Приговор
Дело № 01-0198/2025 | Головинский районный суд
дело № 1-198/25
77RS0005-02-2025-004149-09
ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
адрес 18 июля 2025 года
Головинский районный суд адрес в составе председательствующего, судьи Астаховой Е.С.,
с участием государственных обвинителей – старшего помощника прокурора адрес фио и помощника прокурора адрес фио,
подсудимого фио фио,
защитника – адвоката Арустамовой Л.И., представившей ордер № 3977605 от 18 апреля 2025 года, выданный Межрегиональной коллегией адвокатов адрес,
подсудимой Макаровой Анны Вячеславовны,
защитника – адвоката Слободенюка С.Ф., представившего ордер № 9034 от 18 апреля 2025 года, выданный Международной коллегией адвокатов адрес «Закон и Право»,
подсудимого Шитова Юрия Владимировича,
защитника – адвоката фио, представившего ордер № 1932 от 18 апреля 2025 года, выданный Коллегией адвокатов адрес «Низам»,
при помощнике судьи фио,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
фио фио, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, работающего генеральным директором ООО «Абсолют», разведённого, имеющего детей 23.04.2014 и паспортные данные, постоянно зарегистрированного по адресу: адрес, фактически проживающего по адресу: адрес, ранее не судимого;
Макаровой Анны Вячеславовны, паспортные данные, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, работающей генеральным директором ООО фио Групп», незамужней, имеющей сына паспортные данные, постоянно зарегистрированной по адресу: адрес, ранее не судимой;
Шитова Юрия Владимировича, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, официально не трудоустроенного, женатого, имеющего детей 23.06.2011 и паспортные данные, постоянно зарегистрированного по адресу: адрес, ранее не судимого;
– обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч.2 ст. 199 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Мустафаев Р.А.о., Макарова А.В. и фио совершили уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию (расчёт) заведомо ложных сведений, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.
Так, Мустафаев Р.А.о., в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, фактическим являясь руководителем Общества с ограниченной ответственность «Микс-фрут» (далее по тексту – ООО «Микс-фрут», Общество, Организация), с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 7743307250, зарегистрированного с 08.07.2019 по настоящее время по юридическому адресу: адрес, каб. 88, и состоящего на учете в период с 08.07.2019 по настоящее время в ИФНС России № 43 по адрес, расположенной по адресу: адрес, и Макарова А.В., в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, являясь также одним из фактических руководителей ООО «Микс-фрут», организуя работу и взаимодействие сотрудников Организации, контролировали денежные операции по расчетным счетам Общества, в период 2021-2022 годов, осуществляли предпринимательскую деятельность в сфере оптовой торговли фруктами и овощами. При этом у фиоо. и Макаровой А.В., являющихся фактическим выгодоприобретателем от деятельности организации, примерно в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации ООО «Микс-фрут» в особо крупном размере.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на совершение уклонения от уплаты налогов с организации ООО «Микс-фрут» в особо крупном размере, Мустафаев Р.А.о. и Макарова А.В., используя свое положение как фактических руководителей Общества и преследуя цель уклонения от уплаты налогов с организации ООО «Микс-фрут» в особо крупном размере, в период примерно с 01.01.2021 по 28.03.2022, организовывали совершение преступления, а также в точно неустановленное следствием время, но не позднее 01.01.2021, с целью сокрытия своей противоправной деятельности привлекли Шитова Ю.В., в качестве исполнителя, ранее назначенного на должность генерального директора ООО «Микс-фрут» на основании Решения единственного учредителя № 1 ООО «Микс-фрут» от 01.07.2019.
При этом, фио, Мустафаев Р.А.о. и Макаровой А.В., в порядке, установленном Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ, Гражданским кодексом Российской Федерации, Уставом Общества, контролировали деятельность ООО «Микс-фрут», участвовали в управлении делами организации, получали информацию о деятельности Общества, знакомились с бухгалтерской отчетностью, принимали участие в распределении прибыли, а, следовательно, и оказывали существенное влияние на решения, принимаемые органами управления ООО «Микс-фрут», а также в силу закона являлись единоличным исполнительным органом юридического лица.
Согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 19 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), ст. 23 (в редакции Федеральных законов от 03.07.2016 № 243-ФЗ), п. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 16.11.2011 № 321-ФЗ) (далее - НК РФ), ООО «Микс-фрут» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
В соответствии со ст. 12 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2004 № 95-ФЗ) в Российской Федерации установлены следующие виды налогов: федеральные, региональные и местные.
К федеральным налогам, согласно ст. 13 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2004 № 95-ФЗ), относится налог на добавленную стоимость (далее - НДС) и налог на прибыль организаций.
В соответствии со ст. 19 НК РФ, налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.
В соответствии с пунктом 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, предоставлять налоговому органу необходимую информацию и документы в случаях и порядке, предусмотренном НК РФ, в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.
В соответствии с п. 5 ст. 23 НК РФ, за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей налогоплательщик (плательщик сборов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Налог на добавленную стоимость представляет собой систему налогообложения товаров на сумму стоимости, добавленной на каждом этапе их производства, обмена или перепродажи. Налог на добавленную стоимость включается производителем или продавцом в цену товара, оплачивается покупателем, и рассчитывается как разность между налогом на добавленную стоимость, уплаченным покупателем, и налогом на добавленную стоимость, уплаченным в связи с расходами, включаемыми в себестоимость продукции.
Таким образом, на всех этапах производства и перепродажи товаров суммы налога на добавленную стоимость, соответствующие добавленной стоимости на этих этапах, уплачиваются в бюджет.
Согласно ст. 143 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ и от 01.12.2007 № 310-ФЗ) организация ООО «Микс-фрут» в налоговые периоды 2021 года, признавалась плательщиком налога на добавленную стоимость. Исходя из положений подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.05.2002 № 57-ФЗ) объектом налогообложения налога на добавленную стоимость является реализация товаров (работ, услуг). Налоговый период по налогу на добавленную стоимость, согласно ст. 163 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ) установлен как квартал. Согласно ст. 164 НК РФ (в редакции Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ) налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость для ООО «Микс-фрут» в указанные налоговые периоды составляла 20 %.
В соответствии с п.п. 1, 3 ст. 168 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 22.07.2005 № 119-ФЗ, от 03.08.2018 №302-ФЗ и от 26.11.2008 № 224-ФЗ) при реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу), реализуемых товаров (работ, услуг), обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога и выставить соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Согласно п.п. 1, 2 ст. 169 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 22.07.2005 № 119-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ) счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога к вычету при выполнении требований их составления и оформления, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 данной статьи. В соответствии с п. 6 ст. 169 НК РФ (в редакции Федерального закона от 20.04.2014 № 81-ФЗ) счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью организации. В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 20.04.2014 № 81-ФЗ и от 03.08.2018 № 302-ФЗ) налогоплательщик обязан вести книги покупок.
В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 171 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 21.07.2014 № 238-ФЗ, от 30.03.2016 № 72-ФЗ) налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, на налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на адрес в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, а также в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Источником для применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость являются суммы налога, уплаченные в бюджет на всех этапах перепродажи товара (работ, услуг) внутри страны.
Согласно п.п. 1, 3 ст. 172 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 22.07.2005 № 119-ФЗ, от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ) вычеты сумм налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на адрес производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком этих товаров (работ, услуг) и принятия их на учет на момент определения налоговой базы, установленной ст. 167 НК РФ (в редакции Федерального закона от 22.07.2005 № 119-ФЗ).
При этом сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, согласно п. 1 ст. 173 НК РФ (в редакции Федерального закона от 22.07.2005 № 119-ФЗ), исчисляется по итогам каждого налогового периода как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.
Согласно п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 13.10.2008 № 172-ФЗ, от 29.11.2014 № 382-ФЗ и от 27.11.2017 № 335-ФЗ) уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.05.2002 № 57-ФЗ, 29.12.2000 № 166-ФЗ, 06.08.2001 № 110-ФЗ), на адрес производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено НК РФ.
Согласно п. 1 ст. 80 НК РФ налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и о произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком.
Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ) при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. Уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
В соответствии со ст.ст. 246, 247, 252, 284, 285, 313 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 01.12.2007 № 310-ФЗ, от 29.05.2002 № 57-ФЗ, от 16.11.2011 № 321-ФЗ, от 06.06.2005 № 58-ФЗ, от 29.11.2014 № 379-ФЗ) ООО «Микс-фрут» являлось плательщиком налога на прибыль организаций по ставке налога 20%. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами признаются затраты, подтвержденные документами, оформленные в соответствии с законодательством РФ. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный год, отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Данные налогового учета должны отражать порядок формирования сумм доходов и расходов, порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде, сумму остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах, порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумм задолженности по расчетам с бюджетом по налогу. Подтверждением данных налогового учета являются: первичные учетные документы, аналитические регистры налогового учета, расчет налоговой базы.
Налог на прибыль организаций определяется в соответствии со ст. 286 НК РФ (в редакции Федерального закона от 16.11.2011 № 321-ФЗ) как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Согласно ст. 274 НК РФ, налоговой базой признается денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению.
В соответствии со ст. 289 НК РФ (в редакции Федерального закона от 30.12.2006 № 268-ФЗ) налогоплательщики независимо от наличия у них обязанности по уплате налога и (или) авансовых платежей по налогу, особенностей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту своего нахождения соответствующие налоговые декларации. Налогоплательщики по итогам отчетного периода представляют налоговые декларации упрощенной формы. Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода, в соответствии с п. 4 ст. 289 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.05.2002 № 57-ФЗ), представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты налога на прибыль, в соответствии с п. 1 ст. 287 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.05.2002 № 57-ФЗ), не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
В соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) не рабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
В соответствии со ст.ст. 53, 91 Гражданского кодекса адресадрес закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998, ст.ст. 26 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 27, 28 НК РФ, Уставом ООО «Микс-фрут» фио, Мустафаев Р.А.о., Макарова А.В., в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, фактически являясь единоличным исполнительным органом, через которого Общество приобретало гражданские права и обязанности, действия (бездействие) которого признается действиями (бездействием) Общества, обязан в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 3 (в редакции Федерального закона от 09.07.1999 № 154-ФЗ), 19 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 23 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 44 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 45 (в редакции Федерального закона от 16.11.2011 № 321-ФЗ), 57 (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ) НК РФ, ст.ст. 7 и 19 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011, с последующими изменениями и дополнениями, своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести своевременный полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период, самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации.
Вместе с тем, Мустафаев Р.А.о. и Макарова А.В., имея все необходимые для организации совершения уклонения от уплаты налогов с организации ООО «Микс-фрут» в особо крупном размере возможности и деловые связи, организовывая совершение преступления, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации, будучи заинтересованными в получении Обществом необоснованной налоговой выгоды, разработали незаконную схему, направленную на уклонение от уплаты налогов с организации ООО «Микс-фрут» в особо крупном размере, суть которой сводилась к организации формального документооборота с недобросовестными организациями, в качестве которых впоследствии были подобраны ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО фио ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, имитирующие финансово-хозяйственные отношения с ООО «Микс-фрут», без намерения осуществления фактических хозяйственных операций, с целью искусственного увеличения стоимости работ, товара и налоговых вычетов по НДС, последующему включению ложных сведений о суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, величине понесенных расходов, суммах налога на добавленную стоимость, суммах налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.
Во исполнение разработанной незаконной схемы, Мустафаев Р.А.о. и Макарова А.В., в нарушение вышеуказанных норм законодательства, являясь организаторами преступления, фактически руководя его исполнением, осознавая, что своими преступными действиями причиняют ущерб бюджетной системе Российской Федерации, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере с организации ООО «Микс-фрут», действуя из корыстных побуждений, выраженных в минимизации налоговых обязательств Общества перед бюджетом Российской Федерации, в неустановленном следствием месте, в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, более точно время не установлено, неустановленным следствием способом, получили в свое распоряжение реквизиты и данные расчетных счетов организаций ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО фио ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, обладающих всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах Российской Федерации, но не осуществляющих реальной хозяйственной деятельности, руководителями которых, в том числе, значатся лица, не имеющие отношения к руководству и деятельности организации, обеспечив в период примерно с 01.01.2021 по 28.03.2022 их предоставление генеральному директору ООО «Микс-фрут», дав указания на использование реквизитов заранее подысканных Мустафаевым Р.А.о. и Макаровой А.В. юридических лиц - ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО фио ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, с целью последующей организации с данными юридическими лицами формального документооборота.
В свою очередь фио, во исполнение указаний фиоо. и Макаровой А.В., которые в силу подчиненности и фактической служебной зависимости указанных лиц, как бенефициарных владельцев ООО «Микс-фрут», были обязательны для исполнения, являясь исполнителем преступления, занимая должности генерального директора, и осуществляя юридическое руководство деятельностью ООО «Микс-фрут» на основе единоначалия, являясь генеральными директором Общества, осуществляя руководство текущей финансово-хозяйственной деятельностью Общества, в том числе, бухгалтерией и, являясь лицом, ответственным за правильное и своевременное исполнение данным налогоплательщиком возложенных на него законодательством о налогах и сборах обязанностей, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации в особо крупном размере, действуя во исполнении единого преступного умысла, создавая видимость законности своих действий, являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, организацию бухгалтерского и налогового учета, предоставление достоверной налоговой и бухгалтерской отчетности в налоговые органы, будучи обязанным уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, являясь осведомленным о том, что организации ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО фио ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют, с целью уклонения от уплаты налогов с Общества в особо крупном размере, во исполнение разработанного Мустафаевым Р.А.о. и Макаровой А.В. плана совершения преступления, совершил ряд сложных, завуалированных действий, направленных на уклонение от уплаты налогов с возглавляемой им организации, в особо крупном размере.
Исполняя свою преступную роль, фио, в рамках совместного с Мустафаевым Р.А.о. и Макаровой А.В., преступного умысла, действуя из корыстных побуждений, выполняя обязательные для исполнения указания фиоо. и Макаровой А.В., как организаторов преступления, руководивших его исполнением, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, фио, используя указанную неправомерную схему, направленную на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, осуществляя юридическое руководство деятельностью ООО «Микс-фрут» в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, осознавая, что ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО фио ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, поставку товара, оказание услуг, выполнение работ по договорам с ООО «Микс-фрут» не осуществляли, с целью создания видимости наличия законных оснований для перечисления денежных средств на расчетные счета указанных контрагентов и введения в заблуждение налоговых органов о деятельности организации и объемах фактически произведенных Обществом затрат, в неустановленном следствием месте, в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, получив в свое распоряжение от фиоо. и Макаровой А.В. первичные документы, в том числе лично подписал гражданско-правовые договоры с ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО фио ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, предметом которых являлась оказание услуг, выполнение работ и поставка товаров для ООО «Микс-фрут», а также счета-фактуры, акты и иные документы о якобы имевшихся взаимоотношениях между Обществом с вышеуказанными юридическими лицами, обладающими всеми признаками юридических лиц, однако не осуществляющих фактической финансово-хозяйственной деятельности.
Полученные неустановленным способом, заведомо для него фиктивные документы, фио, выполняя обязательные для исполнения указания фиоо. и Макаровой А.В., как организаторов преступления, вводил в документооборот Организации, в том числе формировал книги покупок и книги продаж, регистры налогового учета и впоследствии организовывал внесение в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за адрес 2021 года, адрес 2021 года, а также в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2021 год, заведомо для него (Шитова Ю.В.), фиоо. и Макаровой А.В., ложные сведения о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, суммах налога на добавленную стоимость, суммах налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет.
После этого, указанные налоговые декларации ООО «Микс-фрут», содержащие заведомо для Шитова Ю.В., фиоо., Макаровой А.В. ложные сведения, фио, в точно не установленные следствием месте и время, в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, выполняя обязательные для исполнения указания фиоо. и Макаровой А.В., как организаторов преступления, подписывал лично и обеспечивал их предоставление по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России № 43 по адрес, расположенную по адресу: адрес, а именно:
- налоговая декларация по НДС за адрес 2021 года – представлена по телекоммуникационным каналам связи 26.07.2021, подписана генеральным директором ООО «Микс-фрут» Шитовым Ю.В.;
- налоговая декларация по НДС за адрес 2021 года – представлена по телекоммуникационным каналам связи 26.10.2021, подписана генеральным директором ООО «Микс-фрут» Шитовым Ю.В.;
- налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2021 год – представлена по телекоммуникационным каналам связи 28.03.2022, подписана генеральным директором ООО «Микс-фрут» Шитовым Ю.В.;
В результате вышеуказанных преступных действий Шитова Ю.В., совершенных им в нарушении указанных выше норм налогового законодательства, в том числе ст.ст. 171 (в редакции Федеральных законов от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 21.07.2014 № 238-ФЗ, от 30.03.2016 № 72-ФЗ), 172 (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 22.07.2005 № 119-ФЗ, от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ), 173 (в редакции Федерального закона от 22.07.2005 № 119-ФЗ НК РФ), выполняющего указания фиоо. и Макаровой А.В., как организаторов преступления, ООО «Микс-фрут» уклонилось от уплаты налогов на общую сумму сумма, в том числе:
- по налогу на добавленную стоимость за адрес 2021 года в сумме сумма равными долями до 26.07.2021, 25.08.2021 и до 27.09.2021;
- по налогу на добавленную стоимость за адрес 2021 года в сумме сумма равными долями до 25.10.2021, 25.11.2021 и до 27.12.2021;
- по налогу на прибыль организации за 2021 год до 28.03.2022 в сумме сумма.
В нарушение ст. 174 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 13.10.2008 № 172-ФЗ, от 29.11.2014 № 382-ФЗ и от 27.11.2017 № 335-ФЗ), указанные суммы налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, не исчисленные в результате описанных умышленных преступных действий Шитова Ю.В., организованных Мустафаевым Р.А.о. и Макаровой А.В., руководившими исполнением и совершением преступления, совершенных с целью незаконного обогащения, не были уплачены в бюджет в установленный законом срок, то есть до 28.03.2022.
Таким образом, фио, будучи генеральным директором Общества в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, являясь непосредственным исполнителем преступления, организованного Мустафаевым Р.А.о. и Макаровой А.В., действуя во исполнение совместного преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с организации, в период с 01.01.2021 по 28.03.2022, совершили уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за адрес 2021 года, адрес 2021 года, а также налога на прибыль организации за 2021 год, путем внесения в налоговые декларации (расчет) по налогу на добавленную стоимость ООО «Микс-Фрут», и налоговые декларации (расчет) по налогу на прибыль организации ООО «Микс-Фрут» заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах налога на добавленную стоимость, суммах налога на прибыль организации, подлежащих уплате в федеральный бюджет, на общую сумму сумма, что превышает сумма и является особо крупным размером.
Подсудимый фиоо. виновным себя не признал, показав, что ООО «Микс-Фрут» была и создана с целью реального осуществления деятельности по оптовой купли-продажи овощей и фруктов, в том числе, из-за рубежа – Ирана, документооборот производился официальный, по каналам связи. В организации не было в штате бухгалтера, и с целью ведения бухгалтерской отчётности и формирования налоговой отчётности, был заключён договор с ООО «Бухгалтерское Дело», директором которого являлся фио На должность генерального директора и учредителя ООО «Микс-Фрут» Мустафаев Р.А.о. пригласил Шитова Ю.В., который до этого работал в его организации ООО «Смешные цены № 1». Там он намеревался заниматься закупкой товаров из Китая, а фио ранее работал в банке, где он и познакомился с Макаровой А.В., и она посоветовала взять его, поскольку он владел вопросами ведения ВЭД. Мустафаев Р.А.о. не был оформлен в ООО «Микс-Фрут», но занимался привлечением клиентов в Организации и её финансированием. У них не было ни складов и техники, так как при ввозе товара он стазу транспортом фирмы-поставщика доставлялся до покупателей. Организация располагалась по адресу: адрес. Макарова А.В., с которой он поддерживал фактические брачные отношения, и совместно проживал, также владела ООО фио Групп». Её фирма тоже занималась оптовой куплей-продажей овощей и фруктов, и между этими двумя организациями существовали финансово-хозяйственные отношения, но не более того. Макарова А.В. не вмешивалась в деятельность ООО «Микс-Фрут», а он не вмешивался в деятельность ООО фио Групп». Макарова А.В. могла ему помогать только в части правильности изложения тех или иных документов, так как он мог допустить ошибки в русском языке. Располагалась фирма Макаровой А.В. также в их офисе, снимая там помещение. Мустафаев Р.А.о. настаивал, что ООО «Микс-Фрут» исчисляла и уплачивала налоги правильно, но эксперт необоснованно рассчитал НДС из расчёта 20%, а не 10%, которая действовала для овощей и фруктов. О проводимой налоговой проверке они не знали, никаких извещений и запросов не получали, так как в сентябре 2022 года придя на работу у них был заблокирован доступ к почте. фио обращался с заявлением в налоговую инспекцию и в полицию, и в дальнейшем факт «рейдерского» захвата был подтверждён решением суда. С этим обстоятельством Мустафаев Р.А.о. связывает невозможность своевременно предоставить документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Микс-Фрут» для правильного определения налогооблагаемой базы и налоговых вычетов.
Подсудимая Макарова А.В. виновной себя также не признала, и показала, что с обвинением не согласна, так как никакой аффилированности ООО «Микс-Фрут» и ООО фио Групп», где она является по сей день учредителем и генеральным директором, нет и не было. Свою организацию она купила у друзей в 2020 года, а до этого работала в банке. В связи с чем, Макарова А.В. не согласна с заключением налоговой проверки, о которой узнала только в декабре 2024 года по возбуждении уголовного дела, равно, как и в заключением эксперта, с выводами которого их ознакомили уже о факту проведения. При проведении налоговой проверки ей присылался запрос из налоговой инспекции о предоставлении пакета документов, который они исполнили, но не более того. Для опроса Макарову А.В. не вызывали и она была лишена возможности дать ответы на интересующие их вопросы и предоставить документы реальности финансово-хозяйственной деятельности ООО фио Групп». Никакого отношения к деятельности ООО «Микс-Фрут» Макарова А.В. не имела, кроме финансово-хозяйственных взаимоотношений, так как они покупали-продавали у них овощи и фрукты. С точки зрения выгоды в цене, она снимала часть помещения по тому же адресу, где располагался офис ООО «Микс-Фрут»: адрес.
Подсудимый фио виновным себя не признал, показав, что с Макаровой А.В. он познакомился работая в банке, где занимался вопросами валютного контроля. Через неё он познакомился с Мустафаевым Р.А.о., который предложил устроиться в его компанию ООО «Смешные цены № 1», чтобы заниматься вопросами логистики и ввозом товаров из Китая, но там дело не пошло, и Мустафаев Р.А.о. предложил Шитову Ю.В. оформить на себя и стать генеральным директором ООО «Микс-Фрут», которую он фактически создал, так как даже сумма для стартового капитала передал ему Мустафаев Р.А.о. В ООО «Микс-Фрут» фио числился директором, но занимался также только вопросами логистики, а вопросами организации её деятельности, финансирования и поиском клиентов занимался Мустафаев Р.А.адрес по указанию фиоо. им был открыт счет в «МТИ Банке», где ему дали ключ банк-клиента, и в «Сбербанке», где Шитову Ю.В. дали пароль, он их отдал в бухгалтерию и более не распоряжался, также, как и ЕЦП в налоговой инспекции он отдал в бухгалтерию. Бухгалтерскую отчётность у них по договору оказания услуг вел фио из ООО «Бухгалтерское Дело» и он был ответственным за правильность её формирования. фио находился в фирме на зарплате в сумма, которые приходили официально, а потом, когда организация набрала обороты, пошёл большой поток машин, Мустафаев Р.А.о. доплачивал ему наличными ещё сумма. О проверке, проводимой налоговой инспекцией, они не знали, так как не получали никаких вызовов и запросов из-за захвата компании в сентябре 2022 года, в связи с чем были лишены возможности предоставить документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Микс-Фрут». О её Решении узнали только в декабре 2024 года, ознакомившись с ним в материалах уголовного дела, которое фио намерен обжаловать.
Вместе с тем, виновность подсудимых фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. подтверждается следующей совокупностью исследованных и проверенных в судебном заседании доказательств:
- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля фио, который сообщил, что работает заместителем начальника отдела выездных налоговых проверок ИФНС № 43 по адрес. Инспектором их отдела фио проводилась плановая налоговая проверка ООО «Микс-Фрут» по правильности исчисления налога на прибыль и добавленную стоимость организацией за 2021 год, в результате которой, поскольку они не подтвердили обоснованность налоговых вычетов, была установлена недоимка в размере 99.999.858 рублей. Ими направлялись извещения в адрес как руководителя ООО «Микс-Фрут», так и в адрес их контрагентов, и предоставлении пакета документов по сделке для проверки, опрашивались их руководители, и по результатам было принято решение о том, что они имеют признаки фиктивности. Акт налоговой проверки и Решение о привлечении к налоговой отвественности по ней ООО «Микс-Фрут» не оспаривало, и они вступили в законную силу. В связи с установлением нарушения налогового законодательства Обществом, материалы проверки были переданы ИФНС № 43 по адрес в правоохранительные органы для принятия решения о возбуждении уголовного дела;
- показаниями допрошенного в судебном заседании эксперта фио, который сообщил, что полностью подтверждает выводы, сделанные им в заключении эксперта № 6352/15-1-24 от 15 октября 2024 года, относительно уменьшения ООО «Микс-Фрут» суммы налога на добавленную стоимость за 2 и адрес 2021 года, и налога на прибыль организации за 2021 год вследствие включения в состав налоговых показателей сведений о сделках с ООО «Энтарес», ООО «Оттенки Вкуса», ООО Фудэксперт», ООО «Урожай», ООО фио Групп», ООО «НТПК «ВМС» и ООО «Каспиан» в общем размере 99.999.858 рублей (л.д. 17-69, том 7). Относительного того обстоятельства, что суммы неисчисленных налогов, установленные фио отличаются от сумм налогов, указанных в Решении налогового органа, эксперт пояснил, что это стало следствием того, что им были установлены факты регистрации счетов-фактур, выставленных по сделкам продажи со спорными контрагентами, которые налоговым органом не рассматривались. При ответе на поставленные вопросы ему понадобились дополнительные материалы, которые ему были предоставлены (Книги продаж), что отражено в ответе эксперта. Относительно указаний стороны защиты, что им верно была указана процентная ставка налога на реализацию овощей и фруктов, равная 10%, фио пояснил, что предметом его исследования являлась проверка правильности исчисленных ООО «Микс-Фрут» налоговых вычетов, применимых плательщиком;
- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля фио, которая сообщила, что она знакома со всеми подсудимыми, так как с 2017 по 2021 года работала в ООО «Смешные цены № 1», которое располагалось в том же самом помещении по адресу: адрес, где снимали офис ООО «Микс-Фрут» и ООО фио Групп». Их руководителями являлись фио и Макарова А.В., соответственно, а директором ООО «Смешные цены № 1» был Мустафаев Р.А.адрес была там трудоустроена помощником бухгалтера и работала с программой «1С», занося туда первичные учётные документы.
Также судом на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля фио, данные ею на предварительном следствии, из которых следовало, что Мустафаев Р.А.о. ей знаком, познакомилась с ним в начале 2018 года на неформальной встрече. Ее с ним познакомил кто-то из ее друзей, кто конкретно уже помнит. В сентябре 2018 года ей позвонил фио, и, в ходе разговора, который изначально был на общие темы, она сообщила ему, что находится в поисках работы, и он предложил ей работу в его компании ООО «Смешные цены № 1» в должности помощника бухгалтера. В ООО «Смешные цены № 1» она была трудоустроена официально.
Примерно в марте 2019 года она познакомилась с Макаровой А.В., которая приехала в магазин ООО «Смешные цены № 1». Примерно в сентябре 2019 года фио фио ей сообщил, что они (фио фио и фио) являются партнерами и ей необходимо выполнять поручения Макаровой А.В., если она такие будет давать. С начала 2020 года она узнала, что Макарова А.В. и Мустафаев Р.А.о. как партнеры занимаются продажей плодоовощной продукции. Ей известно, что Макарова А.В. и Мустафаев Р.А.о. занимались продажей овощей и фруктов от имени ООО «Микс-Фрут» (генеральный директор фио), ООО фио Групп» (генеральный директор фио), ООО «Фудэксперт» (фио Эльзамин), ООО «Абсолют» (генеральный директор фио). Как именно строится и функционирует их бизнес, связанный с продажей овощей (закупки, продажа, логистика), ей не известно. Она к этому не имела никакого отношения. Периодически по указанию Макаровой А.В. она вносила в базу 1С сведения из первичной документации. Она слышала в офисе, от кого именно не помнит, что указанные организации занимаются внешнеэкономической деятельностью и приобретают товар у нерезидентов (каких не знает). Она к внешнеэкономической деятельности указанных организаций не имела отношения. Ее обязанности в период с сентября 2019 года по июнь 2022 года - это внесение сведений из первичных документов в базу 1С в отношении организаций ООО «Смешные цены № 1», ООО «Микс-Фрут», ООО фио Групп», ООО «Фудэксперт», ООО «Абсолют». Других обязанностей она не выполняла.
Шитов Юрий Владимирович - генеральный директор ООО «Микс-Фрут». Он также находится в одном помещении по адресу: адрес. Никаких поручений ей он не давал, доступа к банковским счетам ООО «Микс-Фрут» не имел, он взаимодействовал с фио и фио, в детали она посвящена не была.
фио... – ей знаком, они с фио дружат очень давно. У Эльзамина есть своя фирма - ООО «Фудэксперт», там он является генеральным директором и участником ВЭД. Какие финансовые отношения были между ООО «Фудэксперт» и ООО «Микс-Фрут» она не знает. Какие были отношения между фиоо. и Мустафаевым Р.А.о. ей трудно сказать, но они ходили часто вместе, и между собой разговаривали на азербайджанском языке (л.д. 189-192, том 5);
- показаниями свидетеля фиоо., оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что примерно в конце 2020 года он решил приобрести компанию ООО «Фудэксперт». Данную компанию он приобретал с целью продажи фруктов на рынке «Фуд Сити». ООО «Фудэксперт» он приобрел у русского парня, данные его не помнит, оформление покупки компания происходило через нотариуса. Информация о продаже компании он нашел на каком-то сайте в интернете, название сайта не помнит. Перед покупкой компании, он через какого-то юриста (данные не помнит), проверил это компанию, юрист ему сказал, что компания чистая. После чего он приобрел данную компанию. Офис «Фудэксперт» находился по адресу: адрес. В штате компании он был один. Для ведения бухгалтерии была привлечена сторонняя компания ООО «Бухгалтерское дело». В 2021-2022 годах он, через компанию ООО «Фудэксперт» ввозил овощи и фрукты с Ирана. ООО «Фудэксперт» являлось участником ВЭД, все налоги оплачивалось своевременно. ООО фио Групп» ему знакома, знает хозяйку данной компании – фио. Насколько он знает, они также занимались реализацией овощей и фруктов. ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 ему знакомо. Данная компания занималось реализацией фруктов и овощей в сетевые магазины. Он, как генеральный директор ООО «Фудэксперт», продавал фрукты и овощи ООО «Микс-Фрут», а ООО «Микс-Фрут» реализовывало их сетевым магазинам. Генеральным директором ООО «Микс-Фрут» был фио, он реально управлял компанией. Никаких других сотрудников компании он не знает. ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 ему не знакомы. фио фио – его земляк, знаком с ним с детства. Всегда поддерживал и поддерживает с ним дружественные отношения. Мустафаев Р.А.о. также занимается продажей овощей и фруктов. Названия компаний, где фактически руководил Мустафаев Р.А.о. он не знает, насколько он помнит, у него была компания ООО «Смешные цены № 1». Мустафаев Р.А.о. является гражданским мужем Макаровой Анны Вячеславовны. Аренда офиса по юридическому адресу компании «Фудэксперт» была слишком дорогой, поэтому он попросил фио фио познакомить его с собственниками помещений по адресу: адрес, чтобы его офис располагался по данному адресу. По юридическому адресу компании аренда офиса стоила бы около сумма, а на адрес, примерно 20 000 - сумма Налоговая и бухгалтерская отёчность ООО фио Групп», ООО «МИКС-ФРУТ», ООО «Фудэксперт» подавалась в налоговый орган с одного IP-адреса, а также доступ к расчетным счетам указанных общества осуществлялся также с одного IP-адреса, так как все эти компании располагались в одном здании, они подключались к одному WI-FI, в связи с чем IP- адрес был один у всех. При проведении обыска в жилище Макаровой А.В. были изъяты документы (юридические дела и печати), в том числе, ООО «Фудэксперт», свидетель показал, однако как они там оказались свидетель сообщил, что не знает. Относительно полученных в ходе расследования уголовного дела сведений о том, что Макарова А.В. вела электронную переписку с различными лицами от имени ООО «Фудэксперт», ООО фио Групп» и других обществ, свидетель дать пояснения не смог. По месту фактического проживания Макаровой А.В. по адресу: адрес, были изъяты: Оригинал договора № 123-0505 о кредитовании банковского счета (овердрафта) от 12.09.2023 между адрес и ООО «Фудэксперт», Оригинал договора поручительства № 123-0505/20 от 12.09.2023 между адрес и фиоо., Оригинал договора поручительства между адрес и Мустафаевым Р.А.о., однако, дать пояснения по этому поводу фиоо. не смог (л.д. 146-149, том 5);
- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из которых следовало, что несколько лет назад (2022-2023) у нее было тяжелое материальное положение, в это время она работала на Коломенском хлебозаводе в качестве бригадира. Один ее знакомый по имени Михаил (8-950-745-94-94) предложил ей за денежное вознаграждение стать номинальным генеральным директором в ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, так как у нее были проблемы с деньгами, она согласилась на данное предложение, за что ей заплатили сумма. Михаил ее связал с мужчиной по имени Андрей (8-999-678-46-31), который непосредственно занимался сопровождением ее в налоговую инспекцию и непосредственным назначением ее на должность генерального директора и учредителя ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319. Также, Михаил организовал назначения ее номинальным генеральным директором в ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498. За то, что она согласилась стать номинальным директором ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498, ей также заплатили по сумма. Никакой финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498 она не вела. Где располагается офис ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498, ей не известно, она в нем никогда не была. Сколько человек было в штате данных обществ, ей не известно, никого из сотрудников она не знает. Кто управлял расчётными счетами Общества ей не известно. Все документы она отдавала Андрею. Она расчетными счетами ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498 никогда не управляла. Доверенности как генеральный директор ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498 она никогда не выдавала. Печати ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498 у нее никогда не было. Чем занимались данные юридические лица, ей не известно. Документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498 она не подписывала, в том числе, она не подписывала: договоры, доверенности, товарно-транспортные накладные и иные документы. Кто фактически управлял финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319, ООО «Резиденция Дипломат» ИНН 9706012773 и ООО адрес ИНН 7707451498 ей не известно, она никого отношения к деятельности данных обществ не имеет. По финансовым взаимоотношениям между ООО «Центр Керамика» ИНН 4345494319 и ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356 ничего пояснить не может. ООО «Фудэксперт» ей не знакомо (л.д. 151-154, том 5).
Также вина фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. подтверждается представленными в материалах дела протоколами следственных действий и документами, содержащими обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела, оглашёнными в судебном заседании:
- протоколом осмотра предметов (документов), полученных в ответ на ранее направленные запросы в финансово-кредитные учреждения (банки), территориальные органы ФНС России и иные компетентные органы, а именно: CD-R диск белого цвета с номером на посадочном кольце № D3130WK07141595LH; ответ на запрос из ППК «Роскадастр» по г. Москве от 06.05.2024 о предоставлении сведений о зарегистрированных правах на недвижимое имущество в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 14 листах; ответ на запрос из Главного управления МЧС России по г. Москве от 25.04.2024 № ИВ-108-14867-16 о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из Федерального агентства воздушного транспорта (Росавиации) от 24.04.2024 № Исх-14154/02 о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе; ответ на запрос из Отделения фонда пенсионного и социального страхования РФ по г. Москве и Московской области от 26.04.2024 № 05-25/60888-к о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах; ответ на запрос из МО ГИБДД ТНРЭР № 3 ... от 23.04.2024 № 45/18-7529 о предоставлении информации по автотранспортным средствам, находящихся в собственности Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, с приложением на 9 листах; ответ на запрос из Гостехнадзора г. Москвы от 26.04.2024 № 01-16.5-302/24 об отсутствии сведений о регистрации самоходной техники и прицепом к ней Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе; ответ на запрос из АО «Восточная биржа имени В.В. Николаева» от 03.05.2024 № 901 об отсутствии информации о сделках по торговле биржевым товаром в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 27.05.2024 №2-7-05/08011дсп на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «VS» CD-R 700mb/80min 52x золотистого цвета с номером на посадочном кольце № «B3123AJ06084072LH»; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 27.05.2024 №2-7-05/08010дсп на 1 листе, с приложением в виде компакт-диск «VS» CD-R 700mb/80min 52x золотистого цвета с номером на посадочном кольце № «C3123AJ06084073LH»; ответ на запрос из АО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» от 25.04.2024 № 01-205 о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из Федеральной нотариальной палаты от 02.05.2024 № 3580/06-22-1 о предоставлении сведений о нотариальных действиях Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 3 листах; ответ на запрос из НКО АО «Национальный расчетный депозитарий» от 03.05.2024 № НРД-И-2024-5343 об предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос Ликвидатора «КИВИ Банк» (АО) (Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов») от 22.04.2024 № 85к/62853 о предоставлении сведений в отношении Бердникова С.В., ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «hEX301055600A01.»; ответ на запрос Ликвидатора «КИВИ Банк» (АО) (Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов») от 25.04.2024 № 85к/66375 о предоставлении сведений в отношении Бердникова С.В., ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «hFX207074913E05.»; ответ на запрос из ООО НКО «Ю Мани» от 16.05.2024 № 101/3-64308-24 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из ПАО Московская биржа от 27.04.2024 № МБ-И-2024-3055 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением на 1 листе, компакт-диска с номером на посадочном кольце № LH3185BK19214491D2; ответ на запрос из Российского союза страховщиков от 22.04.2024 № И-5911 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В. ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, на 1 листе, с приложением на 2 листах; ответ на запрос из Центра лицензионно-разрешительной работы Главного управления Федеральной службы войск национальной гвардии по г. Москве от 03.05.2024 № 20106/9-3438 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из Федерального казначейства Российской Федерации от 26.04.2024 № 14-00-05/11730-ДСП о предоставлении сведений об участии в закупках Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска золотистого цвета «VS» 700mb/80min 52x с номером на посадочном кольце № «LH3183BK23173646D1»; ответ на запрос из ИФНС России № 19 по г. Москве от 31.05.2024 № 05-07/013632 дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hFX208134510A05; ответ на запрос из ИФНС России № 22 по г. Москве от 17.05.2024 № 23-27/000945 дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска « Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315426D19; ответ на запрос из ИФНС России № 26 по г. Москве от 22.05.2024 № 16-17/1476ДСП о предоставлении сведений в отношении ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска « Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315419E19; ответ на запрос из ИФНС России № 31 по г. Москве от 24.04.2024 № 05-11/14349дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «АМР Регион Групп» ИНН 7724605726 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска « Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315433F19; ответ на запрос из ИФНС России № 43 по г. Москве от 07.06.2024 № 05-17/018720дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска« Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315417C19; ответ на запрос из Межрайонной ИФНС России № 20 от 21.05.2024 № 05-10/05833 о предоставлении сведений в отношении ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Aceline» 700 mb 52 x compatible с номером на посадочном кольце № H190521; ответ на запрос из АО «МОСКОМБАНК» от 15.04.2024 № 01-20/305-О о предоставлении сведений в отношении ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «C3117BK03214239LH»; ответ на запрос из ПАО Банк «ФК Открытие» от 17.04.2024 № 03-06/6830 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 80 min 52x с номером на посадочном кольце № C3118CK26102880LH; ответ на запрос из АО «Кредит Европа Банк (Россия)» от 23.04.2024 № 06/150 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Sonnen» 700 mb 80 min 52x с номером на посадочном кольце № «hHX205315441E19.»; ответ на запрос из АО «МТИ Банк» от 19.04.2024 № 01.2.2-06/0681 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № «LH3178CC19230466D4»; ответ на запрос из АО «Россельхозбанк» от 22.04.2024 № Е01-23-01/33611 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска белого цвета без номера на посадочном кольце; ответ на запрос из ООО «Банк «МБА-МОСКВА» от 25.04.2024 № 22-810/24 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810500000003300 за период с 30.12.2022 по 24.04.2024, компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № C3118BJ26200343LH; ответ на запрос из АО «Азия-Инвест Банк» от 27.04.2024 № 082/928 о предоставлении сведений в отношении ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № N108UL18D8092756C1; ответ на запрос из ПАО «Банк «Санкт-Петербург» от 27.04.2024 № 32/42496и о предоставлении сведений ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № LH3186C110105199D5; ответ на запрос из ПАО «ВТБ» от 23.04.2024 № 169886/422278 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № L422311251941L; ответ на запрос из ГК АСВ (ООО «КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк») от 17.04.2024 № 14/13439 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № N120XK11D8121598B2; ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» от 02.05.2024 № 270-22Е/РКК-232879 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «LH3185CE08114818D1»; ответ на запрос из ПАО «Совкомбанк» от 23.04.2024 № 66556539 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 4.7 GB 16x 120 min с номером на посадочном кольце № MAP637CH03121250; ответ на запрос из АО «Тинькофф Банк» от 24.04.2024 № КБ-7-10468835157659 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением компакт-диска белого цвета с номером на посадочном кольце № A3120CD26222023LH; ответ на запрос из ПАО «БАНК УРАЛСИБ» от 30.05.2024 № 14709 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «МИКС-ФРУТ» на счете № 40702810300819000140 за период с 22.08.2019 по 29.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «МИКС-ФРУТ» на счете № 40702810000810001040 за период с 22.08.2019 по 29.05.2024 на 2 листах, карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «МИКС-ФРУТ» на 1 листе, заявления о закрытии счета на 2 листах, подтверждения о закрытии счета на 1 листе, копии паспорта Шитова Ю.В. на 2 листах, акта приема-передачи ключей АСП на 1 листе, заявления о присоединении к Правилам комплексного банковского обслуживания Клиентов-юридических лиц, ИП, а также физических лиц, занимающихся частной практикой в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» на 2 листах, сведений о физических лицах, являющихся представителями/ выгодоприобретателями/ бенефициарными владельцами клиента на 1 листе, заявления об открытии счета ООО «МИКС-ФРУТ» на 1 листе, заявления на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи на 1 листе, сведений об участниках ООО «МИКС-ФРУТ» на 1 листе, решения единственного учредителя № 1 ООО «МИКС-ФРУТ» о вступлении в должность генерального директора на 1 листе, приказа № 2 о возложении обязанностей по ведению бухгалтерской отчетности на 1 листе, копии паспорта Шитова Ю.В. на 2 листах, устава ООО «МИКС-ФРУТ» на 10 листах; ответ на запрос из АО «НДБанк» от 08.05.2024 № 2230/03 о предоставлении сведений ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702792400000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840200000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810900000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702792400000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840200000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810900000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «КАСПИАН» на 1 листе, соглашения о распоряжении счетом ООО «КАСПИАН» на 1листе, заявления на открытие банковского счета ООО «КАСПИАН» на 3 листах, договора банковского счета № 1772 от 13.01.2023 между АО «НДБанк» и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1771 от 13.01.2023 между АО «НДБанк» и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1770 от 13.01.2023 между АО «НДБанк» и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1769 от 13.01.2023 между АО «НДБанк» и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1768 от 13.01.2023 АО «НДБанк» и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора № БК-1682 на обслуживание Клиента в системе «Клиент-Банк» от 13.01.2023 на 3 листах, положения о порядке проведения технической экспертизы при возникновении спорных ситуаций на 1 листе, акта приема-передачи от 13.01.2023 на 1 листе, уведомления об использовании дополнительных средств безопасности на 1 листе, опросного листа юридического лица ООО «КАСПИАН» на 3 листах, штатного расписания ООО «МР-Фрут» от 01.01.2022 на 1 листе, копии паспорта Пириева Д.А.о. на 2 листах, решения № 02 Единственного участника ООО «МР-Фрут» от 19.01.2022 об изменении наименования ООО «МР-Фрут» на 1 листе, решения № 01 Единственного участника ООО «МР-Фрут» от 10.02.2020 о создании ООО «МР-Фрут» на 1 листе, устава ООО «КАСПИАН» на 7 листах, договора № 64-11/2022 аренды нежилого помещения от 11.11.2022, заключенного между ИП Моисеевым С.С. и ООО «КАСПИАН» на 5 листах, акта приема-передачи помещения от 11.11.2022 на 1 листе; ответ на запрос из ПАО «Росбанк» от 08.05.2024 № 202/6448 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № LH3185CG20152928D1; ответ на запрос из ПАО АКБ «Металлинвестбанк» от 06.05.2024 № 16/01-4603 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 4.7 GB 16x 120 min с номером на посадочном кольце № «PAP644CK27211629», компакт-диска «Verbatim» 700 MB 52x 80 min с номером на посадочном кольце № B3133BJ13212605LH; ответ на запрос из ПАО АКБ «АВАНГАРД» от 17.04.2024 № 262/25710 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде сведений об IP-адресах на 3 листах, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810345100034878 за период с 01.06.2023 по 15.04.2024 на 2 листах, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156245100034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156545101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840645100034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840945101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702949245100034878 за период с 13.06.2024 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702949545101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978245100034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978545101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, решения № 01 Единственного участника ООО «МР-Фрут» о создании ООО «МР-Фрут» на 1 листе, уведомления о государственной регистрации ООО «МР-ФРУТ» на 1 листе, решения № 02 Единственного участника ООО «МР-Фрут» о изменении наименования ООО «МР-Фрут» на 1 листе, устава ООО «КАСПИАН» на 13 листах, уведомление на 1 листе, решение Единственного участника ООО «КАСПИАН» о подтверждении полномочий генерального директора на 1 листе, приказа № 1 ООО «МР-Фрут» от 18.02.2020 о вступлении в должность генерального директора фиоо. на 1 листе, копии паспорта фиоо. на 3 листах, заявления на открытие счета ООО «КАСПИАН» на 1 листе, условий расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, ИП и физических лиц, занимающихся частной практикой в ПАО АКБ «АВАНГАРД» на 4 листах, карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «КАСПИАН» на 1 листе, соглашения от 01.06.2023 между АКБ «АВАНГАРД» и ООО «КАСПИАН» на 1 листе, заявления на подключение к системе «Авангард Интернет-Банк» юридического лица ООО «КАСПИАН» на 1 листе, соглашения об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием программно-технического комплекса «Авангард Интернет-Банк» от 01.06.2023 на 1 листе, заявления о получении логина для входа в корпоративную информационную систему «Авангард Интернет-Банк» на 1 листе, акта приема-передачи Кэш-карты ООО «КАСПИАН» на 1 листе, анкеты клиента/представителя юридического лица-резидента ООО «КАСПИАН» на 7 листах, заявления на открытие счета ООО «КАСПИАН» на 4 листах; ответ на запрос из КБ «ЛОКО-Банк» (АО) от 22.04.2024 № 04-04-00-02/5131 о предоставлении сведений в отношении ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «ЭНТАРЕС» на счете № 40702810400185334002 за период с 25.05.2020 по 17.12.2020 на 6 листах, выписки по операциям ООО «ЭНТАРЕС» на счете № 40702810701185334044 за период с 24.07.2020 по 31.01.2021 на 3 листах, заявления о присоединении к правилам открытия и обслуживания банковского счета ООО «ЭНТАРЕС» на 1 листе, заявления на установление (изменение) параметров проведения операций по счету клиента ООО «ЭНТАРЕС» на 1 листе, заявления на предоставление/изменение параметров/прекращение доступа к дистанционному проведению операций по счету ООО «ЭНТАРЕС» на 1 листе, копии паспорта фио на 2 листах, решения № 1/2020 Единственного участника ООО «ЭНТАРЕС» от 06.02.2020 о назначении на должность генерального директора ООО «ЭНТАРЕС» фио на 1 листе, устава ООО «ЭНТАРЕС» на 12 листах, анализ которых указывал на наличие состава преступления в действиях лиц, аффилированных к ООО «МИКС-ФРУТ» (л.д. 183-198, том 2);
- протокол осмотра поступивших из УФНС России по адрес 11.07.2024 (вх. 01-13/00576дсп) сведений о банковских счетах в отношении ООО «Научная торгово-промышленная компания ВМС» и налогового дела в отношении ООО «Оттенки Вкуса» ИНН 5017099741 (л.д. 211-215, том 3);
- протокол осмотра предметов изъятых в ходе выемки от 15.07.2024 в ИФНС России № 43 по адрес документов: акт налоговой проверки № 14-12/42Акт от 10.10.2023 на 106 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Энтарес» на 11 л., протокол допроса свидетеля фио на 7 л., протокол допроса свидетеля фио на 11 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Оттенки вкуса» на 11 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Фуд эксперт» на 10 л., протокол допроса свидетеля фиоо. на 8 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО фио групп» 21 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Урожай» на 11 л., протокол допроса свидетеля фио на 14 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «НТПК ВМС» на 10 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Каспиан» на 8 л., решение № 14-12/сумма от 11.12.2023 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения сопроводительное письмо в ИФНС России № 43 по адрес из Федеральной таможенной службы (Московской таможни) на 1 л., сопроводительное письмо в ИФНС России № 43 по адрес из Федеральной таможенной службы (Центральной электронной таможни) на 2 л., CD-R диск Mirex 48 x 700 MB 80 Min красного цвета с номером на посадочном кольце № RFD80M-79234 80 J6, сопроводительное письмо в ИФНС России № 43 по адрес из адрес фио адрес Тропарево» с приложением в виде копии паспорта фио и копии трудовой книжки фио на 15 л., протокол допроса свидетеля фио на 12 л., флеш-накопитель сине-черного цвета «ADATA UVU28/32GB», содержащие сведения о неуплате налогов и сборов (недоимки) в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» за 2021 год (л.д. 11-238, том 4; л.д. 1-105, 110-124, л.д. 138-141, том 5);
- протоколом обыска в жилище Макаровой А.В. и фиоо., расположенном по адресу: адрес, д. 4, кв. 272, , проведённого с целью обнаружения и изъятия предметов и документов, имеющих значение для расследования настоящего уголовного дела, а также их осмотра: мобильный телефон марки «Samsung» «Galaxy S23» модели «SM-S911B/DS», S/N: RFCW11M0VDY, IMEI (слот 1): 351708812587528, IMEI (слот 2): 354268742587525 бежевого цвета в прозрачном силиконовом чехле, содержащего переписки Макаровой А.В. по вопросам финансово-хозяйственной деятельности ООО «МИКС-ФРУТ», ООО фио Групп» и их контрагентов, где Макарова А.В. позиционирует себя как представителя этих двух организаций; договор № 123-03-0505 от 12.09.2023 о кредитовании банковского счета (овердрафт), заключенный между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 5 л., копия договора о кредитовании банковского счета (овердрафт), заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 5 л., договор поручительства № 123-0505-20 от 12.09.2023, заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 1 л., копия договора поручительства, заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 1 л., копия договора поручительства, заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 11.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 12.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 13.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 16.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 17.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 18.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 19.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 20.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 24.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 25.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 08.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 09.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 10.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 14.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 15.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 09.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 10.01.2023 на 1 л., указывающие на аффилированнось ООО «Фудэксперт», ООО фио Групп» и ООО «МИКС-ФРУТ» (л.д. 13-17, 18-116, том 6);
- заключением экономической судебной экспертизы № 6352/15-1-24 от 15.10.2024, из выводов которой следует, что в результате включения в состав налоговых показателей сведений о сделках с ООО «ЭНТАРЕС», ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА», ООО «ФУДЭКСПЕРТ», ООО «УРОЖАЙ», ООО фио ГРУПП», ООО «НТПК «ВМС», ООО «КАСПИАН» за периоды 2-3 квартала 2021 года, уменьшена сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет на сумму сумма, и сумма налога на прибыль организации за 2021 год на сумму сумма (всего на сумма); подписантом отчётности являлся фио (л.д. 17-69, том 7).
Суд, оценив представленные доказательства в их совокупности, находит доказанной вину фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. в совершении уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, включения в налоговую декларацию (расчёт) заведомо ложных сведений, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, и квалифицирует действия каждого из них по п.п. «а,б» ч.2 ст. 199 УК РФ.
В соответствии со ст.ст. 6, 7, 17, 18 Закона РФ «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года, и п.п. 6, 38 «Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ», утверждённого Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н, ответственность за организацию бухгалтерского учёта, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, и за своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчётности, несут руководители организации.
Так, субъектом преступления, предусмотренного 199 УК РФ, может быть лицо, уполномоченное в силу закона либо на основании доверенности подписывать документы, представляемые в налоговые органы организацией, являющейся плательщиком налогов, сборов, страховых взносов, в качестве отчетных за налоговый (расчетный) период. Такими лицами являются руководитель организации - плательщика налогов, сборов, страховых взносов либо уполномоченный представитель такой организации ( НК РФ). Субъектом данного преступления может являться также лицо, фактически выполнявшее обязанности руководителя организации - плательщика налогов, сборов, страховых взносов.
Установлено, что фио на всём протяжении деятельности ООО «Микс-Фрут» с 08 июля 2019 года являлся его учредителем и генеральным директором. При этом, установлено, что его роль сводилась с регистрации фирмы и подписании от её имени документов, в том числе, налоговой и бухгалтерской отчётности, которые передавались в компетентные органы для проверки финансово-хозяйственности деятельности. При этом, сам фио не отрицал, что его роль директора являлась номинальной, так как вопросами финансирования и поиском клиентов ООО «Микс-Фрут» занимался Мустафаев Р.А.о., который и предложил ему занять должность директора и дал для стартового капитала сумма, что суду подтвердил и Мустафаев Р.А.адрес этом, он не отрицал, что являлся бенефициаром ООО «Микс-Фрут», осуществляя его финансирование и поиск клиентов. О степени участия и фактической управленческой роли его «гражданской» супруги Макаровой А.В. свидетельствуют те обстоятельства, что её организация поддерживала тесные финансово-хозяйственные отношения с ООО «Микс-Фрут», вплоть до того, что их офисы располагались по одному адресу и отчётность сдавалась по одному IP-адресу. Также из осмотра мобильного телефона последней и результатов обыска в их жилище следует аффилированность ООО «Микс-Фрут» к ООО фио Групп».
Данная информация согласуется с заключением экспертизы (л.д. 17-69, том 7), которая соотносится с выводами налоговой проверки и её Актом (л.д. 11-116, том 4), согласно которым сделан вывод о том, что в результате включения в налоговые показатели сведений о сделках ООО «Микс-Фрут» с ООО «ЭНТАРЕС», ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА», ООО «ФУДЭКСПЕРТ», ООО «УРОЖАЙ», ООО фио ГРУПП», ООО «НТПК «ВМС», ООО «КАСПИАН», при исчислении налога на прибыль организации за 2021 года и налога на добавленную стоимость за 2 и 3 квартиры 2021 года, были изменены суммы налоговых обязательств ООО «Микс-Фрут». Об этом указывал в своих показаниях, данных в судебном заседании эксперт фио, сообщив о том, что размер неуплаченных налогов по отношению с результатами налоговой проверки был отличен, так как они не принимали во внимание сделки со спорными контрагентами в полной мере.
В связи с этим, суд также признаёт, что в действиях подсудимых присутствует квалифицирующий признак совершения уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, поскольку, согласно выводам экспертизы (л.д. 17-69, том 7), действия фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. привели к неуплате налогов на прибыль и на добавленную стоимость ООО «Микс-Фрут» на сумму 99.999.858 рублей, под которым, согласно Примечанию 1 к ст. 199 УК РФ, признаётся сумма, превышающая за период в пределах трёх финансовых лет подряд 56.250.000 рублей.
Оснований не доверять представленному в деле заключению эксперта по мнению суда не имеется, так как оно получено в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального законодательства, порядок и производство указанной экспертизы, установленный Уголовно-процессуальным кодексом РФ в главе 27, и определённый в Федеральном законе от 31.05.2001 № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", соблюден, заключение отвечает требованиям ст. 204 УПК РФ.
Как следует из материалов уголовного дела, следователь в порядке УПК РФ ознакомил каждого из обвиняемых и их защитников с постановлениями о назначении соответствующих экспертиз, предъявив также для ознакомления заключения экспертов.
Само по себе то обстоятельство, что с постановлениями следователя о назначении экспертиз обвиняемые и их защитники были ознакомлены после их проведения, не свидетельствует о нарушении права на защиту, поскольку ничто не препятствовало последним после ознакомления с постановлениями следователя и результатами экспертиз заявлять ходатайства, направленные на реализацию предусмотренных - УПК РФ прав.
При ознакомлении с постановлениями о назначении судебных экспертиз обвиняемым и защитникам были разъяснены права, предусмотренные УПК РФ, о постановке дополнительных вопросов, которыми они воспользовались. Кроме того, следователь не только ознакомил обвиняемых и их защитников с постановлениями о назначении судебных экспертиз, разъяснив соответствующие права, но и предъявил им для ознакомления экспертное заключение, в ходе чего также разъяснил права, предусмотренные УПК РФ.
Таким образом, суд полагает доказанным в действиях подсудимых фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. наличие квалифицирующего признака совершения преступления в составе «группы лиц по предварительному сговору», поскольку подсудимые, действуя совместно и согласованно, выполняя каждый отведённую им роль, действовали для достижения единой цели в рамках преступного умысла направленное на уклонение от уплаты налогов ООО «Микс-Фрут». Характер взаимодействия последних, согласно отведённой роли однозначно следовал как показаний последних, изученных материалов дела и результатов осмотренного мобильного телефона подсудимой фио, где она выступала как представитель не только ООО фио Групп», но и ООО «Микс-Фрут», а также дома у фиоо. и Макаровой А.В. были обнаружены документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Фудэксперт», директорами которого они не являлись.
Собранные по делу доказательства суд находит допустимыми и в своей совокупности достаточными для того, чтобы положить их в обоснование доказанности вины фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. по обстоятельствам предъявленного обвинения, которые категорично следовали из совокупности собранных по делу доказательств, которые были проверены в суде допросом подсудимых и свидетелей, а также исследованием письменных протоколов следственных действий, свидетельствующих о их причастности к совершению преступления.
Все приведенные в приговоре доказательства получены с соблюдением УПК РФ и являются допустимыми. Никаких существенных нарушений УПК РФ при расследовании дела и противоречий в показаниях подсудимого и свидетелей, влияющих на доказанность вины фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. в судебном заседании не установлено.
Показания подсудимых о непризнании вины суд расценивает как попытку смягчить ответственность за содеянное, поскольку они противоречат совокупности собранных по делу доказательств, равно, как и показания свидетеля фио, которые были судом расценены как ложные, в связи с чем, в приговоре приведены её показания, данные на предварительном следствии, поскольку судом установлено, что она также привлечена в качестве подсудимой в уголовном деле № 1-227/25, находящемся в настоящее время на рассмотрении в Коптевском районном суде адрес в отношении фиоо., фио, фиоо., фио и Макаровой А.В. по п.п. «а,б» ч.2 ст. 172 УК РФ, а потому является лицом, заинтересованным в исходе настоящего уголовного дела.
Указание стороны защиты на несогласие с результатами налоговой проверки, не может свидетельствовать о незаконности привлечения фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. к уголовной ответственности, так как его выводы основаны на результатах оперативно-розыскной деятельности и данных экспертного заключения в совокупности с показаниями допрошенных по делу лиц, и не являются основополагающими. Как указывал суду свидетель фио, их результат послужил основанием для направления материалов проверки в правоохранительные органы для решения вопроса о привлечении к уголовной ответственности в порядке ст. ст. 144-145 УПК РФ, и были проверены следственным путём.
Обсуждая вопрос о виде и размере наказания подсудимым Мустафаеву Р.А.о., Макаровой А.В. и Шитову Ю.В. суд принимает во внимание следующие обстоятельства.
При решении вопроса о назначении наказания Мустафаеву Р.А.о. суд, руководствуясь общими требованиями назначения наказания, предусмотренными ст.ст. 6, 43, 60, 67 УК РФ, также учитывает данные о личности подсудимого, который ранее не судим и впервые привлекается к уголовной ответственности; на учётах у врачей нарколога и психиатра по месту регистрации и фактического проживания не состоит; по месту жительства жалоб на фиоо. не поступало; он оказывает помощь и заботу членам своей семьи и совершеннолетним детям, что суд в своей совокупности, согласно ч.2 ст. 61 УК РФ, признаёт обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого.
Также Мустафаев Р.А.о. имеет малолетних детей, что суд, согласно п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ, признаёт смягчающим наказание подсудимого обстоятельством.
При отсутствии отягчающих наказание обстоятельств в действиях фиоо., перечисленных в ст. 63 УК РФ, суд, учитывая характер содеянного, характер и степень фактического участия подсудимого в его совершении, и значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного или возможного вреда, а также то, что преступление не является насильственным, имеет стабильный источник дохода, альтернативность санкции статьи обвинения, считает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа в доход государства, определенного в твердой денежной сумме, поскольку отсутствуют достоверные сведения о размере ежемесячного дохода фиоо.
Несмотря на отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, с учётом обстоятельств дела, достаточных оснований для применения к подсудимому положений ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.
Изучив данные о личности подсудимого фиоо., а также фактические обстоятельства совершения им преступления, его тяжесть и общественную опасность, суд считает, что оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется Мустафаев Р.А.о., на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, не имеется.
Принимая во внимание отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, суд полагает, что достаточных оснований для применения к подсудимому Мустафаеву Р.А.о. положений глав 11 и 12 УК РФ, и освобождении от наказания и уголовной ответственности, не имеется.
Мера пресечения Мустафаеву Р.А.о. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении им не нарушалась, и по вступлении приговора в законную силу подлежит отмене.
При решении вопроса о назначении наказания Макаровой А.В. суд, руководствуясь общими требованиями назначения наказания, предусмотренными ст.ст. 6, 43, 60, 67 УК РФ, также учитывает данные о личности подсудимой, которая ранее не судима и впервые привлекается к уголовной ответственности; на учётах у врачей нарколога и психиатра не состоит; по месту регистрации жалоб на Макарову А.В. не поступало; мама привлекаемой, являющаяся пенсионером по возрасту, которой она оказывает материальную помощь, страдает рядом заболеваний, сама Макарова А.В. также страдает рядом хронических заболеваний, что суд в своей совокупности, согласно ч.2 ст. 61 УК РФ, признаёт обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой.
Также Макарова А.В. имеет малолетнего ребёнка, что суд, согласно п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ, признаёт смягчающим наказание подсудимой обстоятельством.
При отсутствии отягчающих наказание обстоятельств в действиях Макаровой А.В., перечисленных в ст. 63 УК РФ, суд, учитывая характер содеянного, характер и степень фактического участия подсудимой в его совершении, и значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного или возможного вреда, а также то, что преступление не является насильственным, Макарова А.В. имеет стабильный источник дохода, альтернативность санкции статьи обвинения, считает необходимым назначить подсудимой наказание в виде штрафа в доход государства, определенного в твердой денежной сумме, поскольку отсутствуют достоверные сведения о размере ежемесячного дохода Макаровой А.В.
Несмотря на отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, с учётом обстоятельств дела, достаточных оснований для применения к подсудимой положений ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.
Изучив данные о личности подсудимой Макаровой А.В., а также фактические обстоятельства совершения ею преступления, его тяжесть и общественную опасность, суд считает, что оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется Макарова А.В., на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, не имеется.
Принимая во внимание отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, суд полагает, что достаточных оснований для применения к подсудимой Макаровой А.В. положений глав 11 и 12 УК РФ, и освобождении от наказания и уголовной ответственности, не имеется.
Мера пресечения Макаровой А.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении им не нарушалась, и по вступлении приговора в законную силу подлежит отмене.
При решении вопроса о назначении наказания Шитову Ю.В. суд, руководствуясь общими требованиями назначения наказания, предусмотренными ст.ст. 6, 43, 60, 67 УК РФ, также учитывает данные о личности подсудимого, который ранее не судим и впервые привлекается к уголовной ответственности; на учётах у врачей нарколога и психиатра не состоит; по месту регистрации жалоб на Шитова Ю.В. не поступало; мама привлекаемого, являющаяся пенсионером по возрасту, которой он оказывает материальную помощь, также страдает рядом заболеваний; сам фио имеет ряд хронических заболеваний, что суд в своей совокупности, согласно ч.2 ст. 61 УК РФ, признаёт обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого.
Также фио женат и имеет малолетних детей, что суд, согласно п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ, признаёт смягчающим наказание подсудимого обстоятельством.
При отсутствии отягчающих наказание обстоятельств в действиях Макаровой А.В., перечисленных в ст. 63 УК РФ, суд, учитывая характер содеянного, характер и степень фактического участия подсудимой в его совершении, и значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного или возможного вреда, и при отсутствии стабильного источника дохода он фактически осуществляет трудовые функции по возмездным договорам оказания услуг, альтернативность санкции статьи обвинения, считает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа в доход государства, определенного в твердой денежной сумме, поскольку отсутствуют достоверные сведения о размере ежемесячного дохода Шитова Ю.В.
Несмотря на отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, с учётом обстоятельств дела, достаточных оснований для применения к подсудимому положений ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.
Изучив данные о личности подсудимого Шитова Ю.В., а также фактические обстоятельства совершения им преступления, его тяжесть и общественную опасность, суд считает, что оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется фио, на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, не имеется.
Принимая во внимание отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, суд полагает, что достаточных оснований для применения к подсудимому Шитову Ю.В. положений глав 11 и 12 УК РФ, и освобождении от наказания и уголовной ответственности, не имеется.
Мера пресечения Шитову Ю.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении им не нарушалась, и по вступлении приговора в законную силу подлежит отмене.
Судьбу вещественных доказательств суд разрешает согласно п.п. 5,6 ч.3 ст. 81 УПК РФ, оставляя на хранении в материалах дела приобщенные к ним предметы и документы, возвратив по принадлежности собственнику Макаровой А.В. мобильный телефон.
Разрешая вопрос по гражданскому иску, заявленному прокурором адрес фио в интересах Российской Федерации в лице ИФНС России № 43 по адрес о взыскании с фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В. сумм не исчисленных и неуплаченных в бюджет налогов на прибыль и добавленную стоимость юридических лиц в размере сумма, суд учитывает, что он был установлен и подтверждён в судебном заседании представленными доказательствами, указанная сумма в рамках арбитражного производства взыскана с подсудимых не была, в связи с чем, подлежит удовлетворению в полном объёме и взысканию в солидарном порядке с фиоо., Макаровой А.В. и Шитова Ю.В.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать фио фио виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч.2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере сумма.
Штраф необходимо перечислить по следующим реквизитам:
Расчетный счет: 03100643000000017300
Корреспондентский счет: 40102810545370000003
Банк получателя: Главное управление Банка по Центральному федеральному округу/ УФК по адрес адрес (сокращенное наименование - ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО// УФК ПО фио адрес)
БИК: 004525988
Получатель: УФК по адрес (ГСУ СК России по адрес л/с 04731А59170)
ИНН и КПП получателя: 7704773754/770501001
ОКТМО: 45376000
ОКАТО: 45286552000
КБК 417 1 16 03122 01 9000 140 «Штрафы, установленные главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности»
УИН 41700000000010837951.
Меру пресечения Мустафаеву Р.А.о. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу - отменить.
Признать Макарову Анну Вячеславовну виновной в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч.2 ст. 199 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в доход государства в размере сумма.
Штраф необходимо перечислить по следующим реквизитам:
Расчетный счет: 03100643000000017300
Корреспондентский счет: 40102810545370000003
Банк получателя: Главное управление Банка по Центральному федеральному округу/ УФК по адрес адрес (сокращенное наименование - ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО// УФК ПО фио адрес)
БИК: 004525988
Получатель: УФК по адрес (ГСУ СК России по адрес л/с 04731А59170)
ИНН и КПП получателя: 7704773754/770501001
ОКТМО: 45376000
ОКАТО: 45286552000
КБК 417 1 16 03122 01 9000 140 «Штрафы, установленные главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности»
УИН 41700000000010837951.
Меру пресечения Макаровой А.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу - отменить.
Признать Шитова Юрия Владимировича виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч.2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере сумма.
Штраф необходимо перечислить по следующим реквизитам:
Расчетный счет: 03100643000000017300
Корреспондентский счет: 40102810545370000003
Банк получателя: Главное управление Банка по Центральному федеральному округу/ УФК по адрес адрес (сокращенное наименование - ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО// УФК ПО фио адрес)
БИК: 004525988
Получатель: УФК по адрес (ГСУ СК России по адрес л/с 04731А59170)
ИНН и КПП получателя: 7704773754/770501001
ОКТМО: 45376000
ОКАТО: 45286552000
КБК 417 1 16 03122 01 9000 140 «Штрафы, установленные главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности»
УИН 41700000000010837951.
Меру пресечения Шитову Ю.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу - отменить.
Вещественные доказательства:
- CD-R диск белого цвета с номером на посадочном кольце № D3130WK07141595LH; ответ на запрос из ППК «Роскадастр» по адрес от 06.05.2024 о предоставлении сведений о зарегистрированных правах на недвижимое имущество в отношении Шитова Ю.В., фио, ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО фио ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 14 листах; ответ на запрос из Главного управления МЧС России по г. Москве от 25.04.2024 № ИВ-108-14867-16 о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из Федерального агентства воздушного транспорта (Росавиации) от 24.04.2024 № Исх-14154/02 о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе; ответ на запрос из Отделения фонда пенсионного и социального страхования РФ по адрес и адрес от 26.04.2024 № 05-25/60888-к о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах; ответ на запрос из МО ГИБДД ТНРЭР № 3 ...адрес от 23.04.2024 № 45/18-7529 о предоставлении информации по автотранспортным средствам, находящихся в собственности Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, с приложением на 9 листах; ответ на запрос из Гостехнадзора адрес от 26.04.2024 № 01-16.5-302/24 об отсутствии сведений о регистрации самоходной техники и прицепом к ней Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе; ответ на запрос из адрес имени В.В. Николаева» от 03.05.2024 № 901 об отсутствии информации о сделках по торговле биржевым товаром в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 27.05.2024 № 2-7-05/08011дсп на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «VS» CD-R 700mb/80min 52x золотистого цвета с номером на посадочном кольце № «B3123AJ06084072LH»; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 27.05.2024 №2-7-05/08010дсп на 1 листе, с приложением в виде компакт-диск «VS» CD-R 700mb/80min 52x золотистого цвета с номером на посадочном кольце № «C3123AJ06084073LH»; ответ на запрос из адрес Валютная Биржа» от 25.04.2024 № 01-205 о предоставлении информации в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из Федеральной нотариальной палаты от 02.05.2024 № 3580/06-22-1 о предоставлении сведений о нотариальных действиях Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 3 листах; ответ на запрос из НКО адрес расчетный депозитарий» от 03.05.2024 № НРД-И-2024-5343 об предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос Ликвидатора «КИВИ Банк» (АО) (Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов») от 22.04.2024 № 85к/62853 о предоставлении сведений в отношении Бердникова С.В., ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «hEX301055600A01.»; ответ на запрос Ликвидатора «КИВИ Банк» (АО) (Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов») от 25.04.2024 № 85к/66375 о предоставлении сведений в отношении Бердникова С.В., ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «hFX207074913E05.»; ответ на запрос из ООО НКО «Ю Мани» от 16.05.2024 № 101/3-64308-24 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из ПАО Московская биржа от 27.04.2024 № МБ-И-2024-3055 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением на 1 листе, компакт-диска с номером на посадочном кольце № LH3185BK19214491D2; ответ на запрос из Российского союза страховщиков от 22.04.2024 № И-5911 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В. ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, на 1 листе, с приложением на 2 листах; ответ на запрос из Центра лицензионно-разрешительной работы Главного управления Федеральной службы войск национальной гвардии по адрес от 03.05.2024 № 20106/9-3438 о предоставлении сведений в отношении Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе; ответ на запрос из Федерального казначейства Российской Федерации от 26.04.2024 № 14-00-05/11730-ДСП о предоставлении сведений об участии в закупках Шитова Ю.В., Бердникова С.В., ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851, ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669, ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356, ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431, ООО «АМР РЕГИОН ГРУПП» ИНН 7724605726, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317, на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска золотистого цвета «VS» 700mb/80min 52x с номером на посадочном кольце № «LH3183BK23173646D1»; ответ на запрос из ИФНС России № 19 по адрес от 31.05.2024 № 05-07/013632 дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hFX208134510A05; ответ на запрос из ИФНС России № 22 по адрес от 17.05.2024 № 23-27/000945 дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «ФУДЭКСПЕРТ» ИНН 7725381356 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска « Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315426D19; ответ на запрос из ИФНС России № 26 по адрес от 22.05.2024 № 16-17/1476ДСП о предоставлении сведений в отношении ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска « Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315419E19; ответ на запрос из ИФНС России № 31 по адрес от 24.04.2024 № 05-11/14349дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «АМР Регион Групп» ИНН 7724605726 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска « Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315433F19; ответ на запрос из ИФНС России № 43 по адрес от 07.06.2024 № 05-17/018720дсп о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска« Sonnen» 700 mb 80 min 52 x с номером на посадочном кольце № hHX205315417C19; ответ на запрос из Межрайонной ИФНС России № 20 от 21.05.2024 № 05-10/05833 о предоставлении сведений в отношении ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741, ООО «НТПК «ВМС» ИНН 5012094669 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Aceline» 700 mb 52 x compatible с номером на посадочном кольце № H190521; ответ на запрос из адрес от 15.04.2024 № 01-20/305-О о предоставлении сведений в отношении ООО «ОТТЕНКИ ВКУСА» ИНН 5017099741 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «C3117BK03214239LH»; ответ на запрос из ПАО Банк «ФК Открытие» от 17.04.2024 № 03-06/6830 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 80 min 52x с номером на посадочном кольце № C3118CK26102880LH; ответ на запрос из адрес Банк (Россия)» от 23.04.2024 № 06/150 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Sonnen» 700 mb 80 min 52x с номером на посадочном кольце № «hHX205315441E19.»; ответ на запрос из адрес Банк» от 19.04.2024 № 01.2.2-06/0681 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № «LH3178CC19230466D4»; ответ на запрос из адрес от 22.04.2024 № Е01-23-01/33611 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска белого цвета без номера на посадочном кольце; ответ на запрос из ООО «Банк «МБА-МОСКВА» от 25.04.2024 № 22-810/24 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810500000003300 за период с 30.12.2022 по 24.04.2024, компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № C3118BJ26200343LH; ответ на запрос из адрес от 27.04.2024 № 082/928 о предоставлении сведений в отношении ООО «УРОЖАЙ» ИНН 7726714431 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № N108UL18D8092756C1; ответ на запрос из ПАО «Банк «Санкт-Петербург» от 27.04.2024 № 32/42496и о предоставлении сведений ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № LH3186C110105199D5; ответ на запрос из ПАО «ВТБ» от 23.04.2024 № 169886/422278 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № L422311251941L; ответ на запрос из ГК АСВ (ООО «КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк») от 17.04.2024 № 14/13439 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № N120XK11D8121598B2; ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» от 02.05.2024 № 270-22Е/РКК-232879 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска с номером на посадочном кольце № «LH3185CE08114818D1»; ответ на запрос из ПАО «Совкомбанк» от 23.04.2024 № 66556539 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 4.7 GB 16x 120 min с номером на посадочном кольце № MAP637CH03121250; ответ на запрос из адрес Банк» от 24.04.2024 № КБ-7-10468835157659 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250, ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением компакт-диска белого цвета с номером на посадочном кольце № A3120CD26222023LH; ответ на запрос из ПАО «БАНК УРАЛСИБ» от 30.05.2024 № 14709 о предоставлении сведений в отношении ООО «МИКС-ФРУТ» ИНН 7743307250 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «МИКС-ФРУТ» на счете № 40702810300819000140 за период с 22.08.2019 по 29.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «МИКС-ФРУТ» на счете № 40702810000810001040 за период с 22.08.2019 по 29.05.2024 на 2 листах, карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «МИКС-ФРУТ» на 1 листе, заявления о закрытии счета на 2 листах, подтверждения о закрытии счета на 1 листе, копии паспорта Шитова Ю.В. на 2 листах, акта приема-передачи ключей АСП на 1 листе, заявления о присоединении к Правилам комплексного банковского обслуживания Клиентов-юридических лиц, ИП, а также физических лиц, занимающихся частной практикой в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» на 2 листах, сведений о физических лицах, являющихся представителями (выгодоприобретателями) бенефициарными владельцами клиента на 1 листе, заявления об открытии счета ООО «МИКС-ФРУТ» на 1 листе, заявления на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи на 1 листе, сведений об участниках ООО «МИКС-ФРУТ» на 1 листе, решения единственного учредителя № 1 ООО «МИКС-ФРУТ» о вступлении в должность генерального директора на 1 листе, приказа № 2 о возложении обязанностей по ведению бухгалтерской отчетности на 1 листе, копии паспорта Шитова Ю.В. на 2 листах, устава ООО «МИКС-ФРУТ» на 10 листах; ответ на запрос из адрес от 08.05.2024 № 2230/03 о предоставлении сведений ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702792400000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840200000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810900000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702792400000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840200000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156800000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810900000000534 за период с 13.01.2023 по 05.05.2024 на 1 листе, карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «КАСПИАН» на 1 листе, соглашения о распоряжении счетом ООО «КАСПИАН» на 1листе, заявления на открытие банковского счета ООО «КАСПИАН» на 3 листах, договора банковского счета № 1772 от 13.01.2023 между адрес и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1771 от 13.01.2023 между адрес и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1770 от 13.01.2023 между адрес и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1769 от 13.01.2023 между адрес и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора банковского счета № 1768 от 13.01.2023 адрес и Пириевым Д.А.о. на 2 листах, договора № БК-1682 на обслуживание Клиента в системе «Клиент-Банк» от 13.01.2023 на 3 листах, положения о порядке проведения технической экспертизы при возникновении спорных ситуаций на 1 листе, акта приема-передачи от 13.01.2023 на 1 листе, уведомления об использовании дополнительных средств безопасности на 1 листе, опросного листа юридического лица ООО «КАСПИАН» на 3 листах, штатного расписания ООО «МР-Фрут» от 01.01.2022 на 1 листе, копии паспорта Пириева Д.А.о. на 2 листах, решения № 02 Единственного участника ООО «МР-Фрут» от 19.01.2022 об изменении наименования ООО «МР-Фрут» на 1 листе, решения № 01 Единственного участника ООО «МР-Фрут» от 10.02.2020 о создании ООО «МР-Фрут» на 1 листе, устава ООО «КАСПИАН» на 7 листах, договора № 64-11/2022 аренды нежилого помещения от 11.11.2022, заключенного между ИП Моисеевым С.С. и ООО «КАСПИАН» на 5 листах, акта приема-передачи помещения от 11.11.2022 на 1 листе; ответ на запрос из ПАО «Росбанк» от 08.05.2024 № 202/6448 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 700 mb 52x 80 min с номером на посадочном кольце № LH3185CG20152928D1; ответ на запрос из ПАО АКБ «Металлинвестбанк» от 06.05.2024 № 16/01-4603 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 2 листах, с приложением в виде компакт-диска «Verbatim» 4.7 GB 16x 120 min с номером на посадочном кольце № «PAP644CK27211629», компакт-диска «Verbatim» 700 MB 52x 80 min с номером на посадочном кольце № B3133BJ13212605LH; ответ на запрос из ПАО АКБ «АВАНГАРД» от 17.04.2024 № 262/25710 о предоставлении сведений в отношении ООО «КАСПИАН» ИНН 9703009317 на 1 листе, с приложением в виде сведений об IP-адресах на 3 листах, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702810345100034878 за период с 01.06.2023 по 15.04.2024 на 2 листах, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156245100034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702156545101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840645100034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702840945101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702949245100034878 за период с 13.06.2024 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702949545101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978245100034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, выписки по операциям ООО «КАСПИАН» на счете № 40702978545101034878 за период с 13.06.2023 по 15.04.2024 на 1 листе, решения № 01 Единственного участника ООО «МР-Фрут» о создании ООО «МР-Фрут» на 1 листе, уведомления о государственной регистрации ООО «МР-ФРУТ» на 1 листе, решения № 02 Единственного участника ООО «МР-Фрут» о изменении наименования ООО «МР-Фрут» на 1 листе, устава ООО «КАСПИАН» на 13 листах, уведомление на 1 листе, решение Единственного участника ООО «КАСПИАН» о подтверждении полномочий генерального директора на 1 листе, приказа № 1 ООО «МР-Фрут» от 18.02.2020 о вступлении в должность генерального директора фиоо. на 1 листе, копии паспорта фиоо. на 3 листах, заявления на открытие счета ООО «КАСПИАН» на 1 листе, условий расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, ИП и физических лиц, занимающихся частной практикой в ПАО АКБ «АВАНГАРД» на 4 листах, карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «КАСПИАН» на 1 листе, соглашения от 01.06.2023 между АКБ «АВАНГАРД» и ООО «КАСПИАН» на 1 листе, заявления на подключение к системе «Авангард Интернет-Банк» юридического лица ООО «КАСПИАН» на 1 листе, соглашения об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием программно-технического комплекса «Авангард Интернет-Банк» от 01.06.2023 на 1 листе, заявления о получении логина для входа в корпоративную информационную систему «Авангард Интернет-Банк» на 1 листе, акта приема-передачи Кэш-карты ООО «КАСПИАН» на 1 листе, анкеты клиента/представителя юридического лица-резидента ООО «КАСПИАН» на 7 листах, заявления на открытие счета ООО «КАСПИАН» на 4 листах; ответ на запрос из КБ «ЛОКО-Банк» (АО) от 22.04.2024 № 04-04-00-02/5131 о предоставлении сведений в отношении ООО «ЭНТАРЕС» ИНН 7719611851 на 1 листе, с приложением в виде выписки по операциям ООО «ЭНТАРЕС» на счете № 40702810400185334002 за период с 25.05.2020 по 17.12.2020 на 6 листах, выписки по операциям ООО «ЭНТАРЕС» на счете № 40702810701185334044 за период с 24.07.2020 по 31.01.2021 на 3 листах, заявления о присоединении к правилам открытия и обслуживания банковского счета ООО «ЭНТАРЕС» на 1 листе, заявления на установление (изменение) параметров проведения операций по счету клиента ООО «ЭНТАРЕС» на 1 листе, заявления на предоставление/изменение параметров/прекращение доступа к дистанционному проведению операций по счету ООО «ЭНТАРЕС» на 1 листе, копии паспорта фио на 2 листах, решения № 1/2020 Единственного участника ООО «ЭНТАРЕС» от 06.02.2020 о назначении на должность генерального директора ООО «ЭНТАРЕС» фио на 1 листе, устава ООО «ЭНТАРЕС» на 12 листах, ответ на запрос от 04.04.2024 (исх. № 12402450011000036), поступившего из УФНС России по адрес 11.07.2024 (вх. 01-13/00576дсп), который содержит сведения, имеющие значение для уголовного дела, а именно: сведения о банковских счетах (депозитах, корпоративных электронных средствах платежа (КЭСП)) организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет по состоянию на 03.06.2024 в отношении ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 на 3 л.; сведения о банковских счетах (депозитах, корпоративных электронных средствах платежа (КЭСП)) организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет по состоянию на 03.06.2024 в отношении ООО «Научная торговопромышленная компания ВМС» ИНН 5012094669 на 3 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 14.09.2022 на 1 л.; решение о государственной регистрации от 21.09.2022 на 1 л.; сопроводительное письмо из МИФНС России № 9 по адрес на 1 л.; копия паспорта на фио на 3 л.; протокол допроса свидетеля фио № ДДк от 09.09.2022 налоговым инспектором на 10 л. заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ на 3 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Оттенки вкуса» от 15.04.2022 на 1 л.; решение о государственной регистрации ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 от 14.04.2022 на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН 50170999741) на 5 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 от 25.03.2022 на 1 л.; решение о государственной регистрации от 24.03.2022 № 8117283А в отношении ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрируемым органов 17.03.2022 на 1 л.; представление документов на госрегистрацию юридического лица ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 и индивидуального предпринимателя от 17.03.2022 на 1 л.; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от 17.03.2022 на 2 л.; решение № 1/2022 единственного участника ООО «Оттенки Вкуса» от 17.03.2022 на 1 л.; квитанция на 1 л.; изменения в Устав ООО «Оттенки вкуса», утвержденные решением № 1/2022 единственного участника ООО «Оттенки вкуса» от 17.03.2022 на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН 50170999741) на 12 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 от 22.07.2021 на 1 л.; решение о государственной регистрации № 8147891А от 21.07.2021 в отношении ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрируемым органов 14.7.2021 на 1 л.; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от 13.07.2021 на 1 л.; квитанция на сумму сумма на 1 л.; заявление участника общества с ограниченной ответственностью о внесении дополнительного вклада в уставный капитал от 21.07.2021 на 1 л.; устав ООО «Оттенки вкуса», утвержденный решением № 22021 единственного участника ООО «Оттенки вкуса» от 13.07.2021 на 5 л.; решение № 2/21 единственного участника ООО «Оттенки вкуса» от 13.07.2021 на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН 50170999741) на 5 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Оттенки вкуса» на 1 л.; решение о государственной регистрации № 8138651А от 15.06.2021 на 1 л.; нотариальное удостоверение подписи на 1 л.; решение единственного участника № 1/21 от 04.06.2021 ООО «Оттенки вкуса» ИНН 5017099741 на 1 л.; свидетельство об удостоверении единственного участника юридического лица от 04.06.2021 на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН 50170999741) на 7 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Оттенки вкуса» на 1 л.; решение о государственной регистрации № 8138648А от 15.06.2021 на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН 50170999741) на 6 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Оттенки вкуса» на 1 л.; решение о государственной регистрации № 255А от 02.03.2016 на 1 л.; доверенность серии 50 АА № 8024769 на 1 л.; чеки на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Оттенки вкуса» на 8 л.; доверенность на 1 л.; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от 27.11.2024 на 1 л.; решение о государственной регистрации ООО «Оттенки вкуса» № 1791 от 26.11.2014 на 1 л.; протокол № 3 общего собрания учредителей ООО «Оттенки вкуса» на 2 л.; заявление от 14.11.2014 на 1 л.; заявление от 14.11.2014 на 1 л.; доверенность серии 50 АА № 6373303 на 02 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Оттенки вкуса» на 13 л.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «ПК СНЭК» на 1 л.; решение о государственной регистрации ООО «ПК СНЭК» №1672 от 11.11.2014 на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в отношении ООО «ПК СНЭК» на 13 л.; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган ООО «ПК СНЭК» на 1 л.; решение о государственной регистрации № 1673 от 11.11.2014 на 1 л.; устав ООО «Оттенки вкуса», утвержденный протоколом № 2 общего собрания (учредителей) участников ООО «ПК СНЭК» от 20.10.2014 на 13 л.; протокол № 2 общего собрания учредителей (участников) ООО «ПК СНЭК» от 20.10.2014 на 2 л.; доверенность серии 50 АА № 5772659 на 1 л.; чек на 1 л.; квитанция на 1 л.; заявление от 17.0.2014 на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «ПК СНЭК» на 7 л.; решение о государственной регистрации от 11.11.2013 № 1863 на 1 л; устав ООО «Производственная компания Снэк», утвержденный протоколом № 1 учредительного собрания от 25.10.2013 на 12 л.; сопроводительное письмо № 110 от 24.10.2013 в ИФНС РФ по адрес на 1 л.; свидетельство о государственной регистрации прав на 1 л.; договор аренды недвижимого имущества от 01.06.2013 на 3 л.; договор об учреждении ООО «Снэк» от 25.10.2013 на 2 л.; чеки на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 13 л.; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Научная торговопромышленная компания «ВМС» на 4 л.; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Оттенки вкуса» на 4 л., акт налоговой проверки № 14-12/42Акт от 10.10.2023 на 106 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Энтарес» на 11 л., протокол допроса свидетеля фио на 7 л., протокол допроса свидетеля фио на 11 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Оттенки вкуса» на 11 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Фуд эксперт» на 10 л., протокол допроса свидетеля фиоо. на 8 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО фио групп» 21 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Урожай» на 11 л., протокол допроса свидетеля фио на 14 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «НТПК ВМС» на 10 л., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Каспиан» на 8 л., решение № 14-12/сумма от 11.12.2023 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения сопроводительное письмо в ИФНС России № 43 по адрес из Федеральной таможенной службы (Московской таможни) на 1 л., сопроводительное письмо в ИФНС России № 43 по адрес из Федеральной таможенной службы (Центральной электронной таможни) на 2 л., CD-R диск Mirex 48 x 700 MB 80 Min красного цвета с номером на посадочном кольце № RFD80M-79234 80 J6, сопроводительное письмо в ИФНС России № 43 по адрес из адрес Москвы адрес Тропарево» с приложением в виде копии паспорта фио и копии трудовой книжки фио на 15 л., протокол допроса свидетеля фио на 12 л., флеш-накопитель сине-черного цвета «ADATA UVU28/32GB»; договор № 123-03-0505 от 12.09.2023 о кредитовании банковского счета (овердрафт), заключенный между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 5 л., копия договора о кредитовании банковского счета (овердрафт), заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 5 л., договор поручительства № 123-0505-20 от 12.09.2023, заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 1 л., копия договора поручительства, заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 1 л., копия договора поручительства, заключенного между адрес и ООО «Фудэксперт», в лице директора фиоо. на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 11.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 12.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 13.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 16.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 17.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 18.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 19.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 20.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 24.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 25.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 08.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 09.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 10.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 14.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 15.02.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 09.01.2023 на 1 л., информация о валютных операциях ООО «Фудэксперт» от 10.01.2023 на 1 л.; ответ на запрос из Коптевского районного суда адрес от 10.12.2024, содержащий показания фио, фиоо., Макаровой А.В., данные в ходе расследования уголовного дела № 12201450149001284 на 61 л., хранящиеся в материалах настоящего уголовного дела № 12402450011000036 – оставить при деле;
- мобильный телефон марки «Samsung» «Galaxy S23» модели «SM-S911B/DS», S/N: RFCW11M0VDY, IMEI (слот 1): 351708812587528, IMEI (слот 2): 354268742587525 бежевого цвета в прозрачном силиконовом чехле - хранящийся в камере хранения вещественных доказательств СУ по адрес ГСУ СК России по адрес – возвратить по принадлежности собственнику Макаровой А.В.
Гражданский иск, заявленный прокурором адрес фио в интересах Российской Федерации в лице ИФНС России № 43 по адрес о взыскании с фио фио, Макаровой Анны Вячеславовны и Шитова Юрия Владимировича сумм не исчисленных и неуплаченных в бюджет налогов на прибыль и добавленную стоимость ООО «Микс-Фрут» в размере 99.999.858 (девяносто девять миллионов девятьсот девяносто девять тысяч восемьсот пятьдесят восемь) рублей – удовлетворить полностью.
Взыскать солидарно с фио фио, Макаровой Анны Вячеславовны и Шитова Юрия Владимировича в пользу Российской Федерации в доход федерального бюджета путём перечисления на расчётный счёт ИФНС России № 43 по адрес 99.999.858 (девяносто девять миллионов девятьсот девяносто девять тысяч восемьсот пятьдесят восемь) рублей.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы самими осужденными, либо иными участниками процесса, они вправе в течение 15 суток со дня получения данного представления или жалобы ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции с указанием на это в самой жалобе либо в отдельном ходатайстве, а также в поданных возражениях на поступившие жалобы и представления в течение этого же срока; также они вправе в течение 3 суток со дня окончания судебного заседания заявить ходатайство об ознакомлении с протоколом и аудиозаписью судебного заседания.
Судья: