Приговор

УИД 77RS0006-02-2024-008745-23

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

адрес 19 сентября 2024 года

Дорогомиловский районный суд адрес в составе председательствующего судьи Гороховой Е.А., при секретаре судебного заседания Григорян К.К., с участием

государственного обвинителя – помощников прокурора адрес Южакова В.В., Куликова А.А., Нагасова Г.В.,

подсудимой Эльмурадовой С.С.,

ее защитника в лице адвоката Дейникина А.И., представившего удостоверение №4803 и ордер №129 от 12 августа 2024 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 1-441/24 в отношении

Эльмурадовой ..., родившейся 05 ноября 1975 года адрес, гражданки РФ, замужней, не имеющей на иждивении несовершеннолетних детей, зарегистрированной по адресу адрес, не трудоустроенной, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая Эльмурадова С.С. осуществила приобретение в целях сбыта, сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Эльмурадова С.С., являясь в период с 15 июня 2016 года по настоящее время генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «РУСУЗХОЛДИНГ» ИНН 7734415820 зарегистрированного по юридическому адресу: адрес, ком. 37-40, находясь в неустановленном следствием месте и в неустановленное точно следствием время, но не позднее 17 ноября 2017 года получила предложение передать фактическое управление финансово-хозяйственной деятельностью, в том числе и его расчетными счетами третьим лицам за систематическое денежное вознаграждение в виде получаемой ей заработной платы в должности генерального директора без фактического исполнения обязанностей, на что ответила согласием. При этом она достоверно осознавала общественную опасность данных действий и предвидела возможность наступление общественно-опасных последствий.

В дальнейшем, в неустановленное точно следствием время, но не позднее 17 ноября 2017 года, находясь в неустановленном следствием месте, осознавая, что ее отказ от осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Русузхолдинг» и передача данных полномочий третьим лицам, в том числе с правом производить денежные переводы по расчетным счетам организации, позволит иным лицам, не являющимся его участниками или руководителями осуществлять от имени данного общества прием, выдачу и перевод денежных средств по расчетным счетам используя электронные средства и носители информации, то есть неправомерно, создавать видимость ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности, действуя умышленно, руководствуясь корыстным мотивом, после получения указаний от Шальмиева А.Г., осужденного приговором Щербинского районного суда адрес от 03 декабря 2021 года за незаконную банковскую деятельность, то есть по п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, о необходимости открытия в ООО «Банк МБА-Москва» и адрес расчетных счетов ООО «Русузхолдинг» с подключением к ним системы дистанционного обслуживания, сформировала у себя преступный умысел, направленный на приобретение в целях сбыта и сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств.

В последующем, реализуя свой преступный умысел, направленный на приобретение с целью сбыта и на последующий сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств, 17 ноября 2017 года Эльмурадова С.С. действуя как генеральный директор, обратилась в офис ООО «Банк МБА-Москва», расположенный по адресу: адрес, где 27 декабря 2017 года на основании ее заявления для ООО «Русузхолдинг» открыт расчетный счет № 40702810800000002959 (валюта счета - рубли).

После чего, Эльмурадова С.С., действуя от имени ООО «Русузхолдинг», находясь в офисе ООО «Банк МБА-Москва», расположенном по адресу: адрес, не намереваясь осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанного юридического лица, в том числе производить денежные переводы по расчетным счетам организации, осознавая общественную опасность своих действий, будучи надлежащим образом ознакомленной с условиями предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» Банком «МБА-Москва» ООО юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям («CORREQTS Corporate») с использованием СКЗИ «Message-Pro» (далее – условия предоставления и обслуживания ДБО), имеющими обязательную для клиента банка силу, 27 декабря 2027 года подписала заявление о присоединении к Условиям предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» Банк «МБА-Москва» ООО юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями («CORREQTS Corporate») с использованием СКЗИ «Message-Pro», и 28 декабря 2017 года заявление на регистрацию владельца ключа электронной подписи и изготовление технологического ключа электронной подписи (устройство eToken), предоставлявших возможность уполномоченному лицу клиента через глобальную информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» право создания, подписи и отправки электронных документов в Банк, а также право распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетных счетах клиента (ООО «Русузхолдинг»).

В результате, 28 декабря 2017 года к расчетному счету ООО «Русузхолдинг» № 40702810800000002959, открытому в ООО «Банк МБА-Москва» подключена система «Банк-Клиент», предоставлявшая возможность осуществления удаленных банковских операций с использованием ключа электронной подписи в виде защищенного USB-флеш накопителя (устройство eToken) для идентификации лица, подписывающего электронный документ, посредством глобальной информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и являющегося аналогом собственноручной подписи Эльмурадовой С.С., необходимой для входа в систему «Банк-Клиент» ООО «Банк МБА-Москва» от имени ООО «Русузхолдинг».

В этот же день, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на приобретение в целях сбыта и последующий сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств, Эльмурадова С.С., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий, и желая их наступления, действуя умышленно, не намереваясь в дальнейшем осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «Русузхолдинг», в том числе производить денежные переводы по расчетным счетам организации, осознавая, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств и носителей информации, с помощью которых последние смогут самостоятельно неправомерно осуществлять от имени ООО «Русузхолдинг» прием, выдачу, перевод денежных средств по расчетным счетам общества, находясь в офисе ООО «Банк МБА-Москва» по адресу: адрес, получила комплект системы «Банк-Клиент», устройство eToken, и отдала их неустановленному следствием лицу для последующей передачи Шальмиеву А.Г., который в дальнейшем в период с 28 декабря 2017 года по 31 июля 2018 года использовал их для ведения незаконной банковской деятельности.

В дальнейшем, продолжая реализацию преступного умысла, направленного на приобретение в целях сбыта и последующий сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств, 16 апреля 2018 года Эльмурадова С.С. обратилась в дополнительный офис адрес «Альфа-Банк», расположенный по адресу: адрес, где на основании ее заявления об открытии банковского счета и подключения услуг в адрес 16.04.2018 ООО «Русузхолдинг» открыт расчетный счет № 40702810202300009397 (валюта счета - рубли).

Далее, Эльмурадова С.С., действуя как генеральный директор от имени ООО «Русузхолдинг», находясь 16 апреля 2018 года в дополнительном офисе адрес «Альфа-Банк», расположенном по адресу: адрес, осознавая, что финансово-хозяйственную деятельность от имени указанного юридического лица она не осуществляет, и не намеревается осуществлять в дальнейшем, в том числе производить денежные переводы по расчетным счетам организации, осознавая общественную опасность своих действий, будучи надлежащим образом ознакомленной с Договором на обслуживание по системе «АЛЬФА-БИЗНЕС ОНЛАЙН» и Правилами взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн», имеющими обязательную для клиента банка силу, подписала подтверждение о присоединении к Договору на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» и выдаче Эльмурадовой С.С. комплекта документов, необходимых для входа в систему дистанционного банковского обслуживания (система «клиент-банк»), содержащего в том числе уникальные алфавитно-цифровые последовательности символов (логин и пароль), использующиеся для верификации и аутентификации клиента в Системе, а также указала сообщенный Шальмиевым А.Г. номер мобильного телефона, использующийся в дальнейшем при подтверждении электронной подписи и при подписании электронных документов, то есть электронных средств, предоставлявших возможность уполномоченному лицу клиента через глобальную информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» право создания, подписи и отправки электронных документов в Банк, а также право распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетных счетах клиента (ООО «Русузхолдинг»).

В результате, 16 апреля 2018 года к расчетному счету ООО «Русузхолдинг» № 40702810202300009397, открытому в адрес подключена система «Клиент-Банк», предоставлявшая возможность осуществления удаленных банковских операций с использованием логина, пароля и SMS-кода для идентификации лица, подписывающего электронный документ, посредством глобальной информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и являющегося аналогом собственноручной подписи руководителя (Эльмурадовой С.С.), необходимой для входа в Систему адрес от имени ООО «Русузхолдинг». В этот же день, находясь в дополнительном офисе адрес «Альфа-Банк», расположенном по адресу: адрес, Эльмурадова С.С. получила комплект документов к системе адрес «Альфа-Банк».

После чего, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на приобретение в целях сбыта и последующий сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств, Эльмурадова С.С., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий, и желая их наступления, действуя умышленно, не осуществляя в указанный период финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «Русузхолдинг», в том числе не распоряжаясь денежными средствами Общества, осознавая, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств и носителей информации, с помощью которых последние смогут самостоятельно неправомерно осуществлять от имени ООО «Русузхолдинг» прием, выдачу, перевод денежных средств по расчетным счетам общества, находясь возле адрес метрополитена «Кутузовская», расположенной по адресу: адрес, в этот же день отдала комплект документов к системе «Клиент-Банк» адрес», то есть электронные средства и электронные носители информации, неустановленному следствием лицу для последующей передачи Шальмиеву А.Г., который в дальнейшем в период с 28 декабря 2017 по 31 июля 2018 года использовал их для ведения незаконной банковской деятельности.

Таким образом, в результате своих умышленных противоправных действий Эльмурадова С.С. осуществила приобретение в целях сбыта электронных средств и электронных носителей информации ООО «Банк МБА-Москва» и адрес», предназначенных для осуществления, выдачи, перевода денежных средств, а также их последующий сбыт с целью последующего заведомого для нее неправомерного использования через неустановленное следствием лицо Шальмиеву А.Г., который использовал их в процессе осуществления незаконной банковской деятельности.

В ходе судебного разбирательства подсудимая Эльмурадова С.С. вину в совершении инкриминируемого преступления признала полностью, раскаялась в содеянном, от дачи показаний отказалась, воспользовалась положением ст. 51 Конституции РФ. В порядке п. 3 ч.1 ст.276 УПК РФ, судом были оглашены ее показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым, примерно в 2010 году Эльмурадов К.Б. сообщил ей, что создал общество для ведения бизнеса, а именно – ООО «Русузхолдинг», где насколько ей известно он же и являлся генеральным директором. По причине ведения домохозяйства, ухода за детьми, она не вникала в подробности профессиональной деятельности мужа, для Эльмурадова К.Б. ООО «Русузхолдинг» не являлся основным источником дохода. Примерно в 2016 году, Эльмурадов С.С. попросил ее занять должность генерального директора и участника ООО «Русузхолдинг». Со слов Эльмурадова К.Б. он познакомился с ранее неизвестным ей Шальмиевым А.Г., который по договоренности с Эльмурадовым К.Б. полностью становился фактическим руководителем ООО «Русузхолдинг», а также готов принять на себя полностью ведения финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Русузхолдинг». Эльмурадов К.Б., передавая ей слова Шальмиева А.Г. сразу ей сказал, что деятельностью Общества ей заниматься не придется, только подписывать документы от имени директора. После ее назначения на должность генерального директора она периодически приезжала в офис для подписания документов. Общество зарегистрировано было по адресу: адрес при этом фактически располагалось на территории торгового комплекса «Фуд-Сити» на втором этаже. Как выстраивалась фактическое руководство Обществом, его структурно-штатная численность, составление и подписание бухгалтерской и налоговой отчетности ей точно не известно. Руководителем в каких-либо организациях она никогда не работала. Навыками составления платежных поручений, ведения бухгалтерии, совершения финансовых операция она не владеет, и никогда не обучалась этому. В штат ООО «РусУзХолдинг» она никого не нанимала, трудовые договора от имени указанного Общества она не подписывала. Поручения, указания как руководитель ООО «РусУзХолдинг», она никому не давала. Правоустанавливающие документы, печати и иные финансово-хозяйственные документы находились у Шальмиева А.Г. С весны 2017 года ООО «РусУзХолинг» фактически было передано Шальмиеву А.Г. Со слов супруга, Шальмиев с момента передачи ООО «РусУзХолдинг» фактически и единогласно руководил финансово-хозяйственной деятельностью организации. Через некоторое время после назначения на должность генерального директора, Эльмурадов К.Б. сказал, что нужно съездить в банк, для оформления доступа к счетам. Ему об это сказал Шальмиев А.С. При этом при регистрации счета, она свой номер телефона как проверочный не указывала, сообщила номер телефона, представленный ей. Она как генеральный директор ООО «Русузхолдинг» по указанию Шальмиева А.Г., переданного ей через Эльмурадова К.Б. обращалась в ООО «Банк МБА-Москва» и адрес для открытия расчетных счетов и оформления дистанционного доступа к ним. Перед открытием расчетного счета и получения удаленного доступа к нему, ей разъяснялось сотрудником банка о недопустимости передачи ключа к банк-клиенту и данных сторонним лицам, а также, что с момент открытия, все платежные поручения, переданные по системе банк-клиент имеют юридическую силу и будут считаться подданными от имени ООО «Русузхолдинг», об этом делалась отметка в заявлениях и договоре. После открытия расчетного счета она пришла и подала заявление на получение доступа к дистанционному обслуживанию, так как это было требование Шальмиева А.Г., чтобы он мог самостоятельно распоряжаться денежными средствами. Перед тем как написать заявление, ей также были разъяснены условия подключения, и она была предупреждена о недопустимости передачи ключа третьим лицам, а также, что с момента подключения, все платежные поручения, производимые через банк-клиенты, будут считаться поданными от имени ООО «Русузхолдинг». Получив устройства доступа к счетам организации она передала их в этом же офисе мужчине, возможно Амирджанову Ф.Ш., но возможно и иному мужчине, которому сказал Шальмиев А.Г., для непосредственной передачи документов ему она понимала, что передала устройства доступа к счетам организации другим лицам, хотя делать это не имела права. При открытии расчетных счетов она предоставила копии документов в отношении ООО «Русузхолдинг», а также сразу запросила предоставление удаленного доступа к расчетным счетам, так как это было требование Шальмиева А.Г., чтобы он мог самостоятельно распоряжаться денежными средствами. Перед тем как написать заявление, ей также были разъяснены условия подключения, и она была предупреждена о недопустимости передачи ключа третьим лицам, а также, что с момента подключения, все платежные поручения, производимые через банк-клиенты, будут считаться поданными от имени ООО «Русузхолдинг». Документы, логин и пароль для удаленного доступа к счетам организации ООО «Русузхолдинг» были получены в этот же день, после чего она поехала домой. По договоренности, она вышла на станции метро «Кутузовская», где ее ждал человек от Шальмиева А.Г. Она передала ему все, что получила в банке и поехала дальше домой. Она понимала, что передала устройства доступа к счетам организации другим лицам, хотя делать это не имела права. (т.3 л.д. 5 – 12, 22 – 27).

После оглашения показаний, Эльмурадова С.С. пояснила, что их подтверждает в полном объеме.

Суд, проведя судебное следствие, приходит к выводу, что вина Эльмурадовой С.С. в совершении преступления подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств, а именно:

- показаниями свидетеля Эльмурадова К.Б., данными в ходе предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании на основании ст.281 УПК РФ, из которых следует, что примерно в 2010 году он решил создать семейный бизнес по поставке сельскохозяйственной продукции. Для этого им было создано ООО «Русузхолдинг», где он являлся генеральным директором. В связи с тем, что бизнесом у него заняться не получилось, примерно 2016 году он передал управление обществом своей жене Эльмурадовой С.С., а именно она стала участником общества, и генеральным директором. Примерно в 2016 году на адрес Сити», расположенного по адресу: адрес он познакомился с Шальмиевым, который занимался экспортом сельхозпродукции из Узбекистана и реализовывал ее на адрес. Шальмиев А.Г. обратился к нему с деловым предложением, чтобы он помог ему с экспортом сельскохозяйственной продукции из Узбекистана. Он сказал, что у него есть ООО «Русузхолдинг». По договоренности с Шальмиевым А.Г., он брал на себя обязательство выступать в переговорах и организовывать экспорт сельскохозяйственной продукции из Узбекистана, проводить поставку через ООО «Русузхолдинг», вопросы реализации поставленного товара на адрес брал на себя, это входило в его обязанности. По договоренности он должен был ежемесячно получать 5% от прибыли. Он согласился на данное предложение, так как он был знаком с его братом, поэтому согласился. Устройство Общество было следующее: Эльмурадова С.С. участие в бизнесе не принимала, она и он не были осведомлены о финансово-хозяйственной деятельности общества, но она подписывала необходимые документы, как генеральный директор, а также она по указанию Шальмиева А.Г. открыла расчетные счета, получила к ним платежные средства, позволяющие получить удаленный доступ и передала их Шальмиеву А.Г. Чаще всего от Шальмиева А.Г. выступал доверенный человек брат жены - Амирдажнов, либо кто-либо из иных сотрудников Общества. С того момента, как Шальмиев А.Г. получил доступ, он от финансово-хозяйственного управления обществом был отстранен. Офис общества располагался на территории торгового комплекса «Фуд-Сити» на втором этаже. Зарегистрировано Общество было по адресу: адрес, где фактически находился только секретарь и учредительная документация общества, также это было адресом почтовой корреспонденции. Для функционирования у Общества открыты были расчетные счета в кредитных организациях – ПАО «Сбербанк», адрес, ПАО «Банк ВТБ», данные расчетные счета открыты по поручению Шальмиева А.Г., которое он передал Эльмурадовой С.С. Иногда для открытия расчетного счета в кредитной организации с ней по настоянию Шальмиева А.С. ездил Амирджанов Ф.адрес присутствовал в банке, чтобы сразу забрать ЭЦП и удаленный доступ к банк-клиенту. При этом во всех банк-клиентах в качестве проверочного номера телефона установлен номер телефона, предоставленный Амирджановым Ф.Ш. После этого, доступа к финансово-хозяйственной деятельности информации о прибыли, убытках Общества, движение денежных средств, подаваемой налоговой и бухгалтерской отчетности у него не имелось, как и у Эльмурадовой С.С. (т. № 2 л.д. 210-213);

- показаниями свидетеля Окуньковой Н.В., данными в ходе предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании на основании ст.281 УПК РФ, согласно которым, она занимает должность начальника операционного отдела в банке ООО «Банк МБА-Москва», расположенного по адресу: адрес. Для того, чтобы открыть расчетный счет, либо иной счет, клиент предоставляет учредительные документы юридического лица и подает заявление на открытие счета. При открытии счета, формируется карточка с подписями и оттиском печати юридического лица, соглашение, договор банковского счета, договор на дистанционное обслуживание. Клиента ознакамливают с условиями предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «банк-клиент». После этого представленные документы проверяются банком и уже после проверки всех документов заключаются договоры и открываются счета. Договоры заключаются при личном присутствии в банке клиента или его представителя. Для работы по дистанционному банковскому обслуживанию клиенту изготавливается ключ, который он обязательно получает в офисе банка. После чего клиент получает дистанционный доступ и согласно акту о введении документы, переданные по системе банк-клиент имеют юридическую силу. С заявлением об открытии счетов ООО «Русузхолдинг» обращались в центральный офис по адресу: адрес, и по указанному адресу получали ключ к системе дистанционного обслуживания. При открытии наряду с прочими ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. ознакомлено с условиями предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-клиент». (т. № 2 л.д. 176-180);

- показаниями свидетеля Щербаева Р.В., данными в ходе предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании на основании ст.281 УПК РФ, о том, что примерно по 13 ноября 2019 года он являлся учредителем ООО «Русузхолдинг». Стать участником ему предложил Эльмурадов К.Б. На тот момент фирма никакой хозяйственной деятельности не осуществляла, планировалось ведение деятельности по поставкам овощей и фруктов из Узбекистана. Он состоит в дружеских отношениях с их семьей Эльмурадовым К.Б. и Эльмурадовой С.С. Каких-либо денежных средств, связанных с приобретением доли он Эльмурадову К.Б. не передавал. Изначально на момент всех договоренностей было достигнуто соглашение, что он участником ООО «Русузхолдинг» будет больше номинальным, он войдет в состав участников, а если какая-то прибыль будет появляться, то будут распределять. Он финансово-хозяйственной деятельностью не занимался. Вопросами ведения деятельности Общества занимался Эльмурадов К.Б. и Шальмиев А.Г. Эльмурадова С.С. участия в управлении финансами не принимала. С Шальмиевым А.Г. он познакомился на рынке Фуд-Сити, а также через Эльмурадову К.Б. Он в их управление ООО «Русузхолдинг» не вмешивался, но знает, что общество располагалось на территории рынка «Фуд-Сити», занималось поставкой овощей и фруктов. Приносило ли общество какую-то прибыль сказать не может. (т.1 л.д. 90 – 93);

- показаниями свидетеля Мусаева А.Г., данными в ходе предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании на основании ст.281 УПК РФ, из которых следует, что ООО «Капитал» ему знакомо. Компания занимается оптовой торговлей фруктами и овощами. В начале декабря 2020 года состоялся разговор с Шальмиевым Р., который ему предложил номинально возглавить компанию ООО «Капитал» на пол год, он согласился. В указанной компании он был генеральным директором в период с января 2021 года по декабрь 2021 года. До него номинальным генеральным директором был Слинченко В.С. Офис компании располагался в БЦ «Высота» рядом с «ФУД-СИТИ». Документы первичной бухгалтерской, либо налоговой отчетности, журналы учета подученных и выставленных счетов - фактур от имени ООО «Капитал» он не подписывал и не оформлял. Бухгалтерией занималась Рогоза Е. Доверенности на подписание от его имени каких-либо документов, отражающих ведение финансово-хозяйственной деятельности ООО «Капитал» он никому не выдавал. Электронными программами по управлению расчетными счетами он пользоваться не умеет, системами платежей «Клиент-Банк», «Интернетбанкинг» никогда не пользовался. Фактически компанией управлял Шальмиев. (т.1 л.д. 44 – 47).

Помимо изложенного, виновность подсудимой Эльмурадовой С.С. подтверждается письменными материалами дела, исследованными и оглашенными судом:

- приговором Щербинского районного суда адрес от 03 декабря 2021 года, согласно которому Шальмиев А.Г. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, за совершение незаконной банковской деятельности за период времени с 28 апреля 2017 года по 31 июля 2018 года с использованием для обналичивания денежных средств подконтрольных ему организаций ООО «Русузхолдинг» и иных. (т.1 л.д. 50 – 65);

- протоколом осмотра предметов от 17 мая 2024 года, согласно которому осмотрены диски, представленные ИФНС России № 29 по адрес. Также проведен осмотр ответа на запрос из ИФНС России № 29 по адрес в отношении ООО «Русузхолдинг». Установлено, что на диске содержится файловая папка с наименованием «ООО РУСУХОЛДИНГ». В данных файловых папках и файлах содержится документальная информация в отношении ООО «Русузхолдинг», а именно: книги покупок и книги продаж; акт выездной налоговой проверки № 17-09/10732 от 27 июля 2021 года; банковские выписки; допросы Османова А.Ш., Эльмурадовой С.С., Логинова П.Н., Минина Н.И., Щербаева Р.В., Эльмурадова К.Б.; решение № 16-09/10867 об отказе в привлечении к ответственности за налоговое правонарушение от 22 сентября 2022 года; бухгалтерская отчетность за 2017-2018 гг.; косвенные расходы за 2017г.; оборотно-сальдовые ведомости 2017-2018 гг.; прямые расхода за 2018г.; сведения о расчетных счетах; регистры налогового учета за 2017-2018 гг.; реестры документов «счет-фактура» за 2017-2018гг.; сведения о сотрудниках 2017-2018гг.; справка-расчет налога на прибыль за 2017-2018гг.; приказ об утверждении учетной политики; электронные образы регистрационного дела ООО «Русузхолдинг»; сведения по ЕНС; реестр НБО; сведения о доходах сотрудников; сведения об IP-адресах.

Осмотром электронных образов регистрационного дела налогоплательщика ООО «Русузхолдинг» установлено, что в нем содержатся, в том числе - доверенность на Эльмурадова С.К. от 24 августа 2016 года на 1 год; документ об оплате госпошлины; решение о государственной регистрации от 26 августа 2016 года № 71186В о повторной выдаче свидетельства ООО «Русузхолдинг»; лист учета выдачи документов от 25 февраля 2021 года; договор аренды нежилого помещения по адресу: адрес; протокол № 4 заседания внеочередного Общего собрания Участников ООО «Русузхолдинг» от 12 мая 2015 года о прекращении полномочий генерального директора Эльмурадовой С.С., возложении полномочий генерального директора на Эльмурадова К.Б.; протокол Общего собрания Участников ООО «Русузхолдинг»» от 30 мая 2016 года, согласно которому: исправлено место нахождения Общества: адрес, ком. 37-40, освобожден от занимаемой должности генерального директора Эльмурадов К.Б., назначена на должность генерального директора Эльмурадова С.С.;

- устав ООО «Русузхолдинг» утвержденный решением № 1 единственного учредителя ООО «Русузхолдинг» от 02 ноября 2010 года.

Из положений, закрепленных в Уставе ООО «Русузхолдинг»» следует, что согласно 8.1. Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор Общества, который избирается Общим собранием участников Общества сроком на 5 (пять) лет. 8.2. Генеральный директор Общества: 1) без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки; 2) выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; 3) издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; 4) осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим Уставом к компетенции Общего собрания участников Общества; 5) обеспечивает соответствие сведений об участниках Общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале Общества, о долях или частях долей, принадлежащих Обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале Общества, о которых стало известно Обществу. 8.3. Общество вправе передать по договору осуществление полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему. 8.4. Единоличный исполнительный орган Общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. 8.5. Единоличный исполнительный орган Общества, а равно управляющий несут ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. 8.6. С иском о возмещении убытков, причиненных Обществу единоличным исполнительным органом общества или управляющим, вправе обратиться в суд Общество или его участник;

Осмотром сведений о расчетных счетах установлено, что среди действующий расчетных счетов следующие:

- АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬФА-БАНК" № 40702978102300002491, № 40702840502300002705, № 40702810202300009397;

- "Банк "МБА-МОСКВА" Общество с ограниченной ответственностью № 40702840100000002959, № 40702810800000002959; (т. № 1 л.д. 108-113);

- копией доверенности от имени Эльмурадовой С.С. от 24 августа 2016 года, выданной на имя Эльмурадова С.К., с правом на представление интересов ООО «РусУзХолдинг» в органах государственной власти РФ, судах, а также совершать все процессуальные действия, предусмотренные действующим законодательством, право на получение необходимых документов, в том числе в органа Росеестра, подавать от имени Общества любые заявления (т.1 л.д. 114);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 17 мая 2024 года, согласно которому осмотрен ответ из ООО «Банк «МБА-Москва» № 22-921/23. Осмотром установлено, что на имя ООО «Русузхолдинг» в ООО «Банк «МБА-Москва» открыт текущий (расчетный) счет № 40702810800000002959. Выписка по данному счету представлена за период с 27 декабря 2017 года (дата открытия счета) по 24 мая 2018 года (дата закрытия счета) Согласно представленным сведениям к счету осуществлялся удаленный доступ с помощью которого осуществлялись списания денежных средств. Оборот по счету составил 99 453 693,35 руб. При этом, основные статьи расходов это покупка денежных средств в валюте. Согласно ответу на запрос расчётный счет открыт Эльмурадовой С.С., право первой и второй подписи имелось только у Эльмурадовой С.С.

Также осмотрен ответ из адрес № 941/279287. Осмотром установлено, что на имя ООО «Русузхолдинг» в адрес открыт текущий (расчетный) счет № 40702810202300009397 (валюта счета - рубли). Выписка по данному счету представлена за период с 01 января 2017 года по 13 июня 2023 года. Согласно представленным сведениям и копиям юридического дела ООО «Русузхолдинг» счет открыт на основании заявления Эльмурадовой С.С., к счету осуществлялся удаленный доступ с помощью которого осуществлялись списания денежных средств. Оборот по счету составил 2 490 061 533,93 руб. При этом основная статья расходов это переводы расчетных счет в счет оплаты договоров, а также конвертация валюты. Согласно ответу на запрос расчётный счет открыт Эльмурадовой С.С., право первой и второй подписи имелось только у Эльмурадовой С.С. (т. № 1 л.д. 233-236);

- выпиской из ЕГРЮЛ № ЮЭ9965-24-81145795 от 25 июня 2024 в отношении ООО «Русузхолдинг», согласно которой образовано ООО «Русузхолдинг», генеральный директор и учредитель Эльмурадова С.С. (т. № 2 л.д. 2-19);

- протоколом выемки от 24 июня 2024 года, согласно которому в ООО «Банк МБА-Москва», расположенного по адресу: адрес произведена выемка копий досье ООО «Русузхолдинг» (т. № 2 л.д. 29-98);

- протоколом выемки от 26 июня 2024 года, согласно которому в адрес, расположенном по адресу: адрес, произведена выемка копий досье ООО «Русузхолдинг» и оптического диска № 358387 (т. № 2 л.д. 100-151);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 26 июня 2024 года, согласно которому осмотрены предметы и документов, изъятые в ходе выемки от 24 июня 2024, произведенной в ООО «Банк МБА-Москва», а также условий и ДБО, и выемки от 26 июня 2024 года, произведенной в адрес.

Так, осмотрены копии юридического досье ООО «Русузхолдинг» ОГРН 1107746910193, изъятого в ходе выемки от 24 июня 2024 года, произведенной в ООО «Банк МБА-Москва» по адресу: адрес.

Осмотром установлено, что у ООО «Русузхолдинг» открыты расчетные счета в ООО «Банк МБА-Москва». Интерес для следствия представляют следующие документы:

- заявление на открытие счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ от 17 ноября 2017 года, согласно которому Эльмурадова С.С., действуя как генеральный директор от имени ООО «Русузхолдинг» обратилась 17 ноября 2017 года в ООО «Банк МБА-Москва», расположенный по адресу: адрес заявлением об открытии расчетного счета в рублях. Для совершения операций по открываемом счету просит использовать образцы подписей и печатей, заявленный в представленной в Банк карточке с образцами подписей и оттиска печати. Документы приняты специалистом банка 20 ноября 2017 года, проверены 26 декабря 2017 года, по результатам принято решение об открытии расчетного счета № 40702810800000002959, стоит отметка о номере договора № 2959/12-17.

На заявлении стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С. и печать ООО «Русузхолдинг»

- Договор № 2959/12-17 расчетного счета в валюте РФ (для юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, а также лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ частной практики) от 27 декабря 2017 года, согласно которому ООО «Русузхолдинг» в лице генерального директора Эльмурадовой С.С. и ООО «Банк МБА-Москва» заключили договор, согласно которому банк принимает на себя обязательство по расчетному и кассовому обслуживанию ООО «Русузхолдинг» в валюте Российской Федерации, для осуществления которого открывает расчетный счет № 40702810800000002959. При этом договором установлено, что ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. обязуется распоряжаться денежными средствами в соответствии с законодательством РФ, несет ответственность за действия уполномоченных лиц, предоставляющих документы, необходимые для открытия счета и проведений операций по нему, за соответствие совершаемых операций по счету законодательству РФ, а также за достоверность и правильность оформления предоставляемых в банк документов, служащих основанием для открытия счета и совершения операций по нему.

Договор подписан Эльмурадовой С.С.

-Карточка с образцами подписей и оттиска печатей, где стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С.

- соглашение № 1 о порядке подписания документов о распоряжении денежными средствами на счете от 27 декабря 2017 года, согласно которому ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. определило, что лицом наделенным правом подписи является единолично она – Эльмурадова С.С., к исполнению по счету № 40702810800000002959 банком принимаются поручения только подписанные от имени Эльмурадовой С.С.

- заявление о присоединении к Условиям предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» Банк «МБА-Москва» ООО юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями («CORREQTS Corporate») с использованием СКЗИ «Message-Pro» от 27 декабря 2017 года, согласно которому ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. заявило о присоединении к Условиям предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» Банк «МБА-Москва» ООО юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями («CORREQTS Corporate») с использованием СКЗИ «Message-Pro», размещенным в сети Интернет по адресу: www.ibam.ru, имеющим обязательную для ООО Русузхолдинг силу, с условиями и тарифами которого он ознакомлен, экземпляр которых он получил ДБО 1.0.2017 от 04 декабря 2017 года и подтверждает, что ознакомился с условиями, обязуется их выполнять. На заявлении стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С. и печать ООО «Русузхолдинг». Заявление принято 28 декабря 2017 года.

- Заявление на регистрацию владельца ключа электронной подписи и изготовление технологического ключа электронной подписи от 28 декабря 2017 года № 1, согласно которому ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. просит зарегистрировать владельца ключа электронной подписи, изготовить технологически ключи на ключевом носителе eToken, создать логин и пароль и передать его лично владельцу ключа электронной подписи в отделении банка. На заявлении стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С. и печать ООО «Русузхолдинг».

- заявление на подключение к системе «Банк-Клиент» от 27 декабря 2017 года, согласно которому ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. просит обеспечить подключение к системе Банк-Клиент и предоставить необходимые аппаратно-программные средства. На заявлении стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С. и печать ООО «Русузхолдинг». Банк принял заявление 28 декабря 2017 года.

- акт о введении в действие системы «Банк-Клиент» от 28 декабря 2017 года, согласно которому ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. принял программное обеспечение систему дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» «мобильное рабочее место». Клиент имеет рабочие ключи ЭП, срок начала управления счетами по системе «Банк-Клиент» установлен с 28 декабря 2017 года, с указанной даты обязуется выполнять обязательства, предусмотренные условиями. Все правильно оформленные документы, переданные по системе «Банк-Клиент», начиная с вышеуказанной даты будут иметь юридическую силу. На заявлении стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С. и печать ООО «Русузхолдинг».

- акт приема-передачи от 28 декабря 2017 года, согласно которому ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С. находясь по адресу: адрес получила карточку с логином и паролем для доступа в систему «Банк-Клиент», носитель ключевой информации eToken, содержащий ключ электронной подписи клиента, для владельца ключей – Эльмурадовой С.С.

Все вышеуказанные документы подписаны по адресу офиса банка ООО «Банк МБА-Москва»: адрес.

- Условия предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» «БАНК «МБА-МОСКВА» ООО юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям («CORREQTS Corporate») с использованием СКЗИ «Message-Pro» (ДБО 1.0.2017), согласно которым Стороны признают, что получение Банком по системе БК ЭД, указанного в Перечне электронных документов, подлежащих обработке в системе «Банк-Клиент», подписанного ЭП Клиента, юридически тождественно получению аналогичного документа на бумажном носителе, заверенного подписями уполномоченных лиц и печатью Клиента, оформленного в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными документами Банка России. Клиент дает право Банку использовать ЭД наравне с заверенными документами на бумажном носителе. В том числе, стороны признают, что переданные по системе БК и подписанные ЭП:

- выписки о движении денежных средств по Счету Клиента;

- приложения к выпискам по списанным и зачисленным на Счет Клиента суммам - ЭД, на основании которых совершены записи по Счету:

- платежные поручения;

- мемориальные ордера;

- платежные ордера;

- банковские ордера

- заявления на покупку, продажу, перевод валюты;

- документы свободного формата (в.т.ч. вложения в документ свободного формата) признаются Сторонами эквивалентными подобным документам на бумажных носителях и влекут аналогичные им права и обязанности Сторон. При этом прямо предусмотрено, что возможна компрометация ключа, к чему относится утрата доверия к тому, что используемый ключ ЭП недоступен третьим лицам, временный доступ третьих лиц к ключевому носителю. Уполномоченным лицом является сотрудник клиента, на которого оформлено заявление на регистрацию владельца ключа ЭП, то есть Эльмурадова С.С.

Клиент имеет право прекращать полномочия Владельца ключа ЭП путем оформления Уведомления о компрометации ключа ЭП. В обязанность клиента, то есть ООО «Русузхолдинг» в лице Эльмурадовой С.С., согласно п. 4.2.4 прямо предусмотрено: не предоставлять другим лицам, не являющимися Владельцами ключей ЭП, возможность распоряжения денежными средствами, находящимися на Счете, и не использовать ключи ЭП в каких-либо иных целях; Обеспечить защиту от несанкционированного доступа и сохранность ключей, паролей для входа в систему БК и другой конфиденциальной информации от несанкционированного доступа.

Отдельно прямо предусмотрен порядок действий клиента при компрометации ключа, согласно которому он должен сообщить о произошедшем.

- Условия предоставления и обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» «БАНК «МБА-МОСКВА» ООО юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям («CORREQTS Corporate») с использованием СКЗИ «Message-Pro» (ДБО 1.1.2018), согласно которым условия совпадают с предыдущими и прямо предусматривают обязанность клиента не предоставлять другим лицам, не являющимися Владельцами ключей ЭП, возможность распоряжения денежными средствами, находящимися на Счете, и не использовать ключи ЭП в каких-либо иных целях; Обеспечить защиту от несанкционированного доступа и сохранность ключей, паролей для входа в систему БК и другой конфиденциальной информации от несанкционированного доступа.

Осмотрены копии юридического досье ООО «Русузхолдинг» ОГРН 1107746910193, изъятое в ходе выемки от 26 июня 2024 года, произведенной в адрес по адресу: адрес, стр. Г.

Осмотром установлено, что у ООО «Русузхолдинг» открыты расчетные счета в адрес. Интерес для следствия представляют следующие документы:

- заявление об открытии банковского счета и подключения услуг в адрес от 16 апреля 2018 года, согласно которому Эльмурадова С.С. действуя как генеральный директор от имени ООО «Русузхолдинг» обратилась 16 апреля 2018 года в дополнительный офис адрес «Альфа-Банк» с заявлением об открытии расчетного счета, в том числе в рублях Российской Федерации. Уполномоченным лицом назначается Эльмурадова С.С. 16 апреля 2018 года открыт расчетный счет № 40702810202300009397. На заявлении стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С.

- подтверждение о присоединении к Договору о расчетно-кассовом обслуживании в адрес от 16 апреля 2018 года, согласно которому Эльмурадова С.С. действуя как генеральный директор от имени ООО «Русузхолдинг» присоединяется к Договору о расчетно-кассовом обслуживании в адрес.

- Карточка с образцами подписей и оттиска печатей, где стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С.

- Анкета клиента-юридического лица (резидента РФ) от 16 апреля 2018, согласно которому Эльмурадова С.С. действуя как генеральный директор от имени ООО «Русузхолдинг» обратилась 16 апреля 2018 года в адрес с целью открытия расчетных счетов, указала себя как единоличного исполнительного органа, и просит предоставить возможность безналичного расчета в рублях и системы электронных расчетов «Клиент-Банк». На заявлении стоит подпись от имени Эльмурадовой С.С. и печать ООО «Русузхолдинг».

- распоряжение об открытии счета от 16 апреля 2018 года, согласно которому ООО «Русузхолдинг» 16 апреля 2018 года открыт расчетный счет № 40702810202300009397.

- подтверждение о присоединении к Договору на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» от 16 апреля 2018 года, согласно которому Эльмурадова С.С. действуя как генеральный директор от имени ООО «Русузхолдинг» присоединяется к Договору на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн», подтверждает, что ознакомилась с положениями договора и правилами взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн», уполномоченным лицом является руководитель.

- Правила взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн», являющиеся Приложением к Приказу адрес от 04 апреля 2018 года №357, согласно которым Клиент – это юридическое лицо, в том числе действующее в лице своего представительства или филиала, физическое лицо – индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица, или физическое лицо, занимающееся частной практикой в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Банком договор банковского счета и Договор на обслуживание.

Система «Альфа-Бизнес Онлайн» (Система) – система дистанционного банковского обслуживания (система «клиент-банк»), часть корпоративной информационной системы Банка, предназначенная для удаленного обслуживания Клиента с использованием сети Интернет, или посредством АБМ, обеспечивающая подготовку, передачу, прием, обработку ЭД, предоставление информации о движении средств по Счету (ам). Вход в Систему расположен по адресу https://link.alfabank.ru. Страница информации о движении по Счету(-ам) доступна по адресу https://statement.alfabank.ru. Защита соединений в Системе между Участником и Банком осуществляется с помощью протокола TLS.

Мобильный банк «Альфа-Бизнес Мобайл» (АБМ) – мобильное приложение, являющееся частью Системы, позволяющее осуществлять доступ к Счету(ам) Клиентов с мобильных устройств (смартфонов, планшетных компьютеров и т. д.), работающих на базе адрес и iOS, а также пользоваться сервисом «Мобильный платеж». Для подписания ЭД Клиента в АБМ используется Простая ЭП Клиента.

Логин – уникальная алфавитно-цифровая последовательность символов, составленная Уполномоченным лицом и использующаяся для его Верификации в Системе. Логин определяется Уполномоченным лицом в момент присоединения к настоящим Правилам и последующему изменению не подлежит.

Пароль – уникальная алфавитно-цифровая последовательность символов, известная только Уполномоченному лицу, соответствующая присвоенному ему Логину и использующаяся для Аутентификации Уполномоченного лица в Системе.

Ключ электронной подписи (Ключ ЭП) - уникальная последовательность символов, предназначенная для создания соответственно НЭП или КЭП.

НЭП – усиленная неквалифицированная ЭП в соответствии с требованиями Федерального закона от 06 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи», Сертификат которой выдан УЦ Банка Владельцу сертификата и удовлетворяет требованиям настоящих Правил.

КЭП Клиента – усиленная квалифицированная ЭП в соответствии с требованиями Федерального закона от 06 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи», Сертификат которой выдан Владельцу сертификата Доверенным УЦ.

Компрометация SMS-кода – ситуация, при которой есть достаточные основания полагать, что доверие к используемому SMS-коду, подтверждающему факт формирования ЭП от имени Уполномоченного лица, утрачено. К событиям, связанным с Компрометацией SMS-кода относятся, включая, но, не ограничиваясь, следующие события:

утеря/кража/изъятие телефона/SIM-карты с Зарегистрированным номером, в том числе с последующим обнаружением;

несанкционированное использование Зарегистрированного номера, технических, программных и коммуникационных ресурсов, используемых для доступа в Систему;

возникновение подозрений о доступе к информации в Системе неуполномоченных лиц или об ее искажении в Системе;

когда нельзя достоверно установить, что произошло с техническими, программными, коммуникационными ресурсами, используемыми для доступа в Систему (в том числе, выход из строя, когда доказательно не опровергнута возможность того, что данный факт произошел в результате несанкционированных действий третьих лиц).

Согласно п. 2.4.Участники соглашаются с тем, что для подписания Уполномоченными лицами в Системе ЭД Клиента НЭП (в случае если Ключ ЭП хранится в СКК) и однозначной Верификациии Аутентификации Уполномоченных лиц в Системе, необходимо и достаточно проведения Банком следующих проверок с положительным результатом:

Верификации с помощью Логина при входе в Систему;

Аутентификации с помощью Пароля при входе в Систему;

Подтверждения использования Ключа ЭП при подписании ЭД НЭП посредством SMS-кода.

Согласно 5.4. Участники обязуются:

5.4.1. Организовать внутренний режим функционирования рабочего места таким образом, чтобы исключить возможность использования Системы лицами, не имеющими доступа к работе с ней, а также исключить возможность использования Системы неуполномоченными лицами.

5.4.2. Соблюдать конфиденциальность и секретность в отношении Логина, Пароля, SMS-кодов, Кодового слова и Ключа ЭП Уполномоченного лица, не разглашать их третьим лицам, а также ограничить свободный доступ к ним со стороны любых третьих лиц.

5.4.3. Немедленно информировать Банк обо всех случаях Компрометации SMS-кода, Ключа ЭП, неисправности Системы, а также в иных случаях, предусмотренных настоящими Правилами.

5.4.4. Использовать для работы в Системе только лицензионные программные средства, указанные в Руководстве пользователя.

5.4.12. В случаях утери, кражи, замены, передачи третьему лицу по любым основаниям и иных случаях утраты SIM-карты Зарегистрированного номера и (или) утери, кражи, передачи третьему лицу по любым основаниям и иных случаях утраты Электронного ключа и/или Ключа ЭП, немедленно уведомлять об этом Банк.

- ДОГОВОР НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ПО СИСТЕМЕ «АЛЬФА-БИЗНЕС ОНЛАЙН» являющиеся Приложением № 2 к Приказу адрес от 04.04.2018 №357, согласно которому Договор регулирует отношения Сторон при обслуживании Клиента в Системе, а также устанавливает обязательства Сторон, возникающие при обмене ЭД. Заключение Договора между Банком и Клиентом осуществляется путем присоединения Клиента к изложенным в Договоре условиям в соответствии со ст. 428 ГК РФ. (т. № 2 л.д. 152-158);

- протоколом осмотра места происшествия от 24 июня 2024 года и фототаблицей к нему, согласно которому установлено, что по адресу: адрес расположен офис ООО «Банк МБА-Москва». (т. № 2 л.д. 159-166).

Показания свидетеля Шальмиева А.Г. суд не приводит в обоснование вины Эльмурадовой С.С., поскольку в ходе предварительного расследования свидетель отказался от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ.

Все приведенные выше доказательства суд признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимой в совершении инкриминируемого ей преступления, при этом нарушений уголовно-процессуального закона при собирании и закреплении вышеуказанных доказательств в ходе проведенного судебного следствия не установлено.

Показания свидетелей Эльмурадова К.Б., Окуньковой Н.В., Щербаева Р.В., Мусаева Э.Я., суд признает достоверными и кладет их в основу приговора, поскольку они последовательны, согласуются друг с другом и подтверждаются иными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства. Каких-либо данных, свидетельствующих о заинтересованности указанных лиц в оговоре подсудимой Эльмурадовой С.С., не установлено.

Оценивая в совокупности данные о личности подсудимой, ее поведением в судебном заседании, суд признает ее вменяемой в отношении инкриминируемого ей деяния и подлежащей на основании ст. 19 УК РФ уголовной ответственности.

Оценивая показания подсудимой, данные ей в ходе предварительного расследования, подтвержденные в ходе судебного заседания, суд учитывает, что лицо, привлеченное к уголовной ответственности, вправе пользоваться любыми способами защиты и давать любые показания, а равно не давать их вообще, в связи с чем, с учетом заинтересованности подсудимого в благоприятном исходе дела, те или иные показания суд признает достоверными лишь в том случае, если они согласуются между собой и объективно подтверждаются другими собранными по делу доказательствами, достоверность которых у суда сомнений не вызывает.

Показаниям подсудимой Эльмурадовой С.С., данными в ходе предварительного расследования, суд доверяет, находит соответствующими действительности, поскольку они согласуются с показаниями свидетелей и иными доказательствами по делу.

Оценивая указанные выше доказательства в совокупности, суд приходит к выводу о том, что их достаточно, а вина подсудимой установлена.

Таким образом, выслушав и проверив показания подсудимой и свидетелей, исследовав материалы и обстоятельства дела в их совокупности, суд пришел к выводу о виновности подсудимой в совершении вышеописанного преступного действия, которое квалифицирует по ч.1 ст.187 УК РФ, поскольку она осуществила приобретение в целях сбыта, сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств.

Судом достоверно установлено, что Эльмурадова С.С., являясь номинальным руководителем ООО «Русузхолдинг», действуя от имени указанной организации, открыла в банковском учреждении расчетный счет, получив при этом электронные средства, содержащие данные для доступа и авторизации, предназначенные для дистанционного перевода денежных средств, которые передала неустановленному лицу с условием получения за это денежного вознаграждения. При этом, Эльмурадова С.С., получая электронные средства платежа, с помощью которых она вправе была единолично, как директор ООО «Русузхолдинг» осуществлять денежные переводы по расчетным счетам данного ООО, и передавая таковые за денежное вознаграждение третьим лицам, осознавала, что последние смогут самостоятельно, используя их в неправомерном качестве, без законных оснований, осуществлять от ее имени переводы денежных средств с банковских счетов данной организации

В силу п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» сведения для доступа и авторизации в системе дистанционного банковского обслуживания банковских счетов ООО «Русузхолдинг» и банковские карты к ним, которые сбыла Эльмурадова С.С. неустановленному лицу, являются электронными средствами платежа, позволяющими неустановленному лицу осуществлять неправомерный доступ к банковскому счету и выполнять операции с денежными средствами в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

Суд учитывает, что объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, характеризуется альтернативными действиями: изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

Квалифицируя действия Эльмурадовой С.С., суд учитывает, что предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, являются электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

По смыслу ч. 1 ст. 187 УК РФ неправомерным переводом денежных средств является такой их перевод, который противоречит закону или иному нормативному акту. То есть электронные средства, электронные носители информации, должны быть предназначены и обладать возможностью осуществлять перевод денежных средств в нарушение требований закона или иного нормативного акта.

Эльмурадова С.С. совершила «приобретение в целях сбыта, сбыт электронных средств», поскольку банковская карта, привязанная к банковскому счету приобреталась и сбывалась в целях неправомерного использования.

Оформляя банковскую карту для дистанционного управления счетом, Эльмурадова С.С. изначально действовала с целью ее сбыта, данные электронные средства изначально предназначались для осуществления перевода денежных средств в нарушение требований закона, то есть они изначально предназначались для их неправомерного использования, поэтому в деянии Эльмурадовой С.С. имеется квалифицирующий признак – «приобретение в целях сбыта, сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств».

По смыслу закона ответственность по ч. 1 ст. 187 УК РФ за сбыт, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств может наступить при условии доказанности наличия у лица умысла на совершение этих действий и осознания им предназначения электронных средств, как платежных (прием, выдача, перевод денежных средств), а также возможности их использования именно в таком (неправомерном) качестве.

Неправомерность осуществления переводов денежных средств заключалась в том, что их изначально должна была осуществлять не сама Эльмурадова С.С., а иное лицо, о котором последняя в банк сообщать не собиралась и не сообщала.

Таким образом, в результате своих умышленных противоправных действий Эльмурадова С.С. осуществила приобретение в целях сбыта электронных средств и электронных носителей информации ООО «Банк МБА-Москва» и адрес», предназначенных для осуществления, выдачи, перевода денежных средств, а также их последующий сбыт с целью последующего заведомого для нее неправомерного использования через неустановленное следствием лицо Шальмиеву А.Г., который использовал их в процессе осуществления незаконной банковской деятельности.

При назначении наказания подсудимой в соответствии со ст. ст. 6, 60 УК РФ, суд учитывает характер, степень общественной опасности и обстоятельства совершения преступления, данные о личности Эльмурадовой С.С., которая на учетах в НД и ПНД не состоит, по месту жительства характеризуется положительно.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой, суд признает: в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ признание вины, раскаяние в содеянном, положительные характеристики, состояние здоровья Эльмурадовой С.С., наличие на иждивении престарелых родителей, имеющих инвалидность, которым она оказывает помощь, оказание помощи детям, состояние их здоровья, ее состояние здоровья.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, суд в соответствии со ст. 63 УК РФ, не усматривает.

Вопреки доводам защитника, оснований для признания смягчающим обстоятельством активного способствования Эльмурадовой С.С. органам следствия в раскрытии преступления не имеется, поскольку таких данных в материалах дела не имеется.

При этом, совокупность смягчающих наказание Эльмурадовой С.С., обстоятельств, таких как - раскаяние в содеянном, признание вины, наличие на иждивении родителей, имеющих инвалидность, состояние здоровья подсудимой и ее родных, суд признает исключительными, вследствие чего, при назначении Эльмурадовой С.С. наказания, считает возможным применить положения ст. 64 УК РФ.

Учитывая изложенное, данные о личности подсудимой, степень общественной опасности преступления, конкретные обстоятельства совершения преступления, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи, принимая во внимание тяжесть содеянного, необходимость исправления подсудимой и восстановления социальной справедливости, нарушенной в результате совершения преступления, наличие смягчающих наказание и отсутствие отягчающих обстоятельств, суд приходит к выводу о возможности назначения подсудимой наказания в виде исправительных работ.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, наступивших последствий, суд считает нецелесообразным изменение категорий указанного преступления, согласно ч. 6 ст. 15 УК РФ.

С учетом положений ст. 81, п. 12 ч. 1 ст. 299 УПК РФ, суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Эльмурадову ... виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, и назначить ей наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде исправительных работ сроком на 01 (один) год с удержанием в доход государства 5% из заработной платы осужденной.

Меру пресечения Эльмурадовой С.С. до вступления приговора в законную силу оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после чего отменить.

Вещественные доказательства, перечисленные в постановлении следователя от 26 июня 2024 года (т.2 л.д. 167 - 169), хранящиеся в деле, после вступления приговора в законную силу – хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденной, содержащейся под стражей, - в тот же срок со дня вручения копии приговора, копия приговора вручается участникам процесса в течение пяти суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции осужденная вправе заявить в течение 15 суток со дня вручения копии приговора и в тот же срок со дня вручения копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих ее интересы.

Председательствующий Е.А. Горохова