 550980-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №27-09/13 от 27.09.13г. (за выполнение СМР), в т.ч. НДС 18% – 84047,80. Операции от дата, по счету: № 19922, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 50680-00руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору субподряда №27-09/13 от 27.09.13г. (за выполнение СМР), в т.ч. НДС 18% – 7730,85. Операции от дата, по счету: № 19922, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 5584735-48руб., назначение платежа: Оплата аванса по договору №13-01/14 от дата, за услуги по комплексному обслуживанию территорий, адм. Зданий, в т.ч. НДС – 851908,80. Операции от дата, по счету: № 51, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 8448467-11руб., назначение платежа: Оплата по сч. 7 от дата за выполненные работы по дог. №С11/12-12 от 11.12.12г. Комплекс зданий ИВС с админ. Зданием, согл. КС-3№2 от дата, в т.ч. НДС. Операции от дата, по счету: № 131, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 40700-00руб., назначение платежа: Оплата за консалтинговые услуги по сч. Фактуре №3 от дата, в т.ч. НДС – 6208,47. Операции от дата, по счету: № 215, реквизиты плательщика/получателя денежных средств, номер специального счета: наименование организации в наименование организации № 40702810300000002344, наименование организации ИНН 7730617303, сумма операции по счету по кредиту: 126700-00руб., назначение платежа: Аванс по договору субподряда С11/12-12 от дата на выполнение строительно-монтажных работ по объекту в адрес, в т.ч. НДС – 19327,12

Итого: сумма

(т. 20 л.д. 67-86)

- постановлением о признании вещественными доказательствами и приобщении к материалам дела: DVD+R диск № CPDR47G-CSMWP03-1239K320, на котором содержатся первичные налоговые декларации наименование организации за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата; материалы банковского дела наименование организации, материалы банковского дела наименование организации, на 12 л., флеш-накопитель с выпиской по расчётному счету № 40702810123200000241, материалы юридического дела наименование организации на 14 л., CD-R диск № 117VI29D822246801, с выпиской по расчётному счету № 40702810500000007654, материалы юридического дела наименование организации на 75 л., CD-R диск № ZE5977-CDR-A80A AZ0, с выпиской по расчётному счету № 40702810800060001079, материалы юридического дела наименование организации на 2 л., CD-R диск № ZE4347-CDR- A80A AZ0, с выпиской по расчётному счету № 40702810600000126025, материалы юридического дела наименование организации на 81 л., CD-R диск № N120VH01D8012693A1, с выпиской по расчётному счету № 40702810302000016504, материалы юридического дела наименование организации на 14 л., выписку по расчётному счету № 40702810122000043482 на 7 л., материалы юридического дела наименование организации на 30 л., CD-R диск № N01UF26Z8174500А2, с выпиской по расчётному счету № 40702810815070002073 наименование организации, CD-R диск № N02TJ23Z8150415B2, с выпиской по расчётному счету № 40702810153000012307 наименование организации, CD-R диск № N02TJ23Z8150414C1, с выпиской по расчётному счету № 40702810253000015864 наименование организации, материалы юридического дела наименование организации на 11 л., материалы юридического дела наименование организации на 29 л., выписка на бумажном носителе по расчетному счету № 40702810100010000743, на 23 л., CD-R диск № N02TJ24Z8062778А2, с выпиской по расчётному счету № 40702810453000001144 наименование организации, материалы юридического дела на 41 л., CD-R диск № N02UF26Z8170637C2, с выпиской по расчётному счету № 40702810500000095481 наименование организации, CD-R диск № N120VE25D807582TC2, с выпиской по расчётному счету № 40702810000000007971 наименование организации. (т. 21 л.д. 1-4)

Указанные доказательства суд считает относимыми, допустимыми и достоверными, поскольку они получены с соблюдением требований УПК РФ.

Совокупность вышеуказанных доказательств суд считает достаточной для разрешения уголовного дела по существу. Показания свидетелей обвинения, которые никаких противоречий не содержат, суд находит правдивыми и достоверными, поскольку они даны в категоричной форме, последовательны, непротиворечивы, объективны, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного следствия, и подтверждаются другими объективными доказательствами по делу, исследованными судом. Каких-либо оснований для оговора подсудимого со стороны свидетелей судом не установлено. Показания свидетелей взаимодополняют друг друга и согласуются с письменными доказательствами, исследованными в суде, данные доказательства никем не оспариваются.

Судом допрошены свидетели защиты:

- Гостева Т.Д., которая работала в наименование организации с дата по дата. На работу ее принимал Добровольский, на собеседовании Макаров присутствовал. Она работала в качестве экономиста, работала с банками, занималась открытием и закрытием счетов, под каждый контракт открывался отдельный счет, сотрудничала с Макаровым. Она готовила документы по кредитованию, по финансовому мониторингу. Генеральным директором являлся Макаров, работал с банками, руководил финансово-хозяйственной деятельностью Добровольский, счета на оплату поступали с визой Добровольского. У нее сложилось мнение, что Макаров подчинялся Добровольскому. Между наименование организации и наименование организации были договорные отношения, она считала наименование организации компанией Добровольского, между компаниями были договоры подряда. В дата Макаров редко появлялся в офисе, в марте-июне был рейдерский захват компании. Между Макаровым и Добровольским был конфликт, поскольку Добровольский настаивал на оплате работы подрядчиков, а Макаров на платежах в банк. Право первой подписи на документах принадлежала Макарову, а печать находилась у секретаря.

- Горбатов А.И., который работал с наименование организации, потом с наименование организации, в период с 2012 по 2016 сотрудничал с указанной компанией. Компанией владели Добровольский и Старченко, решения принимал Добровольский. Руководителем был Макаров, но решением вопросов об объеме работ занимался Добровольский. наименование организации ему известно, он является там учредителем и генеральным директором, с Добровольским он сразу обговорил разграничение обязанностей, позднее между ними возник конфликт, так как Добровольский через компанию проводил сделки на сумму более сумма, при этом не было в бухгалтерии никакой первичной документации. Макаров никаких взаимоотношений с наименование организации не имел.

- Макарова показала, что она была супругой Макарова М.М., характеризует его положительно, в дата родился ребенок, Макаров много времени проводил с ним, поскольку возникли трудности со здоровьем ребенка.

Указанные показания не противоречат ранее изученным доказательствам о том, что Макаров М.М. являлся генеральным директором, имел право первой подписи на финансовых документах. Макарову М.М. вменяется период уклонения от уплаты налогов в полном объеме с дата по дата, налоговая отчетность подается в налоговый орган дата. Показания свидетеля о том, что Макаров в дата мало времени проводил на работе не ставят под сомнение доказательства обвинения о том, что финансовые документы, договоры, бухгалтерская отчетность была подписана Макаровым.

Показания Макарова М.М. о том, что подписи на вменяемых ему документах ему не принадлежат, суд находит голословными, поскольку Макаров являлся руководителем юридического лица, обязан был подписывать документы, в том числе первичного бухгалтерского учета и налоговой отчетности, и своевременно предоставлять их в соответствующие органы. Довод о том, что Макаров не имел соответствующего образования, поэтому не мог составлять и подписывать вменяемые ему документы, суд находит надуманным, поскольку на Макарова были возложены обязанности генерального директора юридического лица, в связи с чем он должен был надлежащим образом исполнять свои обязанности, организовать работу, не зависимо от имеющегося у него образования.

Показания свидетелей Бабулина В.А., Георгиевой З.А., Гордеевой А.В., Еремина В.Б., Худякова В.В., Яшкиной (Черновой) А.В., Жунка Е.Д., о том, что они регистрировали на свое имя различные юридические лица, однако финансово-хозяйственной деятельности не вели, договоры, счета, платежные поручения не подписывали, позволяют суду сделать вывод о том, что перечисление денежных средств по фиктивным договорам позволяло Макарову М.М. снизить налоговые выплаты. Показания свидетеля Володиной, Заминаловой И.Н., о том, что Макаров, как руководитель наименование организации, контролировал главного бухгалтера, вся отчетность предоставлялась ему на утверждение, опровергают позицию Макарова о том, что он не занимался финансово-хозяйственной деятельностью, а также не подписывал документы, связанные с бухгалтерской отчетностью. Свидетель Добровольский, Жакипов показали, что Макаров, через подконтрольные ему организации выводил денежные средства из наименование организации. Указанные показания опровергают довод Макарова о том, что не являлся руководителем юридического лица.

Особо крупным размером, согласно примечанию ст. 199 УК РФ, признается сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более сумма, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50% подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сумма. Суд считает квалифицирующий признак – особо крупный размер неуплаты соответствующих налоговых платежей доказанным, поскольку размер неуплаченных платежей превышает сумма. Сумма причиненного ущерба установлена актом выездной проверки.

Таким образом, анализируя вышеприведенные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что Макаров М.М., являясь генеральным директором наименование организации, совершил уклонение от уплаты налогов подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, нашла свое подтверждение в судебном заседании, и убеждает суд в доказанности виновности подсудимого в совершении указанного преступления, в связи чем квалифицирует действия Макарова М.М. по п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ.

Право на защиту подсудимого не нарушено. В ходе предварительного следствия ему был предоставлен защитник.

Переходя к вопросу о назначении подсудимому наказания, суд в соответствии с ч.2 ст.7, ст.ст.6, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного Макаровым М.М. умышленного преступления; обстоятельства совершения преступления; сведения о личности подсудимого.

Макаров М.М. не судим; на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства, супругой характеризуется положительно, имеет на иждивении малолетних детей, со слов – помогает матери, страдающей заболеваниями, родителям бывшей супруги, ее брату, что в совокупности, признается судом обстоятельствами, смягчающими наказание. Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Суд не находит оснований для применения ст.64, ч.6 ст. 15 УК РФ.

Суд, учитывая изложенное, обстоятельства дела, влияние назначенного наказания на исправление осужденного, приходит к выводу о возможности назначения наказания не связанного с изоляцией от общества.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет в соответствии со ст.81 УПК РФ.

МИФНС России № 22 по адрес подан гражданский иск в рамках уголовного дела, согласно которому, гражданский истец просит взыскать с Макарова М.М. ущерб, причиненный бюджету Российской Федерации в сумме неуплаченных налогов в размере сумма и пени в размере сумма.

Суд, рассмотрев гражданский иск, приходит к выводу, что вина Макарова М.М. в уклонении от уплаты налогов с организации на сумму сумма доказана, в связи с чем указанная сумма подлежит взысканию с виновного лица.

Для проверки расчета пени, о взыскании которых просит МИФНС № 22 по адрес требуются дополнительные расчеты, что требует отложения судебного заседания, в связи с чем суд признает за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска в части взыскания пени и передает вопрос о размере возмещения гражданского иска в этой части для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать Макарова Михаила Михайловича виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ, назначенное наказание считать условным, с испытательным сроком 2 (два) года.

Возложить на Макарова М.М. на период испытательного срока дополнительные обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, являться на регистрацию в специализированный государственный орган не реже 1 раза в месяц.

В соответствии с п.4 Постановления Государственной Думы Российской Федерации от дата № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70 летием Победы в Великой Отечественной войне дата», освободить Макарова М.М. от наказания.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде отменить по вступлении приговора в законную силу.

Взыскать с Макарова Михаила Михайловича в пользу Российской Федерации в лице Межрайонной ИФНС России № 22 по адрес ущерб, причиненный бюджету Российской Федерации в сумме сумма.

Признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска в части взыскания пени и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства в этой части.

Вещественные доказательства: DVD+R диск № CPDR47G-CSMWP03-1239K320, содержащий первичные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость наименование организации за 1, 2, 3, адрес дата, 1, 2, 3, адрес дата, первичные налоговые декларации по налогу на прибыль за дата; материалы банковского дела наименование организации, материалы банковского дела наименование организации, на 12 л., флеш-накопитель с логотипом «Avangard.ru», содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810123200000241, материалы банковского дела наименование организации на 14 л., CD-R диск № 117VI29D822246801, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810500000007654, материалы банковского дела наименование организации на 75 л., CD-R диск марки «VERBATIM» № ZE5977-CDR-A80A AZ0, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810800060001079, материалы банковского дела наименование организации на 2 л., CD-R диск марки «VERBATIM» № ZE4347-CDR- A80A AZ0, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810600000126025, материалы банковского дела наименование организации на 81 л., CD-R диск марки «VERBATIM» № N120VH01D8012693A1, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810302000016504, материалы банковского дела наименование организации на 14 л., выписку по расчётному счету № 40702810122000043482 на 7 л., материалы банковского дела наименование организации на 30 л., CD-R диск марки «VERBATIM» № N01UF26Z8174500А2, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810815070002073 наименование организации, CD-R диск марки «VERBATIM» № N02TJ23Z8150415B2, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810153000012307 наименование организации, CD-R диск марки «VERBATIM» № N02TJ23Z8150414C1, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810253000015864 наименование организации, материалы банковского дела наименование организации на 11 л., материалы банковского дела наименование организации на 29 л., выписка на бумажном носителе по расчетному счету № 40702810100010000743, на 23 л., CD-R диск марки «VERBATIM» № N02TJ24Z8062778А2, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810453000001144 наименование организации, материалы банковского дела на 41 л., CD-R диск марки «VERBATIM» № N02UF26Z8170637C2, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810500000095481 наименование организации, CD-R диск марки «VERBATIM» № N120VE25D807582TC2, содержащий в себе выписку по расчётному счету № 40702810000000007971 наименование организации, хранятся при деле – хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий Ю.Г. Рудакова

🔎

Поиск по всем судебным актам

Не нашли нужное решение? Ищите по всей базе из более миллиона судебных актов!

Открыть поиск