Постановление о прекращении производства по делу

Дело № 01-0278/2019 | Дорогомиловский районный суд

Информация о деле

Дело №1-278\19

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Москва 05 июля 2019 года

Судья Дорогомиловского районного суда гор. Москвы Белкина В.А.,

при секретаре Куловой Ф.У.,

с участием:

государственного обвинителя - старшего помощника прокурора Западного административного округа г. Москвы Андреевой А.В.,

обвиняемого Чуева В.И.,

защитника подсудимого – адвоката Калинкиной М.Ю.,

рассмотрев в закрытом судебном заседании на предварительном слушании материалы уголовного дела в отношении ЧУЕВА ВЛАДИМИРА ИВАНОВИЧА, 09 ноября 1976 года рождения, уроженца г. Павлодар Казахской ССР, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего двух малолетних детей, не работающего, зарегистрированного по адресу: г. Москва, ул. Фортунатовская, д. 8, кв. 30, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Настоящее уголовное дело поступило в Дорогомиловский районный суд г. Москвы из прокуратуры ЗАО г. Москвы 20 июня 2019 года.

Органами предварительного расследования Чуев В.И. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, т.е. в совершении уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, Чуев В.И., являясь, на основании Решения № 1 участника Общества с ограниченной ответственностью «Смарт» (далее ООО «Смарт», Общество, организация) от 09.08.2006 единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Смарт», зарегистрированного Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 30 по городу Москве в качестве юридического лица, с присвоенным ему индивидуальным номером налогоплательщика 7710642823 по юридическому адресу: г. Москва, ул. Поклонная, д. 8, оф.20 и состоящего на учете в Инспекции ФНС России № 30 по г. Москве, располагающейся по адресу: г. Москва, ул. М. Филевская, д. 10, кор. 3, в соответствии со ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14 - ФЗ и Уставом ООО «Смарт», как исполнительный орган Общества, приобретал от его имени гражданские права и исполнял возложенные на него (Чуева В.И.), гражданские обязанности, выступал от имени Общества, действовал в его интересах, представлял его в отношениях с другими организациями, распоряжался его имуществом и самостоятельно решал все вопросы административно - хозяйственной деятельности.

Вместе с тем, на Чуева В.И., как на руководителя организации, было возложено исполнение следующих обязанностей налогоплательщика, предусмотренных ст.ст. 23, 45 НК РФ:

-самостоятельно, своевременно и в полном размере уплачивать законно установленные налоги;

-вести в установленном законом порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения;

-представлять налоговым органам по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по тем налогам, которые обязан уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период.

Законодательством о налогах и сборах, а именно ст. 6 Федерального закона Российской Федерации от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», на него (Чуева В.И.), в период 2012 - 2014 гг., возлагались обязанности по организации бухгалтерского учета, обеспечивающего отражение на его счетах всех хозяйственных операций, исполнение обязательств перед государством и контрагентами, а также подтверждать своей подписью в бухгалтерской отчетности результаты финансово-хозяйственной деятельности, и, в соответствии с ч. 5 ст. 80 НК РФ, он подтверждал достоверность и полноту сведений, указанных в налоговых декларациях организации своей подписью.

В соответствии с уставной деятельностью, ООО «Смарт» в период 2012 - 2014 г.г. осуществляло оптовую продажу сувенирной продукции на территории Российской Федерации, в связи с чем, на основании ст.ст. 143, 146, 154 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) по установленной ст. 164 НК РФ ставке налога в размере 18 процентов при реализации услуг.

В соответствии со ст. ст. 153 и 167 НК РФ, налогоплательщик – ООО «Смарт» в лице генерального директора Чуева В.И. при определении налоговой базы и расчете налога на добавленную стоимость в конце каждого налогового периода имело право определить выручку от реализации услуг, исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров, при этом, согласно учетной политике организации, выручка от реализации товаров, для целей налогообложения налога на добавленную стоимость признавалась по методу исчисления товаров, после чего, в соответствии со ст. 174 НК РФ, общество, в лице генерального директора, было обязано исчислить и уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет государства.

В соответствии со ст.163 НК РФ налоговый период для исчисления налога на добавленную стоимость устанавливается как квартал, при этом уплата налога на добавленную стоимость по итогам налогового периода производится не позднее срока, установленного ч.4 ст. 174 НК РФ, то есть до 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Так, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.01.2012, в г. Москве, более точное место следствием не установлено, у него (Чуева В.И.) возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений с целью необоснованной оптимизации налогообложения ООО «Смарт».

Во исполнение своего преступного умысла в неустановленные следствием время и месте, но не позднее 20.01.2015, неустановленным следствием способом Чуев В.И. получил доступ к уставным, учредительным, регистрационным документам, сведениям об открытых расчетных счетах организаций ООО «Камелот», ООО «Ронекс», ООО Новые идеи», ООО «Удача», ООО «Дилариум ЛТД», ООО «Текстиль Торг», ООО «Омега Сервис», ООО «Деловой Сервис-М», ООО «Капитал Трейд», ООО «Мастер Комплект», которые зарегистрированы в налоговом органе на лиц, не имеющих отношение к деятельности указанных организаций.

После чего, во исполнение своего преступного умысла, Чуев В.И. в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 путем создания видимости законного документооборота использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Смарт» изготовленные неустановленным следствием способом счета-фактуры, якобы выставленные ООО «Камелот» и подписанные генеральным директором ООО «Камелот» Кузнецовым Д.Д. в адрес ООО «Смарт», за 3, 4 кварталы 2013 г., которые были внесены в программу 1С: Бухгалтерия, и на основании которых сформированы налоговые декларации: счёт-фактура № 4056-к от 30.09.2013 – 158 441 руб. (в т.ч. НДС - 24 169); счёт-фактура № 4217-к от 01.10.2013 г. – 12 995 руб. (в т.ч. НДС - 1 982); счёт-фактура № 4220-к от 01.10.2013 г. – 374 760 руб. (в т.ч. НДС – 57 167); счёт-фактура № 4218-к от 01.10.2013 г. – 9 468 руб. (в т.ч. НДС – 1 444); счёт-фактура № 4216-к от 01.10.2013 г. – 33 180 руб. (в т.ч. НДС – 5 061); счёт-фактура № 4280-к от 15.10.2013 г. – 389 019 руб. (в т.ч. НДС – 59 342); счёт-фактура № 4310-к от 17.10.2013 г. – 61 160 руб. (в т.ч. НДС - 9 329); счёт-фактура № 4467-к от 24.10.2013 г. – (в т.ч. НДС - 25 686); счёт-фактура № 4509-к от 25.10.2013 г. – 97 000 руб. (в т.ч. НДС - 14 797) ; счёт-фактура № 4842-к от 01.11.2013 г. – 152 000 руб. (в т.ч. НДС - 23 186); счёт-фактура № 4841-к от 01.11.2013 г. – 115 200 руб. (в т.ч. НДС - 17 573); счёт-фактура № 5008-к от 07.11.2013 г. – 308 100 руб. (в т.ч. НДС – 46 998); счёт-фактура № 5612-к от 22.11.2013 г. – 173 113 руб. (в т.ч. НДС – 23 406) ; счёт-фактура № 6117-к от 02.12.2013 г. – 50 560 руб. (в т.ч. НДС – 7 713); счёт-фактура № 6122 от 02.12.2013 г. – 684 500 руб. (в т.ч. НДС – 104 415); счёт-фактура № 6314-к от 05.12.2013 г. – 2 050 руб. (в т.ч. НДС - 313); счёт-фактура № 6316-к от 05.12.2013 г. - 3 054 340 руб. (в т.ч. НДС – 465 9160; за 1 квартал 2014 г.: счёт-фактура № 72-к от 10.01.2014 г. – 49 500 руб. (в т.ч. НДС – 7 550,85), счёт-фактура № 269-к от 24.01.2014 г. – 429 940 руб. (в т.ч. НДС – 65 584,07), счёт-фактура № 447-К от 03.02.2014 г. – 44 500 руб. (в т.ч. НДС – 6 788,13), счёт-фактура № 560-К от 10.02.2014 г. – 49 500 руб. (в т.ч. НДС – 7 550,85), счёт-фактура № 809-К от 05.03.2014 г. – 8 200 руб. (в т.ч. НДС – 1 250,84), счёт-фактура № 827-К от 10.03.2014 г. – 49 500 руб. (в т.ч. НДС – 7 550,85), за 2 квартал 2014 г.: счёт-фактура № 1024-К от 01.04.2014 г. – 8 200 руб. (в т,ч. НДС – 1 250,84), счёт-фактура № 1023-К от 01.04.2014 г. – 98 000 руб. (в т.ч. НДС – 14 949,15), счёт-фактура № 1314-К от 10.04.2014 г. – 49 500 руб. (в т.ч. НДС – 7 550,85), счёт-фактура № 1570-К от 15.04.2014 г. – 144 250 руб. (в т.ч. НДС – 22 004,24), счёт-фактура № 1822-К от 23.04.2014 г. – 38 400 руб. (в т.ч. НДС – 5 857,63), счёт-фактура № 69 300 руб. (в т.ч. НДС – 10 571,19), счёт-фактура № 2043-К от 29.04.2014 г. – 677 840 руб. (в т.ч. НДС – 103 399,33), счёт-фактура № 2212-К от 05.05.2014 г. – 126 000 руб. (в т.ч. НДС – 19 220,34), счёт-фактура № 2297-К от 12.05.2014 г. – 49 500 руб. (в т.ч. НДС – 7 550,85), счёт-фактура № 2304-К от 12.05.2014 г. – 226 100 руб. (в т.ч. НДС – 34 489,83), счёт-фактура № 2457-К от 14.05.2014 г. – 93 000 руб. (в т.ч. НДС – 14 186,44), счёт-фактура № 2589-К от 15.05.2014 г. – 639 250 руб. (в т.ч. НДС – 97 512,72), счёт-фактура № 2624-К от 16.05.2014 г. – 1 227 500 руб. (в т.ч. НДС – 187 245,76), счёт-фактура № 2625-К от 16.05.2014 г. – 428 750 руб. (в т.ч. НДС – 65 402,54), счёт-фактура № 3118-К от 03.06.2014 г. – 119 120 руб. (в т.ч. НДС – 18 170,84), счёт-фактура № 3242-К от 04.06.2014 г. – 45 900 руб. (в т.ч. НДС – 7 001,69), счёт-фактура № 3380-К от 06.06.2014 г. – 69 000 руб. (в т.ч. НДС – 10 525,42), счёт-фактура № 3381-К от 06.06.2014 г. – 122 310 руб. (в т.ч. НДС – 18 657,46), счёт-фактура № 3516-К от 10.06.2014 г. – 49 500 руб. (в т.ч. НДС – 7 550,85), счёт-фактура № 3597-К от 11.06.2014 г. – 1 403 700 руб. (в т.ч. НДС – 214 123,73), счёт-фактура № 3829-К от 18.06.2014 г. – 19 720 руб. (в т.ч. НДС – 3 008,14), счёт-фактура № 4020-К от 25.06.2016 г. – 1 179 300 руб. (в т.ч. НДС – 179 893,22), счёт-фактура № 4314-К от 30.06.2014 г. – 300 000 руб. (в т.ч. НДС – 45 762,71), счёт-фактура № 4315-К от 30.06.2014 г. – 25 050 599 руб. (в т.ч. НДС – 3 821 277,81); за 3 квартал 2014 г.: счёт-фактура № 4355-К от 01.07.2014 г. – 494 480 руб. (в т.ч. НДС – 75 429,15), счёт-фактура № 4376-К от 02.07.2014 г. – 13 416,60 руб. (в т.ч. НДС – 2 046,60), счёт-фактура № 4379-К от 02.07.2014 г. – 83 520 руб. (в т.ч. НДС – 12 740,34), счёт-фактура № 4378-К от 02.07.2014 г. – 390 440 руб. (в т.ч. НДС – 59 558,64), счёт-фактура № 4377-К от 02.07.2014 г. – 280 000 руб. (в т.ч. НДС – 42 711,86), счёт-фактура № 4375-К от 02.07.2016 г. – 749 602 руб. (в т.ч. НДС – 114 346,07), счёт-фактура № 4393-К от 03.07.2014 г. – 879 193,60 руб. (в т.ч. НДС – 134 114,27), счёт-фактура № 4525-К от 04.07.2014 г. – 216 175 руб. (в т.ч. НДС – 32 975,85), счёт-фактура № 5422-К от 04.07.2014 г. – 1 094 014 руб. (в т.ч. НДС – 166 883,50), счёт-фактура № 4524-К от 04.07.2014 г. – 17 207,60 руб. (в т.ч. НДС – 2 624,88), счёт-фактура № 4740-К от 07.07.2014 г. – 101 750 руб. (в т.ч. НДС – 15 521,18), счёт-фактура № 4737-К от 07.07.2014 г. – 134 680 руб. (в т.ч. НДС – 20 544,41), счёт-фактура № 4861-К от 08.07.2014 г. – 145 200 руб. (в т.ч. НДС – 22 149,15), счёт-фактура № 4870-К от 09.07.2014 г. – 280 000 руб. (в т.ч. НДС – 42 742,37), счёт-фактура № 4873-К от 09.07.2014 г. – 1 154 440 руб. (в т.ч. НДС – 176 101,01), счёт-фактура № 4892-К от 10.07.2014 г. – 1 067 983 руб. (в т.ч. НДС – 162 912,66), счёт-фактура № 4911-К от 11.07.2014 г. – 194 800 руб. (в т.ч. НДС – 29 715, 25), счёт-фактура № 4956-К от 14.07.2014 г. – 187 000 руб. (в т.ч. НДС – 28 525,42), счёт-фактура № 4961-К от 14.07.2014 г. – 883 575 руб. (в т.ч. НДС – 134 782,63), счёт-фактура № 4973-К от 14.07.2014 г. – 22 090 руб. (в т.ч. НДС – 3 369,66), счёт-фактура № 4974-К от 14.07.2014 г. – 21 150 руб. (в т.ч. НДС – 3 226,27), счёт-фактура № 4953-К от 14.07.2014 г. – 389 966,50 руб. (в т.ч. НДС – 59 486,42), счёт-фактура № 5184-К от 16.07.2014 г. – 953 979 руб. (в т.ч. НДС – 145 522,22), счёт-фактура № 5215-К от 17.07.2014 г. – 53 970 руб. (в т.ч. НДС – 8 232,72), счёт-фактура № 5216-К от 17.07.2014 г. – 1 158 670 руб. (в т.ч. НДС – 176 746,27), счёт-фактура № 5219-К – 849 107,50 руб. (в т.ч. НДС – 129 524,88), счёт-фактура № 5278-К от 21.07.2014 г. – 873 252,90 (в т.ч. НДС – 133 208,07), счёт-фактура № 5314-К от 22.07.2014 г. – 986 000 руб. (в т.ч. НДС – 150 406,78), счёт-фактура № 5367-К от 23.07.2014 г. – 1 362 060 руб. (в т.ч. НДС – 207 771,86), счёт-фактура № 5404-К от 24.07.2014 г. – 63 880 руб. (в т.ч. НДС – 9 744,41), счёт-фактура 3 5402-К от 24.07.2014 г. – 395 378 руб. (в т.ч. НДС – 60 311,90), счёт-фактура № 5450-К от 25.07.2014 г. – 714 400 руб. (в т.ч, НДС – 108 976,27), счёт-фактура № 5468-К от 25.07.2014 г. – 76 250 руб. (в т.ч. НДС – 11 631,36), счёт-фактура № 1 084 939,50 руб. (в т.ч. НДС – 165 499,25), счёт-фактура № 5569-К от 29.07.2014 г. – 319 520 руб. (в т.ч. НДС – 48 740,34), счёт-фактура № 5574-К от 29.07.2014 г. – 689 250 руб. (в т.ч. НДС – 105 139,83), счёт-фактура № 5617-к от 30.07.2014 г. – 471 240 руб. (в т.ч. НДС – 71 884,06), счёт-фактура № 5680-К от 31.07.2014 г. – 1 525 540 руб. (в т.ч. НДС – 232 709,49), счёт-фактура № 5712-к от 01.08.2014 г. – 353 900 руб. (в т.ч. НДС – 53 984,74), счёт-фактура № 5708-к от 01.08.2014 г. – 854 500 руб. (в т.ч. НДС – 130 347,46), счёт-фактура № 5917-К от 04.08.2014 г. – 520 392 руб. (в т.ч. НДС – 79 381,83), счёт-фактура № 5911-К от 04.08.2014 г. – 256 800 руб. (в т.ч. НДС – 39 172,88), счёт-фактура № 5926-к от 04.08.2014 г. – 608 599,50 (в т.ч. НДС – 92 837,21), счёт-фактура № 6067-к от 05.08.2014 г. – 1 132 480 руб. (в т.ч. НДС – 172 751,18), счёт-фактура № 6092-к от 05.08.2016 г. – 305 905 руб. (в т.ч. НДС – 46 663,48), счёт-фактура № 6108-к от 05.08.2014 г. – 186 150 руб. (в т.ч. НДС – 28 395,77), счёт-фактура № 6124-К от 06.08.2014 г. – 1 293 000 руб. (в т.ч. НДС – 197 237,29), счёт-фактура № 6178-к от 07.08.2014 г. – 311 000 руб. (в т.ч. НДС – 47 440,68), счёт-фактура № 6185-к от 07.08.2014 г. – 930 510 руб. (в т.ч. НДС – 141 942,20), счёт-фактура № 6240-К от 08.08.2014 г. – 858 990 руб. (в т.ч. НДС – 131 032,37), счёт-фактура № 6255-к от 11.08.2014 г. – 509 220 руб. (в т.ч. НДС – 77 677,62), счёт-фактура № 6280-к от 12.08.2014 г. – 656 890 руб. (в т.ч. НДС – 100 203,55), счёт-фактура № 6307-к от 14.08.2014 г. – 280 940 руб. (в т.ч. НДС – 42 855,25), счёт-фактура № 6310-к от 14.08.2014 г. – 1 117 996 руб. (в т.ч. НДС – 170 541,76), счёт-фактура № 6347-к от 15.08.2014 г. – 404 000 руб. (в т.ч. НДС – 61 627,12), счёт-фактура № 6350-к от 15.08.2014 г. – 690 800 руб. (в т.ч. НДС – 105 376,27), счёт-фактура № 6373-к от 18.08.2014 г. – 1 037 700 руб. (в т.ч. НДС – 158 293,22), счёт-фактура № 6408-к от 19.08.2014 г. – 903 700 руб. (в т.ч. НДС – 137 852,54), счёт-фактура № 6420-к от 20.08.2014 г. – 224 600 руб. (в т.ч. НДС – 34 261,02), счёт-фактура № 6424-к от 20.08.2014 г. – 842 600 руб. (в т.ч. НДС – 128 532,20), счёт-фактура № 6470-к от 21.08.2014 г. – 142 480 руб. (в т.ч. НДС – 21 734,24), счёт-фактура № 6518-к от 22.08.2014 г. – 400 555 руб. (в т.ч. НДС – 61 101,61), счёт-фактура № 6511-к от 22.08.2014 г. – 1 920 000 руб. (в т.ч. НДС – 292 881,36), счёт-фактура № 6627-к от 25.08.2014 г. – 1 630 000 руб. (в т.ч. НДС – 248 644,07), счёт-фактура № 6620-к от 25.08.2014 г. – 754 600 руб. (в т.ч. НДС – 115 108,47), счёт-фактура № 6681-к от 26.08.2014 г. – 1 594 568 руб. (в т.ч. НДС – 243 239,19), счёт-фактура № 6743-К от 27.08.2014 г. – 279 400 руб. (в т.ч. НДС – 42 620,34), счёт-фактура № 6753-к от 27.08.2014 г. – 150 000 руб. (в т.ч. НДС – 22 881,36), счёт-фактура № 6754-к от 27.08.2014 г. – 154 664 руб. (в т.ч. НДС – 23 592,82), счёт-фактура № 6785-к от 28.08.2014 г. – 804 960 руб. (в т.ч. НДС – 122 790,51), счёт-фактура № 6790-к от 28.08.2014 г. – 291 700 руб. (в т.ч. НДС – 44 496,61), счёт-фактура № 6811-к от 01.09.2014 г. – 110 460 руб. (в т.ч. НДС – 16 849,83), счёт-фактура № 6814-к от 01.09.2014 г. – 193 015 руб. (в т.ч. НДС – 29 442,97), счёт-фактура № 6815-к от 01.09.2014 г. – 1 220 100 руб. (в т.ч. НДС – 186 116,95), счёт-фактура № 6882-к от 02.09.2014 г. – 2 296 000 руб. (в т.ч. НДС – 350 237,29), счёт-фактура № 6908-к от 03.09.2014 г. – 336 700 руб. (в т.ч. НДС – 51 361,02), счёт-фактура № 7100-к от 05.09.2014 г. – 1 109 432,75 руб. (в т.ч. НДС – 169 235,51), счёт-фактура № 7173-к от 09.09.2014 г. - 1 313 300 руб. (в т.ч. НДС – 200 333,90), счёт-фактура № 7175-к от 09.09.2014 г. – 26 000 руб. (в т.ч. НДС – 3 966,1), счёт-фактура № 7180-к от 09.09.2014 г. – 156 462,90 (в т.ч. НДС – 23 867,22), счёт-фактура № 7184-к от 09.09.2014 г. – 213 240 руб. (в т.ч. НДС – 32 528,14), счёт-фактура № 7220-к от 12.09.2014 г. – 882 400 руб. (в т.ч. НДС – 134 603,39), счёт-фактура № 7248-к от 15.09.2014 г. – 210 000 руб. (в т.ч. НДС – 32 033,90), счёт-фактура № 7254-к от 15.09.2014 г. – 777 200 руб. (в т.ч. НДС – 118 555,93), счёт-фактура № 7305-к от 16.09.2014 г. – 478 354 руб. (в т.ч. НДС – 72 969,25), счёт-фактура № 7330-к от 17.09.2014 г. – 948 500 руб. (в т.ч. НДС – 144 686,44), счёт-фактура № 7362-к от 18.09.2014 г. – 698 121,83 руб. (в т.ч. НДС – 106 493,16), счёт-фактура № 7411-к от 19.09.2014 г. – 379 085 руб. (в т.ч. НДС -57 826,53), счёт-фактура № 7413-к от 19.09.2014 г. – 145 500 руб. (в т.ч. НДС – 22 194,91), счёт-фактура № 7465-к от 22.09.2014 г. – 991 540 руб. (в т.ч. НДС – 151 251,87), счёт-фактура № 7478-к от 22.09.2014 г. – 360 000 руб. (в т.ч. НДС – 54 915,25), счёт-фактура № 7491-к от 23.09.2014 г. – 200 700 руб. (в т.ч. НДС – 30 615,25), счёт-фактура № 7512-к от 24.09.2014 г. – 1 413 000 руб. (в т.ч. НДС – 215 542,37), счёт-фактура № 7543-к от 25.09.2014 г. – 106 500 руб. (в т.ч. НДС – 16 245,77), счёт-фактура № 7644-к от 29.09.2014 г. – 938 630 руб. (в т.ч. НДС – 143 180,85); за 4 квартал 2014 г.: счёт-фактура № 7818-к от 01.10.2014 г. – 38 340 руб. (в т.ч. НДС – 5 848,48); счёт-фактура № 7815-к от 01.10.2014 г. – 197 210 руб. (в т.ч. НДС – 30 082,88); счёт-фактура № 7816-к от 01.10.2014 г. – 195 500 руб.; (в т.ч. НДС – 29 822,04), счёт-фактура № 7817-к от 01.10.2014 г. – 478 536 руб.; (в т.ч. НДС – 72 997,01), счёт-фактура № 8012-к от 03.10.2014 г. – 407 450 руб. (в т.ч. НДС – 62 153,39), счёт-фактура № 8015-к от 03.10.2014 г. – 59 410 руб.; (в т.ч. НДС – 9 062,54), счёт-фактура № 8020-к от 03.10.2014 г. – 22 300 руб.; (в т.ч. НДС – 3 401,69), счёт-фактура № 8047-к от 06.10.2014 г. – 18 500 руб.; (в т.ч. НДС – 2 822,03), счёт-фактура № 8048-к от 06.10.2014 г. – 5 410 руб.; (в т.ч. НДС – 825,25), счёт-фактура № 8051-к от 06.10.2014 г. – 881 030 руб. (в т.ч. НДС – 134 394,42), счёт-фактура № 8120-к от 07.10.2014 г. – 195 000 руб. (в т.ч. НДС – 29 822,04), счёт-фактура № 8111-к от 07.10.2014 г. – 305 200 руб. (в т.ч. НДС – 46 555,93), счёт-фактура № 8109-к от 07.10.2014 г. – 44 620 руб. (в т.ч. НДС – 6 806,45), счёт-фактура № 8147-к от 08.10.2014 г. – 1 105 040 руб. (в т.ч. НДС – 168 565,43), счёт-фактура № 8155-к от 08.10.2014 г. – 35 800 руб. (в т.ч. НДС – 5 461,02), счёт-фактура № 8143-к от 08.10.2014 г. – 716 824 руб. (в т.ч. НДС – 109 346,05), счёт-фактура № 8154-к от 08.10.2014 г. – 1 378 900,94 (в т.ч. НДС – 210 340,82), счёт-фактура № 8224-к от 09.10.2014 г. – 4 890 руб. (в т.ч. НДС – 745,93), счёт-фактура № 8216-к от 09.10.2014 г. – 61 500 руб. (в т.ч. НДС – 9 381,37), счёт-фактура № 8215-к от 09.10.2014 г. – 24 500 руб. (в т.ч. НДС – 3 737,29), счёт-фактура № 8267-к от 10.10.2014 г. – 12 200 руб. (в т.ч. НДС – 1 861,02), счёт-фактура № 8293-к от 14.10.2014 г. - 70 958 руб. (в т.ч. НДС – 10 824,10), счёт-фактура № 8318-к от 15.10.2014 г. – 38 000 руб. (в т.ч. НДС – 5 796,61), счёт-фактура № 8314-к от 15.10.2014 г. – 195 500 руб. (в т.ч. НДС – 29 822,04), счёт-фактура № 8353-к от 16.10.2014 г. – 12 200 руб. (в т.ч. НДС – 1 861,02), счёт-фактура № 8509-к от 24.10.2014 г. – 20 700 руб. (в т.ч. НДС – 3 157,63), счёт-фактура № 8670-к от 28.10.2014 г. – 393 458 руб. (в т.ч. НДС – 60 019,01), счёт-фактура № 8694-к от 29.10.2014 г. – 195 500 руб. (в т.ч НДС – 29 822,04), счёт-фактура № 8731-к от 30.10.2014 г. – 32 300 руб. (в т.ч. НДС – 4 927,12), счёт-фактура № 8780-к от 31.10.2014 г. – 129 800 руб. (в т.ч. НДС – 19 800 руб.), счёт-фактура № 8869-к от 05.11.2014 г. – 1 197 816 руб. (в т.ч. НДС – 182 717,69), счёт-фактура № 8864-к от 05.11.2014 г. – 50 000 руб. (в т.ч. НДС – 7 627,12), счёт-фактура № 8912-к от 06.11.2014 г. – 223 000 руб. (в т.ч. НДС – 34 016,95), счёт-фактура № 8856-к от 09.11.2014 г. – 10 845 руб. (в т.ч. НДС – 1 654,32), счёт-фактура № 9073-к от 17.11.2014 г. – 183 104 руб. (в т.ч. НДС – 27 931,14), счёт-фактура № 9123-к от 18.11.2014 г. – 366 800 руб. (в т.ч. НДС – 55 952,55), счёт-фактура № 9297-к от 01.12.2014 г. – 395 000 руб. (в т.ч. НДС – 60 254,24), счёт-фактура № 9327-к от 03.12.2014 г. – 101 215 руб. (в т.ч. НДС – 15 439,57), счёт-фактура № 9412-к от 10.12.2014 г. – 505 000 руб. (в т.ч. НДС – 77 033,90), счёт-фактура № 9473-к от 11.12.2014 г. – 193 240 руб. (в т.ч. НДС – 29 477,28), счёт-фактура № 9477-к от 11.12.2014 г. – 1 415 300 руб. (в т.ч. НДС – 215 893,22), счёт-фактура № 9480-к от 11.12.2014 г. – 337 197 руб. (в т.ч. НДС – 51 436,83), счёт-фактура № 9527-к от 15.12.2014 г. – 1 413 800 ру б. (в т.ч. НДС – 215 664,39), счёт-фактура № 9525-к от 15.12.2014 г. – 173 200 руб. (в т.ч. НДС – 26 420,34), счёт-фактура № 9530-к от 15.12.2014 г. – 310 170 руб. (в т.ч. НДС – 47 314,07), счёт-фактура № 9531-к от 15.12.2014 г. – 914 780 руб. (в т.ч. НДС – 139 542,71), счёт-фактура № 9534-к от 15.12.2014 г. – 281 000 руб. (в т.ч. НДС – 42 864,39), счёт-фактура № 9610-к от 16.12.2014 г. – 142 060 руб. (в т.ч. НДС – 21 670,17), счёт-фактура № 9614-к от 16.12.2014 г. – 549 540 руб. (в т.ч. НДС – 83 828,13), счёт-фактура № 9705-к от 17.12.2014 г. – 815 400 руб. (в т.ч. НДС – 124 383,05), счёт-фактура № 9721-к от 17.12.2014 г. – 56 900 руб. (в т.ч. НДС – 8679,66), счёт-фактура № 9714-к от 17.12.2014 г. – 1 700 000 руб. (в т.ч. НДС – 259 322,03), счёт-фактура № 9720-к от 17.12.2014 г. – 724 930 руб. (в т.ч. НДС – 110 582,54), счёт-фактура № 9722-к от 17.12.2014 г. – 524 000 руб. (в т.ч. НДС – 79 932,20), счёт-фактура № 9845-к от 19.12.2014 г. – 637 508 руб. (в т.ч. НДС – 97 246,98), счёт-фактура № 9855-к от 19.12.2014 г. – 64 900 руб. (в т.ч. НДС – 9 900 руб.), счёт-фактура № 9844-к от 19.12.2014 г. – 235 000 руб. (в т. Ч. НДС – 35 847,46), счёт-фактура № 9839-к от 19.12.2014 г. – 57 650 руб. (в т.ч. НДС – 8 794,06), счёт-фактура № 9709-к от 17.12.2014 г. – 1 108 630 руб. (в т.ч. НДС – 169 113,06), счёт-фактура № 9946-к от 22.12.2014 г. – 908 537 руб. (в т.ч. НДС – 138 590.39 руб.), счёт-фактура № 10047-к от 23.12.2014 г. – 240 800 руб. (в т.ч. НДС – 36 732,20), счёт-фактура № 10051-к от 23.12.2014 г. – 16 200 руб. (в т.ч. НДС -2 471,19), счёт-фактура № 10123-к от 24.12.2014 г. – 665 000 руб. (в т.ч. НДС – 101 440,68), счёт-фактура № 10116-к от 24.12.2014 г. – 2 048 823,54 (в т.ч. НДС – 312 532,40), счёт-фактура № 10284-к от 26.12.2014 г. – 260 000 руб. (в т.ч. НДС – 39 661,02), счёт-фактура № 10462-к от 30.12.2014 г. – 900 000 руб. (в т.ч. НДС – 137 288,14), счёт-фактура № 10580-к от 31.12.2014 г. – 2 102 000 руб. (в т.ч. НДС – 320 644,07), счёт-фактура № 10523-к от 31.12.2014 г. – 345 000 руб. (в т.ч. НДС – 52 627,12), счёт-фактура № 10514-к от 31.12.2014 г. – 284 500 руб. (в т.ч. НДС – 43 398,30) на сумму 119 887 262 руб. (в том числе НДС – 18 287 887).

Затем в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 путем создания видимости законного документооборота использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Смарт» изготовленные неустановленным следствием способом счета-фактуры, якобы выставленные ООО «Ронекс» и подписанные генеральным директором ООО «Ронекс» Лексиной О.В. в адрес ООО «Смарт», за 1,4 квартал 2012 г., которые были внесены в программу 1С: Бухгалтерия, и на основании которых сформированы налоговые декларации: счет фактура № 21 от 26.01.2012 г. - 363 686.00 руб. (в т.ч.НДС -55 478), счет-фактура № 64 от 20.02.2012 г. - 266 999 руб. (в т.ч. НДС- 40 729), счет-фактура № 451 от 01.10.2012 г. - 200 921,34 руб. (в т.ч. НДС - 30 649), счет-фактура № 497 от 24.10.2012 г. - 136 556, 50 руб. (в т.ч. НДС - 20 831), счет фактура № 799 от 30.11.2012 - 515 000 руб. ( в т.ч. НДС - 78 559), счет-фактура № 832 от 06.12.2012 г. - 52 120 руб. (в т.ч. НДС - 7 951), счет-фактура № 906 от 17.12.2012 г. - 692 000 руб. ( в т.ч. НДС - 105 559), счет-фактура № 936 от 19.12.2012 г. - 301 600 руб. (в т.ч. НДС - 46 007); за 1, 2 кварталы 2013 г.: счет фактура № 20 от 01.02.2013 г. – 62 510 руб. (в т.ч. НДС – 9535), счет-фактура № 27 от 06.02.2013 г. – 323 088 руб. (в т.ч. НДС – 49 285), счет-фактура № 50 от 12.02.2013 г. – 409 500 руб. (в т.ч. НДС - 6 2466), счет-фактура № 54 от 15.02.2013 г. – 78 000 руб. (в т.ч. НДС -11 898), счет-фактура № 59 от 21.02.2013 г. – 653 565 руб. (в т.ч. НДС - 99 696), счет-фактура № 73 от 01.03.2013 г. – 1 069 200 руб. (в т.ч. НДС – 163 098), счет-фактура № 76 от 04.03.2013 г. – 97 205 руб. (в т.ч. НДС – 14 828), ссчет-фактура № 78 от 05.03.2013 г. – 846 000 руб. (в т.ч. НДС – 129 051), счет-фактуры № 80 от 07.03.2012 г. – 456 437, 5 руб. (в т.ч. НДС – 69 626), счет-фактура № 112 от 12.03.2013 г. - 439 920 руб. (в т.ч. НДС - 67 106), счет-фактура № 124 от 19.03.2013 г. – 711 289, 7 руб. (в т.ч. НДС – 108 502), счет-фактура № 137 от 21.03.2013 г. – 318 360 руб. (в т.ч. НДС – 48 563), счет-фактура № 146 от 26.03.2013 г. – 32 228, 96 руб. (в т.ч. НДС – 4 916), счет-фактура № 214 от 25.04.2013 г. – 140 056 руб., (в т.ч. НДС – 21 364).

Далее в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 путем создания видимости законного документооборота использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Смарт» изготовленные неустановленным следствием способом счета-фактуры, якобы выставленные ООО «Новые Идеи» и подписанные генеральным директором ООО «Новые Идеи» Полупановой М.А. в адрес ООО «Смарт», за 4 квартал 2012 г., которые были внесены в программу 1С: Бухгалтерия, и на основании которых сформированы налоговые декларации: счет-фактура № 3415 от 01.10.2012 г. – 457 800 руб. (в т.ч. НДС -69 834), счет-фактура № 3417 от 01.10.2012 г. – 74 662, 2 руб. (в т.ч. НДС - 11 389), счет-фактура № 3452 от 02.10.2012 г. – 383 870, 4 руб. (в т.ч. НДС - 58 557), счет-фактура № 3480 от 03.10.2012 г. – 368 087 руб. (в т.ч. НДС -56 149), счет-фактура № 3481 от 03.10.2012 г. – 167 253 руб. (в т.ч. НДС - 25 513), счет-фактура № 3526 от 04.10.2012 г. – 708 325, 01 руб. (в т.ч. НДС - 108 050), счет-фактура № 3615 от 25.10.2012 г. – 31 490 руб. (в т.ч. НДС - 4 804), счет-фактура № 3624 от 08.10.2012 г. – 187 320 руб. (в т.ч. НДС - 28 574), счет-фактура № 3698 от 09.10.2012 г. – 148 830 руб. (в т.ч. НДС -22 703), счет-фактура № 3712 от 09.10.2012 г. – 295 770 руб. (в т.ч. НДС -45 117), счет-фактура № 3735 от 10.10.2012 г. – 233 600 руб. (в т.ч. НДС - 35 634), счет-фактура № 3777 от 11.10.2012 г. – 541 110 руб. (в т.ч. НДС -82 542), счет-фактура № 3867 от 15.10.2012 г. – 714 295 руб. ( в т.ч. НДС -108 960), счет-фактура № 3909 от 17.10.2012 г. – 383 350 руб. (в т.ч. НДС - 58 477), счет-фактура № 4003 от 19.10.2012 г. – 309 600 руб. (в т.ч. НДС - 47 227), счет-фактура № 4121 от 22.10.2012 г. – 763 200 руб. (в т.ч. НДС - 116 420), счет-фактура № 4306 от 26.10.2012 г. – 842 625 руб. (в т.ч. НДС - 128 536), счет-фактура № 4374 от 29.10.2012 г. – 1 073 556 руб. (в т.ч. НДС - 163 763), счет-фактура № 4379 от 01.11.2012 г. – 176 383, 8 руб. (в т.ч. НДС - 26 906), счет-фактура № 4396 от 01.11.2012 г. – 407 550 руб. (в т.ч. НДС -62 169), счет-фактура № 4418 от 02.11.2012 г. – 688 562, 75 руб. (в т.ч. НДС - 105 035), счет-фактура № 4463 от 06.11.2012 г. – 754 000 руб. (в т.ч. НДС - 115 017), счет-фактура № 4462 от 06.11.2012 г. – 784 145, 1 руб. (в т.ч. НДС - 119 615), счет-фактура № 4512 от 07.11.2012 г. – 871 701, 65 руб. (в т.ч. НДС - 132 971), счет-фактура № 4518 от 07.11.2012 г. - 831 775 руб. (в т.ч. НДС - 126 881), счет-фактура № 4544 от 08.11.2012 г. – 749 225 руб. (в т.ч. НДС - 114 289), счет-фактура № 4593 от 09.11.2012 г. – 903 040 руб. (в т.ч. НДС - 137 752), счет-фактура № 4611 от 12.11.2012 г. – 1 410 145 руб. (в т.ч. НДС - 215 107), счет-фактура № 4615 от 12.11.2012 г. – 857 136 руб. (в т.ч. НДС -130 750), счет-фактура № 4732 от 14.11.2012 г. – 387 000 руб. (в т.ч. НДС -59 034), счет-фактура № 4770 о 15.11.2012 г. – 579 950 руб. (в т.ч. НДС -88 467), счет-фактура № 4774 от 15.11.2012 г. – 12 495 руб. ( в т.ч. НДС -1 906), счет-фактура № 4960 от 23.11.2012 г. – 192 181, 5 руб. (в т.ч. НДС - 29 316), счет-фактура № 5014 от 26.11.2012 г. - 809 353 руб. (в т.ч. НДС -123 461), счет-фактура № 5022 от 26.11.2012 г. – 396 900 руб. (в т.ч. НДС - 60 544), счет-фактура № 5215 от 30.11.2012 г. – 242 200 руб. (в т.ч. НДС -36 946), счет-фактура № 5327 от 03.12.2012 г. – 220 490 руб. (в т.ч. НДС -33 634), счет-фактура № 5390 от 04.12.2012 г. – 561 350 руб. (в т.ч. НДС - 85 630), счет-фактура № 5408 от 05.12.2012 г. – 556 950 руб. (в т.ч. НДС - 84 958), счет-фактура № 5472 от 06.12.2012 г. – 511 000 руб. (в т.ч. НДС - 77 949), счет-фактура № 5518 от 10.12.2012 г. – 161 594, 63 руб. (в т.ч. НДС - 24 650), счет-фактура № 5596 от 11.12.2012 г. – 397 105 руб. (в т.ч. НДС - 60 575), счет-фактура № 5728 от 14.12.2012 г. – 259 545 руб. (в т.ч. НДС - 39 592), счет-фактура № 5730 от 14.12.2012 г. – 1 001 250 руб. (в т.ч. НДС - 152 733), счет-фактура № 5742 от 14.12.2012 г. – 1 966 500 руб. (в т.ч. НДС - 299 975), счет-фактура № 5741 14.12.2012 г. – 40 460 руб. (в т.ч. НДС - 6 172), счет-фактура № 5736 от 14.12.2012 г. – 113 384 руб. (в т.ч. НДС - 17 296), счет-фактура № 6070 от 18.12.2012 г. – 176 990 руб. (в т.ч. НДС - 26 998), счет-фактура № 6134 19.12.2012 г. – 101 554 руб. (в т.ч. НДС - 15 491), счет-фактура № 6185 от 20.12.2012 г. – 261 920 руб. (в т.ч. НДС - 39 954), счет-фактура № 6224 от 21.12.2012 г. – 934 800 руб. (в т.ч. НДС -142 597), счет-фактура № 6411 24.12.2012 г. – 735 459 руб. (в т.ч. НДС - 112 189), счет-фактура № 6523 26.12.2012 г. - 934 799 руб. (в т.ч. НДС - 142 596), счет-фактура № 6701 от 27.12.2012 г. - 840 420 руб. (в т.ч. НДС - 128 200); за 1 квартал 2013 г.: счет-фактура № 11 от 09.01.2013 г. – 178 830 руб. (в т.ч. НДС - 27 279),счет-фактура № 7 от 09.01.2013 г. – 624 100 руб. (в т.ч. НДС - 95 202), счет-фактура № 74 от 10.01.2013 г. - 522 000 руб. (в т.ч. НДС - 79 627), счет-фактура № 118 от 15.01.2013 г. - 697 738, 5 руб. (в т.ч. НДС - 106 435), счет-фактура № 122 от 15.01.2013 г. – 461 900 руб. (в т.ч. НДС - 70 459), счет-фактура № 123 от 15.01.2013 г. – 37 620 руб. (в т.ч. НДС - 5 739), счет-фактура № 165 от 18.01.2013 г. – 414 000 руб. (в т.ч. НДС - 63 153), счет-фактура № 169 от 18.01.2013 г. – 47 213, 5 руб. (в т.ч. НДС -7 202), счет-фактуры № 178 от 21.01.2013 г. – 29 470 руб. (в т.ч. НДС - 4 495), счет-фактура № 196 от 22.01.2013 г. – 149 960 руб. (в т.ч. НДС - 22 875), счет-фактура № 200 от 22.01.2013 г. – 144 900 руб. (в т.ч. НДС - 22 103), счет-фактура № 244 от 24.01.2013 г. – 238 000 руб. (в т.ч. НДС - 36 305); счет-фактура № 256 от 25.01.2013 г. – 248 000 руб. (в т.ч. НДС - 37 831); счет-фактуры № 415 от 01.02.2013 г. - 590 940 руб. (в т.ч. НДС - 90 143); счет-фактуры № 505 08.02.2013 г. – 87 1200 руб. (в т.ч. НДС -132 895), счет-фактуры № 552 от 15.02.2013 г. – 1 019 900 руб. (в т.ч. НДС - 155 578), счет-фактуры № 573 от 18.02.2013 г. – 696 440 руб. (в т.ч. НДС -106 237).

Далее, в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 путем создания видимости законного документооборота использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Смарт» изготовленные неустановленным следствием способом счета-фактуры, якобы выставленные ООО «Диалариум ЛТД» и подписанные генеральным директором ООО «Диалариум ЛТД» Сениным О.Г., Калининым Д.А. и Бодрягиной Д.С. в адрес ООО «Смарт» за 1, 2, 3, 4 кварталы 2012 г., которые были внесены в программу 1С: Бухгалтерия, и на основании которых сформированы налоговые декларации: счет-фактура № ДлСФ-02-03-015 от 03.02.2012 г. – 1061025 руб. (в т.ч. НДС - 161 851), счет-фактура № ДлСФ-02-06-011 от 06.02.2012 г.-139 045.1 руб. (в т.ч. НДС -21 210), счет-фактура № Дл-02-07-009 от 07.02.2012 г.- 259 600 руб. (в т.ч. НДС - 39 600), счет-фактура № Дл-02-16-004 от 16.02.2012 г. – 713 501 руб. (в т.ч. НДС – 884, счет-фактура № Дл-02-16-005 от16.02.2012 г.-182 520 руб. (в т.ч. НДС - 27 842), счет-фактура № Дл-02-16-008 от 16.02.2012 г. – 71 990,1 руб. (в т.ч. НДС - 10 982), счет-фактура № Дл-02-17-019 от 17.02.2012 г. – 1 224 300 руб. (в т.ч. НДС -186 758), счет-фактура № Дл-02-17-020 г. от 17.02.2012 г.- 213 320 руб. (в т.ч. НДС -32 540), счет-фактура № Дл-02-20-003 от 20.02.2012 г. – 234 393 руб. (в т.ч. НДС -35 755), счет-фактура № Дл-02-20-008 от 20.02.2012 г. – 523 390 руб. (в т.ч. НДС -79 839), счет-фактура № Дл-02-21-011 от 21.02.2012 г. – 100 800 руб. (в т.ч. НДС -15 376), счет-фактура № Дл-03-01-001 от 01.03.2012 г. – 105 930 руб. (в т.ч. НДС -16 159), счет-фактура № Дл-03-12-010 от 12.03.2012 г. – 36 460, 5 руб. (в т.ч. НДС -5 620), счет-фактура № Дл-03-14-006 от 14.03.2012 г.779 350 руб. (в т.ч. НДС -118 884), счет-фактура № Дл-03-21-009 от 21.03.2012 г. – 347 990 руб. (в т.ч. НДС -53 083), счет-фактура № Дл-03-26-014 от 26.03.2012 г. – 556 450 руб. (в т.ч. НДС -84 882), счет-фактура № Дл-03-28-007 от 28.03.2012 г. – 265 525 руб. (в т.ч. НДС -40 504), счет-фактура № Дл-03-28-006 от 28.03.2012 г. – 620 000 руб. (в т.ч. НДС -94 576), счет-фактура № Дл-03-20-002 г. - 30.03.2012 г. – 96 496, 17 руб. (в т.ч. НДС -14 720), счет-фактура № Дл-04-05-005 от 05.04.2012 г. - 282 275 руб. (в т.ч. НДС - 43 059), счет-фактура № Дл-04-18-007 от 18.04.2012 г. - 387 738 руб. (в т.ч. НДС -59 146), счет-фактура № Дл-04-19-011 от 19.04.2012 г. – 308 010 руб. (в т.ч. НДС -46 985), счет-фактура № Дл-04-20-003 от 20.04.2012 г. - 375 585 руб. (в т.ч. НДС -57 293), счет-фактура № Дл-04-26-009 от 26.04.2012 г. – 297 003, 6 руб. (в т.ч. НДС – 45 306), счет-фактура № Дл-04-27-018 от 27.04.2012 г. – 127 683 руб. (в т.ч. НДС – 19 477), счет-фактура № Дл-04-27-019 от 27.04.2012 г. 343 665,1 руб. (в т.ч. НДС - 52 423), счет-фактура № Дл-05-03-012 от 03.05.2012 г. – 634 746 руб. (в т.ч. НДС -96 826), счет-фактура № Дл-05-16-007 от 16.05.2012 г. – 187 500 руб. (в т.ч. НДС – 28 602), счет-фактура № Дл-05-16-014 от 16.05.2012 г. – 438 900 руб. (в т.ч. НДС -66 951), счет-фактура № Дл-05-17-010 от 17.05.2012 г. – 284 914, 5 руб. (в т.ч. НДС - 43 462), счет-фактура № Дл-05-18-004 от 18.05.2012 г. - 905 480 руб. (в т.ч. НДС – 138 124), счет-фактура № Дл-05-18-022 от 18.05.2012 г. – 412 780 руб. (в т.ч. НДС – 62 96), счет-фактура № Дл-05-18-023 от 18.05.2012 г. – 642 550 руб. (в т.ч. НДС – 98 016), счет-фактура № Дл-05-22-001 от 22.05.2012 г. – 925 588,5 руб. (в т.ч. НДС – 141 191), счет-фактура № Дл-05-23-006 от 23.05.2012 г. 387 035 руб. (в т.ч. НДС – 59 039), счет-фактура № Дл-05-24-004 от 24.05.2012 г. – 414 800 руб. (в т.ч. НДС – 63 275), счет-фактура № Дл-05-25-031 от 25.05.2012 г. - 766 275 руб. (в т.ч. НДС – 116 889), счет-фактура № Дл-05-29-016 от 29.05.2012 г. – 412 780 руб. (в т.ч. НДС - 62 966), счет-фактура № Дл-05-31-009 от 31.05.2012 г. - 330 992 руб. (в т.ч. НДС – 50 490), счет-фактура № Дл-06-06-003 от 06.06.2012 г. – 816 415 руб. (в т.ч. НДС – 124 538), счет-фактура № Дл-06-15-008 от 15.06.2012 г. – 576 738, 9 руб. (в т.ч. НДС – 87 977), счет-фактура № Дл-06-18-006 от 18.06.2012 г. – 503 591 руб. (в т.ч. НДС – 76 819), счет-фактура № Дл-06-22-005 от 22.06.2012 г. – 906 863 руб. (в т.ч. НДС – 138 335), счет-фактура № Дл-06-22-014 от 22.06.2012 г.- 112 945 руб. (в т.ч. НДС – 17 22), счет-фактура № Дл-06-29-001 от 29.06.2012 г. – 423 382,1 руб. (в т.ч. НДС – 64 584), счет-фактура № Дл-07-05-008 от 05.07.2012 г. – 175 420,5 руб. (в т.ч. НДС – 26 759), счет-фактура № Дл-07-11-018 от 11.07.2012 г. – 154 650 руб. (в т.ч. НДС – 23 591), счет-фактура № Дл-07-11-014 от 11.07.2012 г. – 777 890 руб. (в т.ч. НДС - 118 661), счет-фактура № Дл-07-12-008 от 12.07.2012 1710408 руб. (в т.ч. НДС – 260 910), счет-фактура № Дл-07-12-011 от 12.07.2012 г. – 3 1620, 4 руб. (в т.ч. НДС – 823), счет-фактура № Дл-07-16-004 16.07.2012 г. – 611 696 руб. (в т.ч. НДС - 93 310), счет-фактура № Дл-07-16-009 от 16.07.2012 г. – 157 764,4 руб. (в т.ч. НДС – 24 066), счет-фактура № Дл-07-18-010 от 18.07.2012 г. – 236 854, 4 руб. (в т.ч. НДС - 36 130), счет-фактура № Дл-07-20-015 от 20.07.2012 г. – 531 360 руб. (в т.ч. НДС – 81 055), счет-фактура № Дл-07-24-007 от 24.07.2012 г. – 21 328,8 руб. (в т.ч. НДС -3 254), счет-фактура № Дл-07-26-018 от 26.07.2012 г. – 4 854 860 руб. (в т.ч. НДС – 740 572), счет-фактура № Дл-07-27-004 от 27.07.2012 г. 407 808 руб. (в т.ч. НДС - 62 208), счет-фактура № Дл-08-02-009 от 02.08.2012 г. 130 822, 5 руб. (в т.ч. НДС - 19 956), счет-фактура № Дл-08-03-005 от 03.08.2012 г. – 724 405 руб. (в т.ч. НДС – 110 502), счет-фактура № Дл-08-03-012 от 03.08.2012 г. – 1 640 руб. (в т.ч. НДС – 250), счет-фактура № Дл-08-06-016 от 06.08.2012 г. 131 540 руб. (в т.ч. НДС - 20 065), счет-фактура № Дл-08-06-011 от 06.08.2012 г. 250 270 руб. (в т.ч. НДС - 38 177), счет-фактура № Дл-08-06-017 от 06.08.2012 г. – 117 645 руб. (в т.ч. НДС – 17 946), счет-фактура № Дл-08-14-010 от 14.08.2012 г. – 981 530 руб. (в т.ч. НДС – 149 725), счет-фактура № Дл-08-16-002 от 16.08.2012 г. – 234 542 руб. (в т.ч. НДС – 35 778), счет-фактура № Дл-08-16-003 от 16.08.2012 г.- 13 584 руб. (в т.ч. НДС – 2 072), счет-фактура № Дл-08-17-004 от 17.08.2012 г. – 111 168 руб. (в т.ч. НДС -16 958), счет-фактура № Дл-08-22-020 от 22.08.2012 г.- 156 060 руб. (в т.ч. НДС – 23 806), счет-фактура № Дл-08-23-012 от 23.08.2012 – 342 740 руб. (в т.ч. НДС – 52 282), счет-фактура № Дл-08-26-007 от 26.08.2012 г. – 1 066 500 руб. (в т.ч. НДС - 162 686), счет-фактура № Дл-08-28-002 от 28.08.2012 г. - 563 280 руб. (в т.ч. НДС – 85 924), счет-фактура № Дл-08-29-006 от 29.08.2012 г. - 528069 руб. (в т.ч. НДС - 80 553), счет-фактура № Дл-08-29-009 от 29.08.2012 г. – 57 520 руб. (в т.ч. НДС - 8,774), счет-фактура № Дл-08-29-024 от 29.08.2012 г. – 1 631 600 руб. (в т.ч. НДС – 248 888), счет-фактура № Дл-09-03-005 от 03.09.2012 – 211 194 руб. (в т.ч. НДС - 32 216), счет-фактура № Дл-09-04-008 от 04.09.2012 г. – 485 500 руб. (в т.ч. НДС – 74 059),счет-фактура № Дл-09-06-009 от 06.09.2012 г. – 695 630 руб. (в т.ч. НДС – 106 113), счет-фактура № Дл-09-07-011 от 07.09.2012 – 27 245 руб. (в т.ч. НДС – 4 156), счет-фактура № Дл-09-21-002 от 21.09.2012 г. – 95 190 руб. (в т.ч. НДС – 14 521), счет-фактура № Дл-10-19-006 от 19.10.2012 г. – 1 328 530 руб. (в т.ч. НДС - 202 657), счет-фактура № Дл-11-14-008 от 14.11.2012 г. – 602 150,2 руб. (в т.ч. НДС - 91 853) ,счет-фактура № Дл-12-03-035 от 03.12.2012 г. – 233 405 руб. (в т.ч. НДС – 35 604), счет-фактура № Дл-12-06-024 от 06.12.2012 г. – 1 095 300 руб. (в т.ч. НДС - 167 080), счет-фактура № Дл-12-10-017 от 10.12.2012 г. – 726 935 руб. (в т.ч. НДС - 110 888), счет-фактура № Дл-12-21-019 от 21.12.2012 г. – 44 198 руб. (в т.ч. НДС - 6 742); за 2 квартал 2013 г.: счет-фактура № Дл-04-17-002 от 17.04.2013 г. - 58967.1 руб. (в т.ч. НДС - 8994.98).

После чего, в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 путем создания видимости законного документооборота использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Смарт» изготовленные неустановленным следствием способом счета-фактуры, якобы выставленные ООО «Текстиль Торг» и подписанные генеральным директором ООО «Текстиль Торг» Григорьевым И.В. в адрес ООО «Смарт» за 1, 2 кварталы 2012 г., которые были внесены в программу 1С: Бухгалтерия, и на основании которых сформированы налоговые декларации: счет-фактура № 01-004 от 12.01.2012 г. – 47 600 руб. (в т.ч. НДС – 7 261,02), счет-фактура № 02-196 от 28.02.2012 г. – 205 000 руб. (в т.ч. НДС – 31 271,19) счет-фактура № 03-015 от 02.03.2012 г. – 79 040 руб. (в т.ч. НДС -12 056), счет-фактура № 03-120 от 16.03.2012 г. – 7 000 руб. (в т.ч. НДС -1 067,8) счет-фактура № 04-074 от 11.04.2012 г. 64 920 руб. (в т.ч. НДС -9 903, 05) счет-фактура № 04-107 от 17.04.2012 г. – 144 180 (в т.ч. НДС – 21 993.55) счет-фактура № 05-001 от 02.05.2012 г. 112 500 руб. (в т.ч. НДС – 17 161, 02), счет-фактура № 05-009 от 11.05.2012 г. 58 611 руб. (в т.ч. НДС -8 940, 66), счет-фактура № 06-097 от 14.06.2012 г. – 113 275,2 руб. (в т.ч. НДС – 172 79, 28).

Продолжая реализацию своего умысла, в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 путем создания видимости законного документооборота использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Смарт» изготовленные неустановленным следствием способом счета-фактуры, якобы выставленные ООО «Омега Сервис» и подписанные генеральным директором ООО «Омега Сервис» Картинцевым В.Г. в адрес ООО «Смарт» за 1, 2, 3 кварталы 2012 г., которые были внесены в программу 1С: Бухгалтерия, и на основании которых сформированы налоговые декларации : счет-фактура № 16 от 16.01.2012 г. – 198 485 руб. (в.т. НДС - 30 277, 39); счет-фактура № 19 от 16.01.2012 г. – 427 000 руб. (в т.ч. НДС - 65 135, 59), счет-фактура № 45 от 24.01.2012 г. – 19 952, 5 руб. (в т.ч. НДС – 3 043, 6), счет-фактура № 184 от 10.02.2012 г. - 767 145 руб. (в т.ч. НДС 17 022,1); счет-фактура № 202 от 15.02.2012 г. – 233 400 руб. (в т.ч. НДС 35 603, 39), счет-фактура № 223от 16.02.2012 г. – 292 344 руб. (в т.ч. НДС - 44 594, 86), счет-фактура № 276 от 20.02.2012 г. 265 500 руб. (в т.ч. НДС – 40 500), счет-фактура № 408 от 29.02.2012 г. – 354 240 руб. (в т.ч. НДС - 54 036, 61), счет-фактура № 474 от 02.03.2012 г. - 821 076 руб. (в т.ч. НДС – 125 248, 9), счет-фактура № 516 от 12.03.2012 г. – 762 150 руб. (в т.ч. НДС – 116 260, 2), счет-фактура № 530 от 14.03.2012 г. – 487 700 руб. (в т.ч. НДС 74 394, 91); счет-фактура № 598 от 20.03.2012 г. – 37 950 руб. (в т.ч. НДС – 5 788.98); счет-фактура № 662 от 02.04.2012 г. – 158 565 руб. (в т.ч. НДС – 24 187, 88); счет-фактура № 689 от 03.04.2012 г. – 228 637 руб. (в т.ч. НДС 348 76, 82); счет-фактура № 735 от 06.04.2012 г. – 321 540 руб. (в т.ч. НДС 49 048, 47), счет-фактура № 782 от 10.04.2012 г. – 44 581, 4 руб. (в т.ч. НДС – 6 800,56), счет-фактура № 819 от 16.04.2012 г. – 230 377, 5 руб. (в т.ч. НДС - 35 142, 34); счет-фактура № 834 от 17.04.2012 г. – 123 400 руб. (в т.ч. НДС – 18 823, 73); счет-фактура № 880 от 19.04.2012 г. – 475 350 руб. (в т.ч. НДС -72 511, 02), счет-фактура № 931 от 23.04.2012 г. – 956 500 руб. (в т.ч. НДС - 145 906,8), счет-фактура № 1008 от 27.04.2012 г. – 865 450 руб. (в т.ч. НДС – 132 017, 8), счет-фактура № 1067 от 28.04.2012 г. – 356 960 руб. (в т.ч. НДС - 54 451,52), счет-фактура № 1124 от 05.05.2012 г. – 509 613, 5 руб. (в т.ч. НДС – 77 737, 66), счет-фактура № 1248от 16.05.2012 г. – 619 306 руб. (в т.ч. НДС – 94 470, 41), счет-фактура № 1411 от 15.06.2012 г. – 46 945 руб. (в т.ч. НДС – 7 161, 11); счет-фактура № 1480 от 27.06.2012 г. – 53 365, руб. (в т.ч. НДС - 5 140, 5), счет-фактура № 1541 от 02.07.2012 г. – 163 500 руб. (в т.ч. НДС 24 940, 68), счет-фактура № 1550 от 02.07.2012 г. – 25 320 руб. ( в т.ч. НДС – 3 862, 37), счет-фактура № 1551 от 02.07.2012 г. 277 034 руб. (в т.ч. НДС – 2 259, 42); счет-фактура № 1594 от 05.07.2012 г. 1 100 руб. ( в т.ч. 167, 8), счет-фактура № 1627 от 11.07.2012 – 1 040 496 руб. (в т.ч. НДС – 158 719,7), счет-фактура № 1660 от 17.07.2012 г. – 2 700 руб. (в т.ч. НДС – 411, 86), счет-фактура № 1668 от 17.07.2012 г. – 163 401 руб. (в т.ч. НДС – 24 925, 57), счет-фактура № 1764 от 23.07.2012 г. – 185 420 руб. ( в т.ч. НДС - 28 284, 41), счет-фактура № 1832 от 01.08.2012 г. – 257 890, 4 руб. (в т.ч. НДС – 39 339,2), счет-фактура № 1914 от 06.08.2012 г. – 629 961, 25 руб. (в т.ч. НДС – 96 095, 78), счет-фактура № 1947 от 09.08.2012 г. – 916 319, 2 руб. (в т.ч. НДС – 139 777, 5), счет-фактура № 2031 от 14.08.2012 г. – 1 438 250 руб. (в т.ч. НДС – 219 394, 1), счет-фактура № 2273 от 03.09.2012 г. – 242 352 руб. (в т.ч. НДС – 36 968, 96), счет-фактура № 2303 от 05.09.2012 г. – 115 667, 5 руб. (в т.ч. НДС – 17 644, 2), счет-фактура № 2346 от 06.09.2012 г. – 477 512, 5 руб. (в т.ч. НДС - 72 840, 89), счет-фактура № 2380 от 07.09.2012 г. – 218 160 руб. (в т. ч. НДС 3 327, 87), счет-фактура № 2416 от 11.09.2012 г. – 8 640 руб. (в т.ч. НДС - 1 317, 97), счет-фактура № 2457 от 14.09.2012 г. – 52697, 5 руб. (в т.ч. НДС – 8 036, 61); счет-фактура № 2455 от 14.09.2012 г. – 505 787, 5 руб. (в т.ч. НДС – 77 154, 02); счет-фактура № 2718 от 21.09.2012 г. 790 102, 5 руб. (в т.ч. НДС – 120 524, 1); 1 квартал 2013 г.: счет-фактура № 6 от 11.01.2013 г. – 74 890, 4 руб. (в т.ч. НДС - 11 423, 96).

Далее, Чуев В.И., достоверно зная о том, что указанная выше сувенирная продукция от ООО «СК Город», ООО «Мелина», ООО «ПроектПро» и ООО «Деметра» по указанным выше договорам не поступала, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупном размере в виде завышения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года и 2 квартал 2014 года в г. Москве, более точное место следствием не установлено, отразил в бухгалтерском, налоговом учете и налоговой отчетности ООО «Смарт», первичной бухгалтерской документации, якобы, выставленный в адрес ООО «Смарт» от имени ООО «Деловой Сервис-М», ООО «Дилариум ЛТД», ООО «Камелот», ООО «КапиталТрейд», ООО «МастерКомплект», ООО «Новые идеи», ООО «Омега Сервис», ООО «Ронекс», ООО «Текстиль Торг», ООО «Удача» в счет оплаты по договорам поставки сувенирной продукции.

Чуев В.И., осознавая противоправность своих действий и следуя к достижению преступной цели, на основании внесенных в бухгалтерский и налоговый учет ООО «Смарт» недостоверных сведений по взаимоотношениям ООО «Деловой Сервис-М», ООО «Дилариум ЛТД», ООО «Камелот», ООО «КапиталТрейд», ООО «МастерКомплект», ООО «Новые идеи», ООО «Омега Сервис», ООО «Ронекс», ООО «Текстиль Торг», ООО «Удача» отразил сведения, содержащиеся в указанных выше фиктивных документах в налоговой отчетности ООО «Смарт» и внес в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 в неустановленное следствием месте, в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 и 2 квартал 2014 года заведомо ложные сведения, о суммах налога на добавленную стоимость, предъявленных от ООО «Смарт», якобы, в счет поставленных товаров, по указанным выше договорам включенных в состав налоговых вычетов ООО «Смарт».

Таким образом, в результате нарушения ст. 171, ст. 172 НК РФ ООО «Смарт» согласно заключения эксперта № 04419э от 01.04.2019 г. в результате включения в состав налоговых вычетов недостоверных сведений о сделках с ООО «Деловой Сервис-М», ООО «Дилариум ЛТД», ООО «Камелот», ООО «КапиталТрейд», ООО «МастерКомплект», ООО «Новые идеи», ООО «Омега Сервис», ООО «Ронекс», ООО «Текстиль Торг», ООО «Удача» при исчислении к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «Смарт» за период с 01.01.2012 по 31.12.2014: уменьшена сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет: за 2 квартал 2013 года на сумму 978 601 руб., за 2 квартал 2014 года на сумму 6 020 566 руб., а всего на сумму 6 999 167 руб.

Также Чуев В.И., находясь в неустановленном следствием месте и время, но не позднее 28.03.2014, внес в налоговые декларации по налогу на прибыль за 2012 и 2013 годы заведомо ложные сведения, о расходах ООО «Смарт» по якобы взаимоотношениям с ООО «Деловой Сервис-М», ООО «Дилариум ЛТД», ООО «Камелот», ООО «КапиталТрейд», ООО «МастерКомплект», ООО «Новые идеи», ООО «Омега Сервис», ООО «Ронекс», ООО «Текстиль Торг», ООО «Удача», уменьшающим налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, и о размере налогооблагаемой базы по налогу на прибыль ООО «Смарт» за период 2012-2014 гг.

В результате нарушения ст. 252 и ст. 253 НК РФ при исчислении налога на прибыль ООО «Смарт» в 2012-2013 гг., согласно заключения эксперта № 04419э от 01.04.2019 г. завышены расходы по контрагентам ООО «Деловой Сервис-М», ООО «Дилариум ЛТД», ООО «Камелот», ООО «КапиталТрейд», ООО «МастерКомплект», ООО «Новые Идеи», ООО «Омега Сервис», ООО «Ронекс», ООО «Текстиль Торг», ООО «Удача», в результате включения в налоговые показатели недостоверных сведений о сделках с ООО «Деловой Сервис-М», ООО «Дилариум ЛТД», ООО «Камелот», ООО «КапиталТрейд», ООО «МастерКомплект», ООО «Новые Идеи», ООО «Омега Сервис», ООО «Ронекс», ООО «Текстиль Торг», ООО «Удача» при исчислении к уплате налога на прибыль организаций ООО «Смарт» за период с 01.01.2012 по 31.12.2014: за 2012 год уменьшена сумма налога, исчисленная к доплате в размере 4 613 525 руб., за 2013 уменьшена сумма налога, исчисленная к доплате в размере 3 085 008, а всего на общую сумму 7 798 533 руб.

После чего, Чуев В.И., достоверно зная о внесенных в налоговые декларации ООО «Смарт» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года и 2 квартал 2014 года, а также по налогу на прибыль с организации за 2012 и 2013 годы, заведомо ложных сведений, находясь в неустановленном следствием месте и время, но не позднее 28.03.2015, продолжая реализацию своего преступного умысла, подписал указанные налоговые декларации и обеспечил их направление в ИФНС России № 30 по г. Москве, расположенную по адресу: г. Москва, ул. М. Филевская, д. 10, кор. 3.

В результате противоправных действий Чуева В.И., с ООО «Смарт» не был уплачен налог на добавленную стоимость:

- в срок до 20.07.2013 НДС за 2 квартал 2013 г. на сумму 978 601 руб.;

- в срок до 20.07.2014 НДС за 2 квартал 2014 на сумму 6 020 566 руб.

А также налог на прибыль организаций:

- в срок до 28.03.2013 за 2012 год в сумме 4 613 525 руб.

- в срок до 28.03.2014 за 2013 год в сумме 7 698 533 руб., а всего на общую сумму 14 697 700 руб., что превышает 5 000 рублей, и является крупным размером.

Таким образом, Чуев В.И., в результате вышеописанных противоправных действий, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 и 2 квартал 2014 года, по налогу на прибыль организаций за 2012 и 2013 годы, путём включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений о размерах налоговых вычетов и затрат, и суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации в общей сумме 14 697 700 руб., что согласно примечанию к статье 199 УК РФ, является крупным размером.

В судебном заседании защитником обвиняемого - адвокатом Калинкиной М.Ю. заявлено ходатайство о прекращении настоящего уголовного дела в отношении Чуева В.И. в виду того, что срок давности, установленный УК РФ, для преступления, предусмотренного УК РФ, на день рассмотрения дела истек, а именно:

Органами предварительного расследования Чуев В. И. обвиняется в том, что в период с 01.01.2012 по 31.12.2014 года он совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенных в крупном размере, то есть деяние, предусмотренное ч.1 ст. 199 УК РФ.

В соответствии с ч.2 ст. 15 УК РФ, деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ, является преступлением небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, срок давности привлечения к уголовной ответственности по преступлению небольшой тяжести составляет 2 года после совершения преступления.

Чуев В. И. обвиняется в деянии, совершенном в период с 01.01.2012 по 31.12.2014. С момента совершения деяния прошло более 2 (двух) лет.

В соответствии с п. 3 4.1 ст. 24 УПК РФ, уголовное дело подлежит прекращению в случае истечении сроков давности уголовного преследования. В соответствии с п.1 ст. 239 УПК РФ, в случаях, предусмотренных пунктами 3-6 части первой, частью второй статьи 24 и пунктами 3-6 части первой статьи 27 настоящего Кодекса, а также в случае отказа прокурора от обвинения в порядке, установленном частью седьмой статьи 246 настоящего Кодекса, судья выносит постановление о прекращении уголовного дела.

Обвиняемый Чуев В.И. указанное ходатайство поддержал и просил прекратить уголовное дело по вышеуказанному основанию.

Прокурор Андреева А.В. не возражала против удовлетворения ходатайства адвоката Калинкиной М.Ю., полагая, что действительно имеются законные основания для прекращения настоящего уголовного дела в виду истечения срока давности, установленного УК РФ, для преступления, предусмотренного УК РФ.

Обсудив заявленное защитником обвиняемого ходатайство, выслушав мнение участников процесса, нахожу указанное ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ отнесено Законом к категории небольшой тяжести.

Согласно УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести прошло два года.

В соответствии с положениями п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в виду истечения уголовного преследования.

Согласно УПК РФ постановление о прекращении уголовного дела, в том числе в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, может быть вынесено судом в любой момент судебного заседания, как только были выявлены достаточные для этого основания.

Таким образом, установив в судебном заседании, что сроки давности привлечения обвиняемого Чуева В.И. к уголовной ответственности, предусмотренные п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ истекли, обвиняемый против прекращения уголовного дела за истечением сроков давности не возражает, суд, руководствуясь и УПК РФ, принимает решение о прекращении настоящего уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ч. 1 ст. 254, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении Чуева Владимира Ивановича, 09 ноября 1976 года рождения, уроженца г. Павлодар Казахской ССР, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: г. Москва, ул. Фортунатовская, д. 8, кв. 30, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, – прекратить, на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Меру пресечения Чуеву В.И. – подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить по вступлению постановления в законную силу.

Вещественные доказательства: регистрационное дело ООО «Смарт», изъятое в ходе выемки в ИФНС России № 30 по г. Москве по адресу: г. Москва, ул. М. Филевская, д. 10, корп. 3 – хранить при уголовном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение десяти суток со дня вынесения.

Судья

🔎

Поиск по всем судебным актам

Не нашли нужное решение? Ищите по всей базе из более миллиона судебных актов!

Открыть поиск