Приговор

дело № 1-437/24

77RS0005-02-2024-010779-85

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

адрес 01 ноября 2024 года

Головинский районный суд адрес в составе председательствующего, судьи Астаховой Е.С.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора адрес Коробковой А.Д.,

подсудимого Шубина Андрея Юрьевича,

защитника – адвоката Дячука В.В., представившего ордер № 333 от 16 августа 2024 года, выданный МКА «Альфа»,

при секретаре фио и помощнике судьи фио,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Шубина Андрея Юрьевича, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, работающего руководителем строительства в ООО «ИнвестГрупп», женатого, имеющего сына и дочь паспортные данные, постоянно зарегистрированного по адресу: адрес, осужденного 04 августа 2023 года Головинским районным судом адрес по п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ к штрафу в размере сумма (оплачен 11 августа 2023 года) – обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Шубин А.Ю. совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Так он (Шубин А.Ю.), являясь руководителем Общества с ограниченной ответственностью «Втортехмикс» (далее по тексту – ООО «Втортехмикс», Общество, Организация), с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 7725737806, будучи назначенным на должность генерального директора на основании решения № 1-18 единственного учредителя от 06.02.2018 и приказа указанного Общества № 1-К от 06.02.2018, зарегистрированного в период с 27.10.2011 по 22.03.2018 по юридическому адресу: адрес, а в период с 22.03.2018 по настоящее время по юридическому адресу: адрес, и состоящего на налоговом учете в период с 27.10.2011 по 22.03.2018 в Инспекции Федеральной налоговой службы № 25 по адрес (далее ИФНС России № 25 по адрес), расположенной по адресу: адрес Кожуховская, д.1, а в период с 22.03.2018 по настоящее время на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы № 43 по адрес (далее ИФНС России № 43 по адрес), расположенной по адресу: адрес, организуя работу и взаимодействие сотрудников Организации, контролируя денежные операции по расчетным счетам Общества, в период 2018-2021 годах, осуществляя предпринимательскую деятельность в сфере оптовой торговли цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных (ОКВЭД 46.72.22), при неустановленных следствием обстоятельствах и времени, в период с 06.02.2018 по 25.03.2021, руководствуясь корыстным мотивом, с целью незаконного личного обогащения, сформировал преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «Втортехмикс» в особо крупном размере, путем включения в налоговые декларации (расчет) заведомо ложных сведений.

При этом, он (Шубин А.Ю.), в порядке, установленном Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ, Гражданским кодексом РФ, уставом Общества, контролировал деятельность ООО «Втортехмикс», участвовал в управлении делами организации, получал информацию о деятельности Общества, знакомился с бухгалтерской отчетностью, принимал участие в распределении прибыли, а, следовательно, и оказывал существенное влияние на решения, принимаемые органами управления ООО «Втортехмикс».

Согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 19 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), ст. 23 (в редакции Федеральных законов от 03.07.2016 № 243-ФЗ), п. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 16.11.2011 № 321-ФЗ) (далее - НК РФ), ООО «Втортехмикс» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 12 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2004 № 95-ФЗ) в Российской Федерации установлены следующие виды налогов: федеральные, региональные и местные.

К федеральным налогам, согласно ст. 13 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2004 № 95-ФЗ), относится налог на добавленную стоимость (далее - НДС) и налог на прибыль организаций.

Налог на добавленную стоимость представляет собой систему налогообложения товаров на сумму стоимости, добавленной на каждом этапе их производства, обмена или перепродажи. Налог на добавленную стоимость включается производителем или продавцом в цену товара, оплачивается покупателем, и рассчитывается как разность между налогом на добавленную стоимость, уплаченным покупателем, и налогом на добавленную стоимость, уплаченным в связи с расходами, включаемыми в себестоимость продукции.

Таким образом, на всех этапах производства и перепродажи товаров суммы налога на добавленную стоимость, соответствующие добавленной стоимости на этих этапах, уплачиваются в бюджет.

Согласно ст. 143 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ и от 01.12.2007 № 310-ФЗ) организация ООО «Втортехмикс» в налоговые периоды с 2017 года по 2019 год, признавалась плательщиком налога на добавленную стоимость. Исходя из положений подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.05.2002 № 57-ФЗ) объектом налогообложения налога на добавленную стоимость является реализация товаров (работ, услуг). Налоговый период по налогу на добавленную стоимость, согласно ст. 163 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ) установлен как квартал. Согласно ст. 164 НК РФ (в редакции Федерального закона от 07.07.2003 № 117-ФЗ, и от 03.08.2018 № 303-ФЗ) налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость для ООО «Втортехмикс» в указанные налоговые периоды составляла 20 % (в редакции Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

В соответствии с п.п. 1, 3 ст. 168 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 22.07.2005 № 119-ФЗ, от 03.08.2018 №302-ФЗ и от 26.11.2008 № 224-ФЗ) при реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу), реализуемых товаров (работ, услуг), обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога и выставить соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Согласно п.п. 1, 2 ст. 169 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 22.07.2005 № 119-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ) счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога к вычету при выполнении требований их составления и оформления, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 данной статьи. В соответствии с п. 6 ст. 169 НК РФ (в редакции Федерального закона от 20.04.2014 № 81-ФЗ) счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью организации. В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 20.04.2014 № 81-ФЗ и от 03.08.2018 № 302-ФЗ) налогоплательщик обязан вести книги покупок.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 171 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 21.07.2014 № 238-ФЗ, от 30.03.2016 № 72-ФЗ) налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, на налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на адрес в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, а также в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Источником для применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость являются суммы налога, уплаченные в бюджет на всех этапах перепродажи товара (работ, услуг) внутри страны.

Согласно п.п. 1, 3 ст. 172 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 22.07.2005 № 119-ФЗ, от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ) вычеты сумм налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на адрес производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком этих товаров (работ, услуг) и принятия их на учет на момент определения налоговой базы, установленной ст. 167 НК РФ (в редакции Федерального закона от 22.07.2005 № 119-ФЗ).

При этом сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, согласно п. 1 ст. 173 НК РФ (в редакции Федерального закона от 22.07.2005 № 119-ФЗ), исчисляется по итогам каждого налогового периода как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

Согласно п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 13.10.2008 № 172-ФЗ, от 29.11.2014 № 382-ФЗ и от 27.11.2017 № 335-ФЗ) уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.05.2002 № 57-ФЗ, 29.12.2000 № 166-ФЗ, 06.08.2001 № 110-ФЗ), на адрес производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ) при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. Уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

В соответствии со ст.ст. 53, 91 Гражданского кодекса адресадрес закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998, ст.ст. 26 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 27, 28 НК РФ, Уставом ООО «Втортехмикс» Шубин А.Ю., являясь единоличным исполнительным органом, через которого Общество приобретало гражданские права и обязанности, действия (бездействие) которого признается действиями (бездействием) Общества, обязан в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 3 (в редакции Федерального закона от 09.07.1999 № 154-ФЗ), 19 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 23 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 44 (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), 45 (в редакции Федерального закона от 16.11.2011 № 321-ФЗ), 57 (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ) НК РФ, ст.ст. 7 и 19 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011, с последующими изменениями и дополнениями, своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести своевременный полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период, самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации.

Вышеуказанные положения законодательства были достоверно известны Шубину А.Ю., который вопреки вышеперечисленным установленным законодательством обязанностям, фактически исполняя в период 2018-2021 годов, функции единоличного исполнительного органа и являясь генеральным директором Общества, осуществляя руководство текущей финансово-хозяйственной деятельностью общества, в том числе, бухгалтерией и, являясь лицом, ответственным за правильное и своевременное исполнение данным налогоплательщиком возложенных на него законодательством о налогах и сборах обязанностей, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость организации в особо крупном размере, действуя во исполнении своего преступного умысла, создавая видимость законности своих действий, являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, организацию бухгалтерского и налогового учета, предоставление достоверной налоговой и бухгалтерской отчетности в налоговые органы, будучи обязанным уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, являясь осведомленным о том, что ООО «АВ Металл», ООО «Трансавто», ООО «Леоприм», ООО «Ультра Логистик», ООО «Бристлбэк», ООО «Кретта», ООО «Контер», фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют, с целью уклонения от уплаты налогов с Общества в особо крупном размере, разработал план совершения преступления, предусматривающий ряд сложных, завуалированных действий, направленных на уклонение от уплаты налогов с возглавляемой им организации, в особо крупном размере.

Во исполнение преступного умысла, он (Шубин А.Ю.), являясь фактическим руководителем и генеральным директором ООО «Втортехмикс», в том числе в период 2018-2021 годов, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оптовой торговли цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных, подлежащих налогообложению в установленном Законом порядке, осознавая, что своими действиями причиняет ущерб бюджетной системе Российской Федерации, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере с возглавляемой им организации, руководствуясь корыстным мотивом, с целью незаконного личного обогащения, в неустановленном следствием месте, в период с 06.02.2018 по 25.03.2021, более точно время не установлено, неустановленным следствием способом, получил в свое распоряжение реквизиты и данные расчетных счетов организаций ООО «АВ Металл», ООО «Трансавто», ООО «Леоприм», ООО «Ультра Логистик», ООО «Бристлбэк», ООО «Кретта», ООО «Контер», обладающих всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах Российской Федерации, но не осуществляющих реальной хозяйственной деятельности, руководителями и учредителями которых значатся лица, не имеющие отношения к руководству и деятельности организации.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, он (Шубин А.Ю.), используя указанную неправомерную схему, направленную на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, осуществляя фактическое руководство деятельностью ООО «Втортехмикс», в том числе в период 2018-2021 года, осознавая, что ООО «АВ Металл», ООО «Трансавто», ООО «Леоприм», ООО «Ультра Логистик», ООО «Бристлбэк», ООО «Кретта», ООО «Контер», поставку товара, оказание услуг, по договорам с ООО «Втортехмикс» не осуществляли, с целью создания видимости наличия законных оснований для перечисления денежных средств на расчетные счета указанных контрагентов и введения в заблуждение налоговых органов о деятельности организации и объемах фактически произведенных Обществом затрат, в неустановленном следствием месте, в период 06.02.2018 по 25.03.2021, более точная дата не установлена, получил в свое распоряжение первичные документы, в том числе лично подписал гражданско-правовые договоры с ООО «АВ Металл», ООО «Трансавто», ООО «Леоприм», ООО «Ультра Логистик», ООО «Бристлбэк», ООО «Кретта», ООО «Контер», предметом которых являлась поставка товаров, оказание услуг для ООО «Втортехмикс», а также счета-фактуры, акты и иные документы о якобы имевшихся взаимоотношениях между Обществом с вышеуказанными организациями, обладающими всеми признаками юридических лиц, однако не осуществляющих фактической финансово-хозяйственной деятельности.

Указанные, полученные неустановленным способом, заведомо для него фиктивные документы, он (Шубин А.Ю.), в целях реализации своего преступного умысла, вводил в документооборот Организации, в том числе формировал книги покупок и книги продаж, регистры налогового учета и впоследствии организовывал внесение в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за адрес 2019 года, адрес 2019 года, адрес 2020 года, адрес 2020 года, заведомо для него (фио) ложные сведения о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет.

После этого, указанные налоговые декларации ООО «Втортехмикс», содержащие заведомо ложные для него (фио) сведения, он (Шубин А.Ю.), в точно не установленные следствием месте и время, в период с 25.10.2019 по 25.01.2021 подписывал лично и обеспечивал их предоставление по телекоммуникационным каналам связи в Инспекцию ФНС России № 43 по адрес, распложенную по адресу: адрес, а именно:

- налоговая декларация по НДС за адрес 2019 года – представлена по телекоммуникационным каналам связи 25.10.2019, подписана генеральным директором ООО «Втортехмикс» Шубиным А.Ю.;

- налоговая декларация по НДС за адрес 2019 года – представлена по телекоммуникационным каналам связи 28.01.2020, подписана генеральным директором ООО «Втортехмикс» Шубиным А.Ю.;

- налоговая декларация по НДС за адрес 2020 года – представлена по телекоммуникационным каналам связи 28.04.2020, подписана генеральным директором ООО «Втортехмикс» Шубиным А.Ю.;

- налоговая декларация по НДС за адрес 2020 года – представлена по телекоммуникационным каналам связи 25.01.2021, подписана генеральным директором ООО «Втортехмикс» Шубиным А.Ю.;

В результате вышеуказанных преступных действий фио, совершенных им в нарушении указанных выше норм налогового законодательства, в том числе ст.ст. 171 (в редакции Федеральных законов от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 21.07.2014 № 238-ФЗ, от 30.03.2016 № 72-ФЗ), 172 (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 22.07.2005 № 119-ФЗ, от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ), 173 (в редакции Федерального закона от 22.07.2005 № 119-ФЗ НК РФ), ООО «Втортехмикс» уклонилось от уплаты налогов на общую сумму сумма, в том числе:

- по налогу на добавленную стоимость за адрес 2019 года в сумме сумма равными долями до 25.10.2019, 25.11.2019 и до 25.12.2019;

- по налогу на добавленную стоимость за адрес 2019 года в сумме сумма равными долями до 27.01.2020, 25.02.2020 и до 25.03.2020;

- по налогу на добавленную стоимость за адрес 2020 года в сумме сумма равными долями до 27.04.2020, 25.05.2020 и до 25.06.2020;

- по налогу на добавленную стоимость за адрес 2020 года в сумме сумма равными долями до 25.01.2021, 25.02.2021 и до 25.03.2021.

В нарушение ст. 174 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 13.10.2008 № 172-ФЗ, от 29.11.2014 № 382-ФЗ и от 27.11.2017 № 335-ФЗ), указанные суммы налога на добавленную стоимость, не исчисленные в результате описанных умышленных противоправных действий фио, совершенных с целью незаконного личного обогащения, не были уплачены в бюджет в установленный законом срок, то есть до 25.03.2021.

Таким образом, Шубин А.Ю. в результате описанных действий, осуществленных в нарушение указанных норм налогового законодательства, в период с 06.02.2018 по 25.03.2021, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за адрес 2019 года, адрес 2019 года, адрес 2020 года, адрес 2020 года, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в федеральный бюджет, на общую сумму сумма, что является особо крупным размером.

Подсудимый Шубин А.Ю. виновным себя признал частично, поскольку знал о схеме ухода от налогов, но указанное решение принималось не им, так как несмотря на то, что в рассматриваемый период времени Шубин А.Ю. действительно являлся генеральным директором ООО «Втортехмикс», вопросы управления фирмой полностью были на фио Тот не занял его должности только потому, что был ранее судим, и не имел необходимого образования. Больший пакет акций с правом голоса был у него, а также в Уставе Общества было указано, что решения о распоряжении имуществом принимал только фио единолично. Вывод денег через корпоративную банковскую карту был организован именно им, он подобрал свою команду, с которой затем перешёл в новую компанию ООО «РЛМ», которая также занималась ломом цветных металлов. Откуда они взялись, и что это за фирмы, через которых осуществлялся уход от налогов, Шубину А.Ю. не известно. Но он знал генерального директора ООО «АВ Металл» фио, который являлся помощником фио, и, очевидно, действовал в его интересах. Подсудимый настаивает, что налоговые декларации ООО «Втортехмикс» формировались и подписывались не им, а главным бухгалтером, у которой был ключ его электронной подписи. О масштабах ухода от налогов он не догадывался, поэтому не отзывал свою подпись. О произошедшем глубоко сожалеет, настаивая, что никакой материальной выгода от этого не приобрёл.

Вместе с тем, виновность подсудимого фио подтверждается следующей совокупностью исследованных и проверенных в судебном заседании доказательств:

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля фио, который сообщил, что являлся соучредителем ООО «Втортехмикс» которое занималось скупкой лома цветных металлов. Генеральным директором был второй соучредитель – Шубин А.Ю. Главным бухгалтером сначала была фио, а потом стала фио В силу занимаемой должности, фио не касался вопросов формирования и подписания налоговой отчётности. Относительно вопросов занижения налогооблагаемой базы свидетель пояснил, что это явилось следствием неправильного заполнения бухгалтерской отчётности, а затем с 2019 года ввели НДС, и у них не стало возможности снимать наличные деньги для приобретения лома у поставщиков, поэтому, искали возможность их получения. Все снятые со счёта суммы были потрачены на приобретение лома, и им не потрачены и никуда не выведены.

Также на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ судом были оглашены показания свидетеля фио, данные им на предварительном следствии, и полностью подтверждённые им в судебном заседании, из которых следует, что с 2018 года по 2019 год он занимал должность коммерческого директора ООО «Втортехмикс». Он не участвовал в фактическом управлении деятельностью ООО «Втортехмикс» примерно с июля 2019 года, так как у него возник конфликт с генеральным директором ООО «Втортехмикс» Шубиным А.Ю. на почве разногласий в деятельности Общества.

Фактически в его обязанности в Обществе входило контроль качества произведенной продукции, поиск контрагентов (покупка лома, продажа продукции). Юридический адрес: адрес, фактически Общество располагалось по адресу: фио, адрес (промышленная зона), в настоящее время по вышеуказанному адресу производство отсутствует, так как с 2021 года Общество не ведет реальную деятельность.

В период своей работы он осуществлял контроль за поставками товара исключительно с контрагентами, которых в Общество «привел». Основным видом деятельности ООО «Втортехмикс» с момента регистрации являлась приемка, сортировка, переработка лома цветных, черных металлов.

По вопросам формирования и подачи налоговой отчетности в налоговый орган, бухгалтеры всегда взаимодействовали с генеральным директором Шубиным А.Ю., так как последний является подписантом всей налоговой отчетности и несет за нее ответственность. Печать Общества и электронно-цифровая подпись находились в бухгалтерии ООО «Втортехмикс», по адресу: адрес, адрес, доступ имелся всегда у главных бухгалтеров фио, фио и генерального директора фио У него доступа не было, так как он не подписывал какой-либо документации по деятельности Общества, в том числе первичной. Составлением и контролем бухгалтерской и налоговой отчетности он никогда не занимался. Данным направлением занимался исключительно Шубин А.Ю. и главные бухгалтеры фио и фио Генеральный директор ООО «Втортехмикс» Шубин А.Ю. как единоличный исполнитель Общества, согласно уставу, осуществлял реальное управление по деятельности Общества.

ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М» ему не знакомы, возможно наименование данных компаний слышал, когда его допрашивали в налоговом органе, а также в ходе расследования предыдущего уголовного дела. С представителями данных компания он не знаком, никогда с ними не общался (л.д. 58-61, том 7).

Указанные показания были также подтверждены и уточнены свидетелем при проведении очной ставки с Шубиным А.Ю., которые по сути им аналогичны (л.д. 178-184, том 7);

- показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля фио, которая сообщила, что ранее она была трудоустроена главным бухгалтером в ООО «Втортехмикс», соучредителями которого являлись Шубин А.Ю. – генеральный директор, и фио – коммерческий директор. Договоры от имени ООО «Втортехмикс» подписывались Шубиным А.Ю., счета на оплату товара подписывала фио, но СМС-оповещение обязательно приходило на телефон Шубину А.Ю. Налоговая отчётность также формировалась свидетелем, подписывалась ею как исполнителем, и передавалась Шубину А.Ю. для проверки и подписания электронной подписью. Взаимоотношений с организациями – контрагентами, фио не касалась, достоверность предоставленных ей финансовых документов и реальность исполнения условий договоров, свидетель не проверяла.

Кроме того, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ судом были оглашены показания свидетеля фио, данные ею на предварительном следствии, полностью подтверждённые ею в судебном заседании, из которых следует, что с 01.01.2018 по 2020 год она работала в ООО «Интрек Монтаж», ООО «Самсонов и компания» в должности главного бухгалтера. С января 2020 года по апрель 2021 года она работала в ООО «ВТОРТЕХМИКС» в должности главного бухгалтера. С апреля 2021 года по июль 2022 работала в ООО «РМЛ» в должности финансового директора. В настоящее время работает в ООО «Шелби Плей» в должности главного бухгалтера. Также ее источником получения дохода является пенсия.

В ООО «ВТОРТЕХМИКС» занималась формированием и сдачей бух. отчетности, ведение программы 1С, регистры, настройки программы, проверка правильности ввода первичных документов в Базу 1С.

В ООО «ВТОРТЕХМИКС» работала сноха. ООО «ВТОРТЕХМИКС» искало нового главного бухгалтера. Она прошла собеседование с Шубиным А.Ю. и стала работать в ООО «ВТОРТЕХМИКС». Рабочее место находилось по адресу: адрес. Ее руководителем являлся Шубин А.Ю. ООО «ВТОРТЕХМИКС» занималось скупкой, переработкой лома металла.

В 2020 году работало около 13-15 сотрудников. Отдел бухгалтерии располагался в адрес.

Она подписывала счета-фактуры (УПД), счета на оплату. Поручения для совершения операций с помощью ключа системы «банк-клиент» давал генеральный директор ООО «ВТОРТЕХМИКС» Шубин А.Ю. Операции по счетам проводили сотрудники бухгалтерии. СМС- подтверждение для проведения оплаты всегда приходило ему на телефон.

Лом металла отгружался заказчику, заказчик выписывал приемо-сдаточный акт, который подписывал фио. На основании приемо-сдаточного акта ею формировались счет-фактуры и счет на оплату. Счет-фактуры подписывались ею и Шубиным А.Ю.

Счета-фактуры со стороны поставщиков подписывал Шубин А.Ю. Никаких первичных документов касательно поставщиков ООО «ВТОРТЕХМИКС» она не формировала и не подписывала.

Проверку правильности (актуальности) первичных документов, полученных от поставщиков ООО «ВТОРТЕХМИКС» осуществляла она (правильность оформления документации).

Получением/приемкой товара она не занималась, поэтому ответить, на какой стадии получения товара подписывались первичные документы, затрудняется.

Она помнит следующие организации: ООО «Орис Пром», ООО «СПЛАВМЕТ», ООО «ТК ЦВЕТМЕТ», ООО «ЭКОРАФ», ООО «АРМАДА», ООО «ИТ-МО» ИНН 7702802784. Кем они приходились ООО «ВТОРТЕХМИКС» (поставщиками или заказчиками) она не помнит. «ЛЕРУА-МЕРЛЕН» (являлись поставщиками), «АЭРОФЛОТ» (являлись поставщиками), ООО «ЗНАК» (предоставляли аренду).

ООО «ИТ-МО» ИНН 7702802784, ООО «Орис Пром» ИНН 7725146955, ООО «СПЛАВМЕТ» ИНН 7721680901, ООО «ТК ЦВЕТМЕТ» ИНН 5051321040 ей известны. Данные организации ей стали известны в процессе ее трудовой деятельности в ООО «ВТОРТЕХМИКС». Данные организации занимались покупкой/продажей лома металла. Во встречах с представителями данных организаций не участвовала. Переговоры с представителями данных организаций она не вела. Кем и каким образом были найдены данные контрагенты, ей не известно. Доставка осуществлялась как силами ООО «ВТОРТЕХМИКС», так и силами поставщиков. Организации ООО «Эль-Групп» ИНН 7727769899; ООО «ВЕЛИНАР» ИНН 7722274211; ООО «ЛМК» ИНН 7720824935; ООО «ВИНЕРА» ИНН 5021020448; ООО «ОМЕГА» ИНН 6944008709; ООО «АЛЬФА-МЕТ» ИНН 5036126648; ООО «МЕТПРОМ» ИНН 6950113437; ООО «МТ» ИНН 6670438055; ООО «КОЛОРИТ-М» ИНН 7724434005 ей не известны.

Шубин А.Ю. и фио осуществляли взаимодействие с контрагентами (с какими конкретно, ответить затрудняется).

ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ЛЕОПРИМ» ИНН 7733346059, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926 ей знакомы только из документов, видела реквизиты данных организаций в первичных документах ООО «Втортехмикс». Кем и каким образом были найдены данные контрагенты ей не известно. Какие товары/услуги являлись предметом договорных взаимоотношений ООО «ВТОРТЕХМИКС» и вышеперечисленных организаций, она затрудняется ответить.

Каким образом осуществлялась доставка, каким образом поступали заявки, кто из сотрудников ООО «ВТОРТЕХМИКС» осуществлял взаимодействие с представителями данных организаций, каким образом происходили расчеты с данными контрагентами, она затрудняется ответить.

Организации ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400; ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011; ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117; ООО «АРГО» ИНН 7751155441; ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820; ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022; ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691; ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785; ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191; ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493 ей не известны.

Шубин Андрей Юрьевич, фио, ...фио ей известны лично. Стали знакомы ей во время ее работы в ООО «ВТОРТЕХМИКС». ...фио была главным бухгалтером ООО «ВТОРТЕХМИКС» до нее, она ее никогда не видела. фио..., насколько ей известно, был предыдущим учредителем ООО «ВТОРТЕХМИКС», его никогда не видела.

фио ей знаком, он являлся генеральным директором ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857. Обращался к ней за консультацией (с вопросами) бухгалтерского характера. Стал известен ей, когда приезжал в офис ООО «ВТОРТЕХМИКС» (ООО «АВ МЕТАЛЛ» являлось контрагентом ООО «ВТОРТЕХМИКС»).

Ей не известно, по какой причине совпадают IP-адреса основных поставщиков ООО «ВТОРТЕХМИКС»: ООО «ТК ЦветМет» ИНН 5051321040, ООО «ВЕЛИНАР» ИНН 7722274211, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «МЕТПРОМ» ИНН 6950113437, ООО «ОМЕГА» ИНН 6944008709, ООО «Эль-Групп» ИНН 7727769899, ООО «АВ МЕТАЛЛ» 7722462857 и ООО «ВТОРТЕХМИКС».

Причиной ее перехода из ООО «ВТОРТЕХМИКС» в ООО «РМЛ» является предложение фио Инициатором перехода сотрудников никто не являлся. Документы о ее устройстве в ООО «РМЛ» подписывал Скнарин, генеральный директор ООО «РМЛ».

Учредителями ООО «ВТОРТЕХМИКС» являлись фио и Шубин А.Ю. Учредителями ООО «РМЛ» являются фио и еще один человек по фамилии Мамонов.

На вопрос следователя о том, что в ходе мероприятий налогового контроля установлено, что у ряда организаций – поставщиков ООО «ВТОРТЕХМИКС» отсутствует штат сотрудников и какие-либо реальные контрагенты, совпадают IP-адреса, используемые при взаимодействии с банками и налоговыми органами, лица, числящиеся руководителями, в ходе допроса сообщили, что фактически не осуществляли деятельность в данных организациях, не заключали договоров, не вели переговоров и не подписывали никаких документов, в том числе, с ООО «Втортехмикс», у ряда поставщиков отсутствуют банковские счета, каким образом происходили расчеты ООО «Втортехмикс» с контрагентами, как организации – поставщики исполняли договорные обязательства при отсутствии необходимых ресурсов, свидетель фио показала, что о данных фактах ей ничего не известно. Как происходили расчеты ООО «Втортехмикс» с контрагентами ей не известно. Как организации – поставщики исполняли договорные обязательства при отсутствии необходимых ресурсов, ей не известно (л.д. 90-97, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании согласно ч.1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 01.01.2018 до марта 2018 года он работал в Группе Компаний «Шмель» в должности коммерческого директора, с июля 2018 года по 01 декабря 2018 года работал в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» в должности генерального директора. В связи с тем, что дохода деятельность в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» не приносила, решили приостановить деятельность компании. С декабря 2018 года по июнь 2019 года работал как ИП фио С 28 октября 2019 года работает в ГБОУ адрес «Школа № 2073» преподавателем.

В ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» он выполнял обязанности генерального директора: заключение договоров, общение с представителями контрагентов, бухгалтерию он не вел. Во время его трудовой деятельности ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» занималось грузовыми перевозками в Москве и в адрес. Компания ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» создавалась им и ООО «Печатный Дом «Типография «Каскон». Его рабочее место располагалось по адресу: адрес, офис 39А.

В процессе его трудовой деятельности в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» работал он один. В процессе его трудовой деятельности отдел бухгалтерии находился по адресу: адрес. У ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» в собственности не было никакого имущества. Расчетные счета ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» были открыты в «Точка-банк». Распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» он лично.

Что происходило в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» после его трудовой деятельности ему не известно.

С июля 2018 года по 1 декабря 2018 года (период его трудовой деятельности в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ») он подписывал договоры, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы, доверенности не подписывал.

С июля 2018 года по 01 декабря 2018 года (период его трудовой деятельности в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ») поставщиками товаров, работ, услуг в адрес ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» были ИП, наименования которых он не помнит.

Не помнит наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» в 2018-2020 гг.

ООО «Втортехмикс» ему не известно. С данной организацией не взаимодействовал.

Ему не известны организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО "ЛЕОПРИМ" ИНН 7733346059, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820 .

С июля 2018 года по 1 декабря 2018 года (период его трудовой деятельности в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ») ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» не осуществляло закупку товара.

С июля 2018 года по 1 декабря 2018 года (период его трудовой деятельности в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ») заявки размещались по мобильному телефону (общались с контрагентами по телефону).

С июля 2018 года по 1 декабря 2018 года (период его трудовой деятельности) ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» занималось только грузовыми перевозками.

Ему не известны фио, фио..., фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио (Шестопалова) фио, фио, фио (Галанина) фио, фио.

По какой причине совпадают IP-адреса, используемые при взаимодействии с банками и налоговыми органами, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» с ООО «Блюзман» ИНН 7736309400, ООО «Ксана» ИНН 7733345665, ООО «Панг-М» ИНН 7736307763, ООО «Дивара» ИНН 7736291785, ООО «Складно» ИНН 7736304191, ООО "ЛЕОПРИМ" ИНН 7733346059, ООО "КРЕТТА" ИНН 9731053117, ООО "АРГО" ИНН 7751155441, ООО "ПЕЙЗАЖ" ИНН 7713470820, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544 и иными контрагентами различных звеньев, ему не известно. В сентябре 2020 г. он был вызван на допрос в ИФНС по адрес (номер ИФНС не помнит) касательно деятельности ООО «ЭВОЛЮЦИЯ». В результате допроса выяснилось, что во адрес 2020 г. был получен дополнительный электронный ключ для сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде. Им этот «ключ» не получался, ни на кого доверенности относительно выдачи «ключа» он не выписывал. В этот же день сотрудниками ИФНС данный электронный ключ был аннулирован. По факту неправомерного использования документов ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», им было подано заявлению в ОВД по адрес от 21.01.2021 г. № б/н.

Документы в ответ на Требование от 04.08.2021 не представлены, так как он не ведет деятельность в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» (27 апреля 2021 г. он подал заявление Р34001 в МИФНС № 46 по адрес).

На вопрос оперуполномоченного о том, что на основании данных, полученных в ходе выездной налоговой проверки, установлено, что ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» является участником схемы, созданной для минимизации налогообложения и вывода денежных средств, в проверяемом периоде установлена неуплата НДС по цепочке взаимодействия ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» с контрагентами на общую сумму около сумма, все ли решения относительно деятельности ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» фио принимали самостоятельно, с кем советовались, от кого получали рекомендации, консультации, является ли фио конечным бенефициаром ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», кто является, свидетель фио показал, что С июля 2018 г. по 1 декабря 2018 г. (период моей трудовой деятельности в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ») все решения относительно деятельности ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» он принимал самостоятельно совместно со вторым учредителем организации, также он являлся бенефициаром ООО «ЭВОЛЮЦИЯ». После осуществления своей трудовой деятельности в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» бенефициаром не является (л.д. 6-11, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что с 01.01.2018 г. по 21 сентября 2021 г. она находилась в декретном отпуске. С 21 сентября 2021 г. по настоящее время работает в ООО "ВАКСЕН" в должности помощник воспитателя. В ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» она никогда не работала, об этой организации ничего не знает. Не знает, какое количество сотрудников работало в ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» в 2018-2020 гг., каким образом происходил поиск сотрудников, где располагался отдел бухгалтерии, было ли какое-либо имущество в собственности у ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», в том числе, какое оборудование, в каких банках и кем открыты расчетные счета ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», кто распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО». В ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» она никогда не работала, об этой организации ничего не знает. Не подписывала договоры, доверенности, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы от имени «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО». Не знает наименования компаний, которые поставляли товары, работы, услуги в адрес ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» в 2018-2020 гг. Не знает наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» в 2018-2020 гг.

ООО «Втортехмикс» ей не знакомо. О деятельности ООО «Втортехмикс» ей ничего не известно. Организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493 ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО "ЛЕОПРИМ" ИНН 7733346059, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820 ей не знакомы, слышит о них впервые. Касательно их деятельности ей ничего не известно.

Ей не известны данные физических лиц/ИП, у которых закупался товар. Ей не известно, каким образом происходили расчеты (путем наличного расчета, безналичного), какой процент приобретенного товара закупался у юридических лиц, какой процент закупался у физических лиц/ИП.

Не знает, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Не знает, осуществляло ли ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» деятельность по выполнению каких-либо работ, в том числе строительно-монтажные работы, на каких объектах, кто являлся заказчиком, чьими силами были выполнены данные работы, какие лица привлекались.

Ей не знакомы фио, фио..., фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио (Шестопалова) фио, фио, фио (Галанина) фио, фио.

Ей не известно, по какой причине совпадают IP-адреса, используемые при взаимодействии с банками и налоговыми органами, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» со следующими организациями: ООО "АРГО" ИНН 7751155441, ООО "ПЕЙЗАЖ" ИНН 7713470820, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493 и иными контрагентами различных звеньев.

Не знает, по какой причине ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» не представило документы в ответ на Требование от 04.08.2021, так как к этой организации никакого отношения не имеет.

На вопрос оперуполномоченного о том, что на основании данных, полученных в ходе выездной налоговой проверки, установлено, что ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» является участником схемы, созданной для минимизации налогообложения и вывода денежных средств, в проверяемом периоде установлена неуплата НДС по цепочке взаимодействия ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» с контрагентами на общую сумму около сумма, все ли решения относительно деятельности ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» фио принимала самостоятельно, с кем советовалась, от кого получала рекомендации, консультации, является ли фио конечным бенефициаром ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», кто является, свидетель фио показала, что в ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» она никогда не работала, о данной организации ей ничего не известно. Будучи в декретном отпуске, она встала на биржу труда для устройства на работу (в июле 2020 г.). После обработки ее данных оказалось, что она является генеральным директором ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», - о данном факте она ничего не знала. После того, как она узнала, что числится генеральным директором ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», она обратилась в МИФНС России №46 по адрес с заявлением «о недостоверности сведений о физическом лице в ЕГРЮЛ» по форме Р34001 от 10.03.2021 г., в связи с чем ею была получена расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица (л.д. 13-17, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в 2018 году работал в ООО "Агроторг" ("Пятерочка"). В настоящее время не работает.

ООО "БРИСТЛБЭК" ему не известно, в данной организации никогда не работал. Ему не известно, какое количество сотрудников работало в ООО "БРИСТЛБЭК" в 2018-2020 гг., каким образом происходил поиск сотрудников, где располагался отдел бухгалтерии, было ли какое-либо имущество в собственности у ООО "БРИСТЛБЭК", в том числе, какое оборудование, в каких банках и кем открыты расчетные счета ООО "БРИСТЛБЭК", кто распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО "БРИСТЛБЭК".

Не подписывал договоры, доверенности, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы от имени ООО «БРИСТЛБЭК».

Не знает наименования компаний, которые поставляли товары, работы, услуги в адрес ООО "БРИСТЛБЭК" в 2018-2020 гг.

Не знает наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО "БРИСТЛБЭК" в 2018-2020 гг.

Организация ООО «Втортехмикс» ему не известна.

Организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493 ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО "ЛЕОПРИМ" ИНН 7733346059, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324 ему не знакомы.

Ему не известны данные физических лиц/ИП, у которых закупался товар, каким образом происходили расчеты (путем наличного расчета, безналичного), какой процент приобретенного товара закупался у юридических лиц, какой процент закупался у физических лиц/ИП.

Не знает, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Не знает, осуществляло ли ООО "БРИСТЛБЭК" деятельность по выполнению каких-либо работ, в том числе строительно-монтажные работы, на каких объектах, кто являлся заказчиком, чьими силами были выполнены данные работы, какие лица привлекались.

Ему не известны фио, ...фио, фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио (Шестопалова) фио, фио, фио (Галанина) фио, фио.

Ему не известно, по какой причине совпадают IP-адреса, используемые при взаимодействии с банками и налоговыми органами, ООО "БРИСТЛБЭК" со следующими организациями: ООО "Соуклоп" ИНН 9725022150, ООО "ТИКС" ИНН 9701132273 и иными контрагентами различных звеньев.

Не знает, по какой причине ООО "БРИСТЛБЭК" не представило документы в ответ на Требование от 05.08.2021.

На вопрос оперуполномоченного о том, что на основании данных, полученных в ходе выездной налоговой проверки, установлено, что ООО "БРИСТЛБЭК" является участником схемы, созданной для минимизации налогообложения и вывода денежных средств, в проверяемом периоде установлена неуплата НДС по цепочке взаимодействия ООО "БРИСТЛБЭК" с контрагентами на общую сумму около сумма, все ли решения относительно деятельности ООО "БРИСТЛБЭК" фио принимал самостоятельно, с кем советовался, от кого получал рекомендации, консультации, является ли фио конечным бенефициаром ООО "БРИСТЛБЭК", кто является, свидетель фио показал, что никаких решений не принимал. Кто является конечным бенефициаром ООО "БРИСТЛБЭК" ему не известно (л.д. 19-23, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что с 01.01.2018 г. по 25.06.2020 г. училась в колледже «Энергия», адрес. С декабря 2020 г. по октябрь 2021 г. работала в страховой компании «Росгосстрах» в должности офисного менеджера.

ООО «ЛЕОПРИМ» ей не знакомо, никогда в данной организации не работала, генеральным директором и учредителем не являлась.

Ей не известно, какое количество сотрудников работало в ООО «ЛЕОПРИМ» в 2018-2020 гг., каким образом происходил поиск сотрудников, где располагался отдел бухгалтерии, было ли какое-либо имущество в собственности у ООО «ЛЕОПРИМ», в том числе, какое оборудование, в каких банках и кем открыты расчетные счета ООО «ЛЕОПРИМ», кто распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО «ЛЕОПРИМ».

Не подписывала договоры, доверенности, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы от имени ООО «ЛЕОПРИМ».

Ей не известны наименования компаний, которые поставляли товары, работы, услуги в адрес ООО «ЛЕОПРИМ» в 2018-2020 гг.

Ей не известны наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО «ЛЕОПРИМ» в 2018-2020 гг..

Организация ООО «Втортехмикс» ей неизвестна.

Организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820 ей не известны.

Не располагает данными физических лиц/ИП, у которых закупался товар, каким образом происходили расчеты, путем наличного расчета, безналичного, какой процент приобретенного товара закупался у юридических лиц, какой процент закупался у физических лиц/ИП.

Не знает, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Ей не известны фио, ...фио, фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио (Шестопалова) фио, фио, фио (Галанина) фио, фио.

Ей не известно, по какой причине совпадают IP-адреса, используемые при взаимодействии с банками и налоговыми органами, ООО «ЛЕОПРИМ» со следующими организациями: ООО «Блюзман» ИНН 7736309400, ООО «Ксана» ИНН 7733345665, ООО «Панг-М» ИНН 7736307763, ООО «Дивара» ИНН 7736291785, ООО «Складно» ИНН 7736304191, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493 и иными контрагентами различных звеньев.

Ей не известно, по какой причине ООО «ЛЕОПРИМ» не представило документы в ответ на Требование от 04.08.2021.

Не знает, каким образом происходили расчеты ООО «ЛЕОПРИМ» с контрагентами.

На вопрос оперуполномоченного о том, что на основании данных, полученных в ходе выездной налоговой проверки, установлено, что ООО «ЛЕОПРИМ» является участником схемы, созданной для минимизации налогообложения и вывода денежных средств, в проверяемом периоде установлена неуплата НДС по цепочке взаимодействия ООО «ЛЕОПРИМ» с контрагентами на общую сумму около сумма, все ли решения относительно деятельности ООО «ЛЕОПРИМ» фио принимала самостоятельно, с кем советовалась, от кого получала рекомендации, консультации, является ли фио конечным бенефициаром ООО «ЛЕОПРИМ», кто является, свидетель фио показала, что никаких решений относительно деятельности ООО «ЛЕОПРИМ» она не принимала, конечным бенефициаром ООО «ЛЕОПРИМ» она не является (л.д. 25-30, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании с согласия сторон, на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что с 01.01.2018 г. по настоящее время она работала в ООО «Агроградпроект» и ООО «Архимед» в должности сотрудника по кадровым вопросам.

ООО «Контер» ей не знакомо, никогда в данной организации не работала, генеральным директором и учредителем не являлась.

Ей не известно, какое количество сотрудников работало в ООО «Контер» в 2018-2020 гг., каким образом происходил поиск сотрудников, где располагался отдел бухгалтерии, было ли какое-либо имущество в собственности у ООО «Контер», в том числе, какое оборудование, в каких банках и кем открыты расчетные счета ООО «Контер», кто распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО «Контер».

Не подписывала договоры, доверенности, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы от имени ООО «Контер».

Ей не известны наименования компаний, которые поставляли товары, работы, услуги в адрес ООО «Контер» в 2018-2020 гг.

Ей не известны наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО «Контер» в 2018-2020 гг.

Организация ООО «Втортехмикс» ей не известна.

Организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820 ей не известны.

Она не располагает данными физических лиц/ИП, у которых закупался товар, каким образом происходили расчеты, путем наличного расчета, безналичного, какой процент приобретенного товара закупался у юридических лиц, какой процент закупался у физических лиц/ИП.

Не знает, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Не знает, осуществляло ли ООО «Контер» деятельность по выполнению каких-либо работ, в том числе строительно-монтажные работы, на каких объектах, кто являлся заказчиком, чьими силами были выполнены данные работы, какие лица привлекались.

Ей не известны, фио, ...фио, фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио (Шестопалова) фио, фио, фио (Галанина) фио, фио.

Никаких решений относительно деятельности ООО «Контер» она не принимала, конечным бенефициаром ООО «Контер» она не является (л.д. 31-35, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что с 01.01.2018 г. по настоящее время она нигде не трудоустроена, доход нигде не получала, в связи с рождением и воспитанием малолетнего ребенка фио, паспортные данные. В июне 2018 года она заключила брак с фио, 1990 г.р., в связи с этим поменяла свою фамилию Шестопалова на фио.

ООО «Панг-М» ей не знакомо, никогда в данной организации не работала, генеральным директором и учредителем не являлась.

Ей не известно, какое количество сотрудников работало в ООО «Панг-М» в 2018-2020 гг., каким образом происходил поиск сотрудников, где располагался отдел бухгалтерии, было ли какое-либо имущество в собственности у ООО «Панг-М», в том числе, какое оборудование, в каких банках и кем открыты расчетные счета ООО «Панг-М», кто распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО «Панг-М».

Не подписывала договоры, доверенности, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы от имени «Панг-М».

Ей не известны наименования компаний, которые поставляли товары, работы, услуги в адрес ООО «Панг-М» в 2018-2020 гг.

Ей не известны наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО «Панг-М» в 2018-2020 гг.

Организация ООО «Втортехмикс» ей неизвестна.

Организации: ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820 ей не известны.

Не располагает данными физических лиц/ИП, у которых закупался товар, каким образом происходили расчеты, путем наличного расчета, безналичного, какой процент приобретенного товара закупался у юридических лиц, какой процент закупался у физических лиц/ИП.

Не знает, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Не знает, осуществляло ли ООО «Панг-М» деятельность по выполнению каких-либо работ, в том числе строительно-монтажные работы, на каких объектах, кто являлся заказчиком, чьими силами были выполнены данные работы, какие лица привлекались.

Ей не известны фио, ...фио, фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио, фио (Галанина) фио, фио.

Никаких решений относительно деятельности ООО «Панг-М» она не принимала. Конечным бенефициаром ООО «Панг-М» она не является (л.д. 36-40, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что приблизительно с 2018 года по настоящее время он работает в автосервисе «Автофор» адрес, выполняет обязанности механика-сварщика.

ООО «КРЕТТА» ему не знакомо, никогда в данной организации не работал, генеральным директором и учредителем не являлся.

Ему не известно, какое количество сотрудников работало в ООО «КРЕТТА» в 2018-2020 гг., каким образом происходил поиск сотрудников, где располагался отдел бухгалтерии, было ли какое-либо имущество в собственности у ООО «КРЕТТА», в том числе, какое оборудование, в каких банках и кем открыты расчетные счета ООО «КРЕТТА», кто распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО «КРЕТТА».

Не подписывал договоры, доверенности, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы от имени ООО «КРЕТТА».

Ему не известны наименования компаний, которые поставляли товары, работы, услуги в адрес ООО «КРЕТТА» в 2018-2020 гг.

Ему не известны наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО «КРЕТТА» в 2018-2020 гг.

Организация ООО «Втортехмикс» ему неизвестна.

Организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011,ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «СКЛАДНО» ИНН 7736304191, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820 ему не известны.

Не располагает данными физических лиц/ИП, у которых закупался товар, каким образом происходили расчеты, путем наличного расчета, безналичного, какой процент приобретенного товара закупался у юридических лиц, какой процент закупался у физических лиц/ИП.

Не знает, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Не знает, осуществляло ли ООО «КРЕТТА» деятельность по выполнению каких-либо работ, в том числе строительно-монтажные работы, на каких объектах, кто являлся заказчиком, чьими силами были выполнены данные работы, какие лица привлекались.

Ему не известны фио, ...фио, фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио, фио (Галанина) фио, фио.

Никаких решений относительно деятельности ООО «КРЕТТА» он не принимал. Конечным бенефициаром ООО «КРЕТТА» он не является (л.д. 41-45, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что с 01.01.2018 по настоящее время работает в адрес в должности старшего контролера.

ООО «СКЛАДНО» ей не знакомо, в данной организации никогда не работала. Не знает, какое количество сотрудников работало в ООО «СКЛАДНО» в 2018-2020 гг., каким образом происходил поиск сотрудников, где располагался отдел бухгалтерии, было ли какое-либо имущество в собственности у ООО «СКЛАДНО», в том числе, какое оборудование, в каких банках и кем открыты расчетные счета ООО «СКЛАДНО», кто распоряжался ключом для системы «банк-клиент», совершал платежи с расчетных счетов ООО «СКЛАДНО».

Не подписывала договоры, доверенности, приказы, счета-фактуры, счета, накладные, акты, налоговую и бухгалтерскую отчетность и другие документы от имени ООО «СКЛАДНО».

Не знает наименования компаний, которые поставляли товары, работы, услуги в адрес ООО «СКЛАДНО» в 2018-2020 гг.

Не знает наименования компаний, являвшихся основными покупателями товаров, работ, услуг у ООО «СКЛАДНО» в 2018-2020 гг.

ООО «Втортехмикс» ей не знакомо. Какая деятельность велась, где и с кем из представителей происходили встречи, велись переговоры, кем и каким образом был найден данный контрагент, какие товары/услуги являлись предметом договорных взаимоотношений ООО «СКЛАДНО» и ООО «Втортехмикс», в каком виде поставлялся товар, у кого закупался товар, поставляемый ООО «Втортехмикс», подвергался ли обработке, чьими силами, какие организации привлекались, какая была наценка, каким образом осуществлялась доставка, чьими силами, каким транспортом, какие организации привлекались, где происходила погрузка и разгрузка, каким образом поступали заявки, от кого, в каком виде, кто из сотрудников ООО «СКЛАДНО» осуществлял взаимодействие с представителями ООО «Втортехмикс», каким образом происходили расчеты с ООО «Втортехмикс», путем наличного расчета, безналичного, взаимозачета ей не известно.

Организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» ИНН 7722462857, ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ТРАНСАВТО» ИНН 7736125107, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» ИНН 9725037011, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «СТРОЙСЕРВИС» ИНН 9725038953, ООО «КРЕТТА» ИНН 9731053117, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493, ООО «АРГО» ИНН 7751155441, ООО «ПЕЙЗАЖ» ИНН 7713470820, ООО «КОНТЕР» ИНН 9725022022, ООО «БРИСТЛБЭК» ИНН 7733354691, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» ИНН 7720482544, ООО «ЛЕОН» ИНН 7736315926, ООО «ЛЕОПРИМ» ИНН 7733346059, ООО «ФЕРЕТА» ИНН 7725430324 ей не известны.

Не знает данные физических лиц/ИП, у которых закупался товар, каким образом происходили расчеты, путем наличного расчета, безналичного, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Ей не известно, каким образом и в каком виде поступали заявки от заказчиков, от каких представителей.

Не знает, осуществляло ли ООО «СКЛАДНО» деятельность по выполнению каких-либо работ, в том числе строительно-монтажные работы, на каких объектах, кто являлся заказчиком, чьими силами были выполнены данные работы, какие лица привлекались.

Ей не знакомы фио, ...фио, фио, ...фио, фио, ...фио, ...фио, Шубин Андрей Юрьевич, фио (Шестопалова) фио, фио, фио (Галанина) фио, фио.

Ей не известно, по какой причине совпадают IP-адреса, используемые при взаимодействии с банками и налоговыми органами, ООО «СКЛАДНО» со следующими организациями: ООО «БЛЮЗМАН» ИНН 7736309400, ООО «ДИВАРА» ИНН 7736291785, ООО «ЛЕОПРИМ» ИНН 7733346059, ООО «КСАНА» ИНН 7733345665, ООО «ПАНГ-М» ИНН 7736307763, ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 7736316493 и иными контрагентами различных звеньев.

Не знает, по какой причине ООО «СКЛАДНО» не представило документы в ответ на Требование от 04.08.2021.

На вопрос оперуполномоченного о том, что на основании данных, полученных в ходе выездной налоговой проверки, установлено, что ООО «СКЛАДНО» является участником схемы, созданной для минимизации налогообложения и вывода денежных средств, в проверяемом периоде установлена неуплата НДС по цепочке взаимодействия ООО «СКЛАДНО» с контрагентами на общую сумму около сумма, все ли решения относительно деятельности ООО «СКЛАДНО» фио принимала самостоятельно, с кем советовалась, от кого получала рекомендации, консультации, является ли фио конечным бенефициаром ООО «СКЛАДНО», кто является, свидетель фио показала, что данная информация ей не известна, конечным бенефициаром ООО «СКЛАДНО» не является (л.д. 46-51, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что с января 2018 года по настоящее время работает в ИФНС России № 43 по адрес, в настоящее время является начальником отдела выездных проверок № 1. В его должностные обязанности входит: управление отделом, проведение выездных налоговых проверок юридических лиц, обучение молодых специалистов, составление актов выездных налоговых проверок, проведение мероприятий налогового контроля, представление инспекции в судах и другое.

Сотрудниками ИФНС России № 43 по адрес с 01.07.2021 по 22.02.2022 проводилась выездная налоговая проверка ООО «Втортехмикс» ИНН 7725737806 по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов, сборов и страховых взносов за период с 01.01.2018 по 31.12.2020, по результатам которой составлен акт налоговой проверки № 13-12/12a от 22.04.2022.

Обнаруженное нарушение привело к доначислению налоговым органом налога на добавленную стоимость организации ООО «Втортехмикс» за 3,4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3, адрес 2020 года в сумме сумма

Налоговым органом в соответствии с п. 7 ст. 101 НК РФ вынесено Решение № 13-12/сумма от 08.11.2022 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ, в виде взыскания штрафных санкций. Указанным Решением ООО «Втортехмикс» предложено уплатить недоимку по налогу на добавленную стоимость за 3, адрес 2019 года, 1, 2, 3, адрес 2020 года в сумме сумма

ООО «Втортехмикс», зарегистрированное по юридическому адресу: адрес, состоящее в проверяемом период на налоговом учёте в ИФНС России № 43 по адрес, расположенной по адресу: адрес, с присвоенным Обществу идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 7725737806 и с кодом причины постановки на учёт (КПІІ) на момент исследуемых событий 774301001, вело деятельность в области торговли оптовой цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных (ОКВЭД 46.72.22). В соответствии со ст. 143, 146, 153, 154, 163, 164, 166, 169, 173, 174 НК РФ, ООО «Втортехмикс» являлось налогоплательщиком налога на добавленную стоимость и было обязано самостоятельно исчислять налоговую базу и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. По окончании каждого налогового периода Общество обязано было самостоятельно исчислить сумму налога и уплатить его в бюджет. В соответствии с п. 7 ст. 61 НК РФ срок представления декларации, а соответственно, и срок уплаты налога, приходящийся на выходной и (или) нерабочий праздничный день, переносится на первый рабочий день после выходного и (или) нерабочего праздничного дня.

Таким образом, руководство ООО «Втортехмикс», нарушив требования ст. 54.1, 169, 171, 172 НК РФ, представило в налоговый орган - ИФНС России № 43 по адрес, расположенный по адресу: адрес налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 3, адрес 2019 года, 1, 2, 3, адрес 2020 года, не исчислив сумму НДС в размере сумма, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ является особо крупным размером. Указанное решение № 13-12/сумма от 08.11.2022 налогового органа о неуплате ООО «Втортехмикс» налогов является в соответствии с ч. 2 ст. 140 УПК РФ основанием для возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных, в том числе ст. 199 УК РФ.

В нарушение п. 1 ст. 54.1 НК РФ, п. 2 ст. 169 НК РФ, п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ ООО «Втортехмикс» неправомерно занижена база для расчета суммы НДС в рамках взаимоотношений со спорными контрагентами: ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «КРЕТТА», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «КОНТЕР», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «ПАНГ-М», в связи с чем сумма НДС составила сумма

В ходе выездной налоговой проверки установлено, что заявленными контрагентами не исполнены договорные обязательства перед ООО «Втортехмикс» (и не могли быть исполнены), так как у организаций изначально отсутствовали ресурсы, необходимые для исполнения договорных обязательств, лица, числящиеся руководителями, в ходе допросов сообщили, что фактически таковыми не являлись и деятельность не вели, сотрудников в штате не было, как и производственных мощностей, реальных контрагентов, поставщиков, расчеты безналичным путем не производились. Установлено совпадение IP-адресов, используемых ООО «БЛЮЗМАН», «СКЛАДНО», ООО «ДИВАРА», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «ЛЕОПРИМ».

Реальность хозяйственной операции является значимым обстоятельством для оценки права налогоплательщика на получение налоговой выгоды. Вступая в договорные отношения со спорными контрагентами ООО «Втортехмикс» сознательно искажены сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности в виде фактического занижения налоговой базы путем принятия к вычету счетов-фактур взаимоотношениям со следующими контрагентами: ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ». ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «КРЕТТА», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «КОНТЕР», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «ПАНГ-М».

Таким образом, генеральный директор ООО «Втортехмикс», Шубин Андрей Юрьевич, нарушив требования НК РФ, представил в налоговый орган - ИФНС России № 43 по адрес, расположенный по адресу: адрес налоговые декларации по НДС, содержащие заведомо ложные сведения, чем уклонилась от уплаты за 3, адрес 2019 года, 1, 2, 3, адрес 2020 года, в сумме сумма, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ является особо крупным размером. Генеральным директором ООО «Втортехмикс» с 14.02.2018 по 29.03.2024 являлся Шубин А.Ю. (л.д. 52-55, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в 2018 году он осуществлял трудовую деятельность в ООО «Втортехмикс» в должности приемщика. На указанную должность он был назначен приказом генерального директора ООО «Втортехмикс» Шубина А.Ю.

В его обязанности входило прием материала, взвешивание грузов, контроль переработки и сортировки материала, заполнение ПСА и последующая передача генеральному директору – Шубину А.Ю. Реальное управление деятельностью ООО «Втортехмикс» осуществлял генеральный директор Шубин А.Ю., последний контролировал всю его деятельность в Обществе и деятельность всех его коллег. При возникновении каких-либо сложностей в работе он всегда обращался к Шубину А.Ю., который уже принимал окончательное решение по возникшим сложностям. Все указания в работе ему давал генеральный директор Шубин А.Ю.

Компании ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ему не знакомы, никогда о них не слышал (л.д. 65-67, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в 2018 году он осуществлял трудовую деятельность в ООО «Втортехмикс» в должности дозиметриста. На указанную должность он был назначен приказом генерального директора ООО «Втортехмикс» Шубина А.Ю.

В его обязанности входило проверка поступившего от поставщика металла на наличие радиации, прием самого металла, заполнение ПСА и последующая передача ПСА генеральному директору Шубину А.Ю.

Реальное управление деятельностью ООО «Втортехмикс» осуществлял генеральный директор Шубин А.Ю., последний контролировал всю его деятельность в Обществе и деятельность всех его коллег. При возникновении каких-либо сложностей в работе он всегда обращался к Шубину А.Ю., который уже принимал окончательное решение по возникшим вопросам. Все указания в работе ему давал генеральный директор Шубин А.Ю.

фио он видел несколько раз. Чем фио занимался в офисе ему не известно.

В конце 2019 года у фио, фио и фио произошёл какой-то конфликт, после чего он уволился, так как работы становилось меньше.

Компании ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ему не знакомы, никогда о них не слышал (л.д. 72-74, том 7);

- показаниями свидетеля фио, оглашёнными в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что учредителем ООО «Втортехмикс» он стал в 2011 году. Создавал данную компанию изначально для ведения бизнеса для продажи лома. До 2018 года он занимался бизнесом самостоятельно, но бизнес особо дохода не приносил. В 2018 году фио предложил развить бизнес. Фактически компанией с марта 2018 года руководили Шубин А.Ю., фио, фио Он с марта 2018 года числился в компании, но фактически ничем не занимался. Периодически звонил фио и спрашивал, нужна ли помощь какая-то, но ему всегда говорили, что ничего не нужно, все в порядке.

В конце 2019 года у фио, фио и фио произошёл какой-то конфликт, после чего он с фио вышли из состава учредителей.

Компании ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ему не знакомы, никогда о них не слышал (л.д. 102-104, том 7).

Также вина фио подтверждается представленными в материалах дела протоколами следственных действий и документами, содержащими обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела, оглашёнными в судебном заседании:

- протоколом осмотра CD-R компакт-диска, полученного из ИФНС России № 43 по адрес, содержащего налоговые декларации, книги покупок и продаж и иные документы, подтверждающие исчисленные налоги, страховые взносы, сборы; акт налоговой проверки в отношении ООО «Втортехмикс» согласно которому выявлена недоимка по налогам; возражения по акту налоговой проверки; решение ИФНС России № 43 по адрес о привлечении ООО «Втортехмикс» к ответственности за совершение налогового правонарушения; апелляционная жалоба (жалоба); решение вышестоящего налогового органа, принятое по результатам рассмотрения апелляционной жалобы (жалобы), в случае обжалования решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушении; требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов; документ, подтверждающий факт и дату вручения (направления) налогоплательщику данного требования; извещение о получении электронного документа; решение о принятии обеспечительных мер согласно ст. 101 НК РФ, вручение; решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщик сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств; решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщик сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств; решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт имущества налогоплательщика (плательщик сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка); справка о суммах, не уплаченных (неправомерно не исчисленных, не удержанных и не перечисленных либо неправильно исчисленных, удержанных и не полностью перечисленных) налогов (сборов) налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом); акты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам с налогоплательщиком либо односторонний акт сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам с налогоплательщиком в случае неявки налогоплательщика с целью проведения сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по инициативе налогового органа на дату направления материалов в порядке, установленном п. 3 ст. 32 НК РФ; банковские выписки по расчетным счетам налогоплательщика и его контрагентов, по взаимоотношениям с которыми налоговым органом установлено получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, за проверяемый период; протоколы Допроса свидетелей, являющихся сотрудниками налогоплательщика и его контрагентов, по взаимоотношениям с которыми налоговым органом установлено получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, за проверяемый период; решение о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное Налоговым кодексом Российской Федерации (за исключением налогового правонарушения, дело о выявлении которого рассматривается в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации); ответ на запрос из отделения фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по адрес и адрес от 18.12.2023 № 05-08/271164-к о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 4 листах; ответ на запрос из МО ГИБДД ТНРЭР № 3 ГУ МВД России по адрес от 03.11.2023 № 45/18-24985 о предоставлении информации по автотранспортным средствам, находящихся в собственности Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе с приложением на 6 листах; ответ на запрос из Гостехнадзора адрес от 11.12.2023 № 17-16/1-525/23 об отсутствии сведений о регистрации самоходной техники и прицепом к ней у Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе; ответ на запрос из адрес от 30.10.2023 № 1063 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон», о том, что они не подавали в адрес адрес заявлений о предоставлении допуска к участию в организованных торгах, на 1 листе; ответ на запрос из адрес Валютная Биржа» от 13.11.2023 № 01-646 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» о том, что они в качестве участников торгов в торговой системе адрес, не зарегистрированы, на 1 листе; ответ на запрос из адрес от 14.11.2023 № 557247 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 2 листах; ответ на запрос из НКО адрес расчетный депозитарий» от 13.12.2023 № 30064 об отсутствии сведений о сделках с ценными бумагами в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе; ответ на запрос из ООО НКО «Ю Мани» от 20.12.2023 № 101/3-54791-23 о предоставлении сведений в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе; ответ на запрос из Российского союза автостраховщиков от 30.10.2023 № И-165291 о предоставлении сведений о договорах ОСАГО в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 2 листах; ответ на запрос из Центра лицензионно-разрешительной работы Главного управления Федеральной службы войск национальной гвардии по адрес от 02.11.2023 № 20106/9-7286 о предоставлении сведений в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон», из которого следует, что указанные лица не являются владельцами гражданского оружия, на 2 листах; ответ на запрос из Федерального казначейства Российской Федерации от 14.11.2023 № 14-00-05/33325-ДСП о предоставлении сведений об участии в закупках Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 2 листах с приложением на 1 листе; ответ на запрос из ПАО Московская биржа от 13.11.2023 № МБ-И-2023-6125 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» о том, что Кучеров В.В. был зарегистрирован участником торгов в качестве клиента на фондовом, срочном и валютном рынках, Железная Т.В. была зарегистрирована участником торгов в качестве клиента на фондовом и валютном рынках, на 3 листах, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «C3123AL19004512LH» который содержит выписка из реестра заявок (информация с валютного рынка); выписки из реестра заявок/договоров, поданных/заключенных на фондовом и срочном рынках участниками торгов ПАО Московская биржа за счет клиентов зарегистрированных с кодом, совпадающим с номером паспорта Кучеровой В.В. и Железной Т.В; ответ на запрос из Федеральной нотариальной палаты от 07.11.2023 № 8310/06-22-1 о предоставлении сведений о нотариальных действиях Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 3 листах; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 23.11.2023 №2-7-05/18097дсп на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «LH3154AJ06003706D3», который содержит сведения о доходах Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В.; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 23.11.2023 №2-7-05/18096дсп на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «LH3154AJ06003700D4», который содержит сведения о доходах сотрудников ООО «АВ МЕТАЛЛ» за период 2018-2020 гг., ООО «Втортехмикс» за период 2016-2021 гг., ООО «Кенсингтон» за 2017 г., 2020 г., ООО «ТРАНСАВТО» за период 2016-2017 гг., ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» за 2020 г.; ответ на запрос из Федерального агентства воздушного транспорта (Росавиация) от 31.10.2023 № исх-42660/02 о предоставлении сведений о нахождении в собственности воздушного транспорта в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН» ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон». на 1 листе; ответ на запрос из Центра ГИМС ГУ МЧС России по адрес от 01.11.2023 № ИВ-108-36507-16 о предоставлении сведений о нахождении в собственности водного транспорта в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон». на 1 листе; ответ на запрос из МИФНС России № 13 по адрес от 07.11.2023 № 05-18/6721дсп о предоставлении информации в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «КЕНСИНГТОН» с указанием IP-адресов, с которых предоставлялась налоговая отчетность на 1листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3173L13225893D4», который содержит копии регистрационных дел организаций, расширенные выписки из ЕГРЮЛ, сведения об открытых (закрытых) счетах в банках, сведения о лицах, получавших доход в организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» (справки по форме 2-НДФЛ) за 2020 год, сведения о лицах, получавших доход в организации ООО «КЕНСИНГТОН» (справки по форме 2-НДФЛ) за 2022 год, справка № 15934638 от 03.11.2023 в отношении ООО «КЕНСИНГТОН» об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, справка № 15934695 от 03.11.2023 в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» сведения по форме 6-НДФЛ за 2020-2021, в отношении ООО «КЕНСИНГТОН» сведения по форме 6-НДФЛ за 2017-2023, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» копий книг покупок и продаж за 2018 год 4 кв. (книги покупок), за 2019 1,2 кв. (книги продаж), 3,4 кв. (книги покупок и продаж), с 3 кв. 2020 по 1 кв. 2021 года, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» копии налоговых деклараций по НДС за период с 3 кв. 2018 по 2 кв. 2021 года, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» копии налоговых деклараций по прибыли за период с 2018 по 2020 год за 12 месяцев и за 2021 год 9 месяцев, в отношении ООО "КЕНСИНГТОН" копии деклараций по УСН за 2020, 2021 и 2022 года; ответ на запрос из ИФНС России № 43 по адрес от 24.11.2023 № 05-17/044005дсп о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «hLX205261852004», который содержит сведения о расчетных счетах, выписку из ЕГРЮЛ, копию регистрационного дела, сведения из книг покупок и продаж за 2018-2020 гг., а также за 1, 2 кв. 2021 г., налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2011-2012 гг., а также за 2018-6 месяцев 2022 гг., налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2011 г., за 2,3,4 кв. 2012 г., за 1,2 кв. 2018- 2022 гг., за 3,4 кв. 2018-2021 гг., налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013-2017 гг., справки 2-НДФЛ за 2016-2021 гг., справки 6-НДФЛ за 2016-2021 гг., сведения о задолженности ООО «Втортехмикс»; ответ на запрос из ИФНС России № 36 по адрес от 02.11.2023 № 22-21/029544дсп о предоставлении информации в отношении ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «АРГО», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «hAX205263406B18», который содержит сведения о расчетных счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копии документов регистрационного дела, книги покупок и продаж ООО «АРГО», книги покупок и продаж ООО «БЛЮЗМАН» за 3 кв. 2017 г., книги покупок и продаж ООО «ДИВАРА» за 1 кв. 2017-2019 гг., а также за 2 кв. 2018-2020 гг., книги покупок и продаж ООО «ПАНГ-М» за 2, 3 кв. 2020 г., книги покупок и продаж ООО «СКЛАДНО» за 3 кв. 2017, 1, 2 кв. 2020 г., книги покупок и продаж ООО «ТРАНСАВТО» за 1 кв. 2016-2020 гг., за 2 кв. 2015-2017 гг., за 3 кв. 2015-2019 гг., за 4 кв. 2015-2019 гг., книги покупок и продаж ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» за 2,3 кв. 2020г., за 3-4 кв. 2018 г., за 3 кв. 2018 г., реестры документов налоговой и бухгалтерской отчетности в отношении ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «АРГО», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «ПАНГ-М»; ответ на запрос из ИФНС России № 33 по адрес от 02.11.2023 № 22-21/029544дсп о предоставлении информации в отношении ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «БРИСТЛБЭК», «КРЕТТА» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «LH3176BD17221378D2», который содержит сведения о расчетных счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копии документов регистрационного дела, сведения об операторах связи, сведения об IP-адресах, сведения из книги покупок и продаж ООО «БРИСТЛБЭК» за 1 кв. 2021 г. и 2023 гг., за 2 кв. 2021 г., за 3 кв. 2020 и 2021 гг., за 4 кв. 2020 г., налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «БРИСТЛБЭК» за 1 кв. 2021-2023 гг., за 2 кв. 2021-2022 гг., за 3 кв. 2020-2022 гг., за 4 кв. 2020 г., за 4 кв. 2022 г., а также налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за 12 месяцев 2022 г, сведения из книги покупок и продаж ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» за 3,4 кв. 2020 г., а также налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 3,4 кв. 2020 г., сведения из книги покупок и продаж ООО «КРЕТТА» за 1 кв. 2020-2021 гг., за 3,4 кв. 2020 г., а также налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кв. 2020 г. и за 1 кв.. 2021 г., сведения из книги покупок и продаж ООО «ЛЕОПРИМ» за 1, 2 кв. 2020 г., а также налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2019 г., за 1, 2 кв. 2020 г.; ответ на запрос из ИФНС России № 25 по адрес от 10.11.2023 № 24-10/1дсп/28448дсп о предоставлении информации в отношении ООО «УЛЬТРА-ЛОГИСТИК», ООО «КОНТЕР» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «A3115YC24021678LH», который содержит сведения о расчетных счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копии документов регистрационного дела, сведения об операторах связи, сведения об IP-адресах, сведения из книги покупок и продаж ООО «КОНТЕР» за 1 кв. 2020 г. и 4 кв. 2019 г., а также налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2020 г., сведения из книги покупок и продаж ООО «УЛЬТРА-ЛОГИСТИК» за 1, 2 кв. 2021 г. и за 4 кв. 2020 г., а также налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2021 г. и налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2020 г.; ответ на запрос из адрес от 11.11.2023 № 7-10154104642803 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «ПАНГ-М» на 2 листах, с приложением копии акта выездной проверки ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии анкеты держателя корпоративной карты ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии анкеты финансового мониторинга ООО «Втортехмикс» на 8 листах, копии документа, удостоверяющего личность директора ООО «Втортехмикс» на 2 листах, копии заявления о присоединении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения ООО «Втортехмикс» на 1 листе, справки об IP-адресах, используемых для входа в систему «Интернет-банк» ООО «Втортехмикс» на 50 листах, тарифа ООО «Втортехмикс» на 8 листах, условий комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц. занимающихся частной практикой ООО «Втортехмикс» с приложениями на 83 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 16 листах, выписки по расчетному счету № 40702810810000155921 ООО «ПАНГ-М» за период с 13.07.2017 г. по 11.11.2023 г. на 9 листах, копии акта выездной проверки ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии анкеты держателя корпоративной карты ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии анкеты финансового мониторинга ООО «ПАНГ-М» на 8 листах, копии гарантийного письма ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии договора аренды ООО «ПАНГ-М» на 5 листах, копии документа, удостоверяющего личность директора ООО «ПАНГ-М» на 2 листах, копии заявления на выпуск корпоративной карты ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии заявления о присоединении ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии приказа ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии решения ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, справки об IР-адресах, используемых для входа в систему «Интернет-банк» ООО «ПАНГ-М» на 4 листах, тарифа ООО «ПАНГ-М» на 3 листах, условий комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой ООО «ПАНГ-М» с приложениями на 83 листах, копии устава ООО «ПАНГ-М» на 9 листах; ответ на запрос из ПАО «ВТБ» от 08.11.2023 № 398320/422278 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «Кенсингтон» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «C3121WK09225729LH», который содержит справку о наличии счетов ООО «Втортехмикс», выписку по операциям на счете № 40702810319150003712 организации ООО «Втортехмикс» за период с 10.08.2020 г. по 02.02.2021 г., выписку по операциям на счете № 40702810319150005998 организации ООО «Втортехмикс» за период с 16.09.2020 г. по 29.01.2021 г., сведения об IP-адресах ООО «Втортехмикс», справку о наличии счетов ООО «Кенсингтон», выписку по операциям на счете № 40702810156100000054 организации ООО «Кенсингтон» за период с 24.11.2017 г. по 31.12.2021 г., выписку по операциям на счете № 40702810156100000054 организации ООО «Кенсингтон» за период с 01.01.2022 г. по 22.06.2022 г., сведения об IP-адресах ООО «Кенсингтон», справка о наличии счетов ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», выписку по операциям на счете № 4070281043503000230 организации ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» за период с 28.03.2019 г. по 27.12.2021 г.; ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» от 30.11.2023 № 270-22Е/РКК-157984 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «ПАНГ-М». на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «MAP627BD241422222», который содержит сведения об IP-адресах за 2018-2022 гг., выписку по операциям на счете № 40702810138000209505 организации ООО «Втортехмикс» за период с 14.11.2018 по 23.12.2021, выписку по операциям на счете № 40702810438060013910 организации ООО «Втортехмикс» за период с 01.01.2018 по 28.11.2023, выписку по операциям на счете № 40702810338000055816 организации ООО «Втортехмикс» за период с 01.01.2018 по 25.11.2019; ответ на запрос из адрес от 20.12.2023 № 941/609853 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ПАНГ-М». на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «D3128CE072323991LH», который содержит копии документов юридических дел ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ПАНГ-М», справки о счетах ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ПАНГ-М», выписку о движении денежных средств ООО «АВ МЕТАЛЛ» по счету № 40702810902810003109, выписку о движении денежных средств ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810401880000730, выписку о движении денежных средств ООО «ПАНГ-М» по счету № 40702810602620002580; ответ на запрос из ПАО Банк «ФК Открытие» от 15.12.2023 № 01.4-4/125769 о предоставлении информации в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «hDX212231306C05», который содержит сведения об IP-адресах, выписку по операциям ООО «АВ МЕТАЛЛ» на счете № 40702810301700005909 за период с 30.07.2017 по 15.12.2023, выписку по операциям ООО «АВ МЕТАЛЛ» на счете № 40702810801700006408 за период с 30.07.2017 по 15.12.2023, выписку из лицевого счета № 40702810201500020809 организации ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» за период с 13.06.2018 по 25.01.2022, копии документов юридических дел ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ»; ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» от 19.02.2024 № 2586/5031847о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «Кенсингтон» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3176AK23124311D1», который содержит выписку по операциям ООО «БЛЮЗМАН» по счету № 40702810200003099329 за период с 30.06.2017 по 06.08.2021, сведения по IP-адресам ООО «БЛЮЗМАН», справку о наличии счетов ООО «БЛЮЗМАН», выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810200000193406 за период с 14.05.2019 по 23.04.2021, сведения по IP-адресам ООО «Втортехмикс», справку о наличии счетов ООО «Втортехмикс», выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810400070000539 за период с 20.05.2020 по 02.10.2020, выписку по операциям ООО «ДИВАРА» по счету № 40702810300003081088 за период с 10.03.2017 по 04.10.2021, сведения по IP-адресам ООО «ДИВАРА», справку о наличии счетов ООО «ДИВАРА», выписку по операциям ООО «Кенсингтон» по счету № 40702810200000289747 за период с 21.08.2023 по 15.02.2024, сведения по IP-адресам ООО «Кенсингтон», справку о наличии счетов ООО «Кенсингтон», выписку по операциям ООО «СКЛАДНО» по счету № 40702810100003099034, сведения по IP-адресам ООО «СКЛАДНО», справку о наличии счетов ООО «СКЛАДНО»; ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» от 19.02.2024 № 2586/50318474 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3176AK23124317D2», который содержит выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810200000193406 за период с 14.05.2019 по 23.04.2021, сведения по IP-адресам ООО «Втортехмикс», справку о наличии счетов ООО «Втортехмикс», выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810400070000539 за период с 20.05.2020 по 02.10.2020; ответ на запрос из адрес от 27.02.2024 № 37909 о предоставлении информации в отношении ООО «ТРАНСАВТО», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3180BJO9165442D3», который содержит выписку по операциям ООО «ПАНГ-М» на счете № 40702810200000048010 за период с 12.08.2017 по 20.02.2021, сведения по IP-адресам ООО «ПАНГ-М», выписку по операциям ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» на счете № 40702810700000168429 за период с 03.11.2020 по 17.01.2024, сведения по IP-адресам ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», выписку по операциям ООО «Кенсингтон» на счете № 40702810000000174537 за период с 14.01.2021 по 18.08.2023, сведения по IP-адресам ООО «Кенсингтон», выписку по операциям ООО «ТРАНСАВТО» на счете № 40702810100000003142 за период с 11.03.2015 по 30.08.2021, сведения по IP-адресам ООО «ТРАНСАВТО»; ответ на запрос из ПАО «АК БАРС» БАНК от 03.11.2023 № С 30688 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением выписки по счету № 40702810380310001526 ООО «Втортехмикс» за период с 02.12.2020 по 31.12.2020 на 4 листах; ответ на запрос из ПАО «МТС-БАНК» от 10.11.2023 № 1180 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением копии анкеты-опроса клиента-юридического лица ООО «Втортехмикс» на 4 листах, копии анкеты бенефициарного владельца Шубина А.Ю. на 3 листах, копии анкеты-опроса клиента-юридического лица ООО «Втортехмикс» на 4 листах, копии анкеты бенефициарного владельца Шубина А.Ю. на 3 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 16 листах, копии договора аренды № 51-20/АМ от 23.10.2020 г. на 4 листах, копии свидетельства о государственной регистрации права от 19.09.2008 на 1 листе, копии договора аренды нежилых помещений от 01.07.2020 г. на 5 листах, копии паспорта Шубина А.Ю. на 9 листах, копии паспорта Кучерова В.В. на 10 листах, копии паспорта Шубина А.Ю. на 2 листах, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии анкеты-опроса клиента-юридического лица ООО «Втортехмикс» на 4 листах, копии анкеты бенефициарного владельца Шубина А.Ю. на 3 листах, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» от 06.02.2018 г. на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» от 06.02.2018 г. на 1 листе, копии карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах, копии заявления о присоединении ООО «Втортехмикс» на 3 листах; ответ на запрос из ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» от 16.12.2023 № 1/2/23-112073 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением выписки по счету 40702810569480000438 организации ООО «Втортехмикс» за период с 15.01.2021 по 14.06.2023 на 1 листе, выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Втортехмикс» на 16 листах, копии доверенности на право получения выписок по банковскому счету № 40702810569480000438 на 1 листе, копии договора купли-продажи долей в уставном капитале общества участникам общества на 3 листах, копии заявлений ООО «Втортехмикс» на 3 листах, копии уведомления для ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии карточки с образцами подписей и оттисками печати ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии заявления ООО «Втортехмикс» об акцепте оферты на 1 листе, копии паспорта Курбановой Н.В. на 2 листах, копии паспорта Кучерова В.В. на 5 листах, копии паспорта Шубина А.Ю. на 5 листах, копии приказа ООО «Втортехмикс» о назначении на должность главного бухгалтера на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения участника № 1 об учреждении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии свидетельства о постановке на учет российской организации ООО «Втортехмикс» в налоговом органе по месте нахождения на адрес на 1 листе, копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии списка участников и сведений о размере их долей в Уставном капитале ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии устава ООО «Втортехмикс» на 8 листах; ответ на запрос из адрес от 28.12.2023 № 06-0174778 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением копии расширенной выписки по счету № 40702810300010004661 за период с 01.01.2013 по 26.12.2023 на 1 листе, сведений по IP-адресам на 11 листах, копии заявления о присоединении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии опросного листа ООО «Втортехмикс» на 2 листах, копии расшифровок кодов ОК ТЭИ ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии свидетельства о государственной регистрации ООО «Втортехмикс» на 2 листах, выписки из ЕГРЮЛ на 6 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 5 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 8 листах, копии паспорта Минина В.Г. на 1 листе, копия паспорта Шубина А.Ю. на 1 листе, копии свидетельства о регистрации по месту пребывания Кучерова В.В. на 1 листе, копии паспорта Курбановой Н.В. на 2 листах, копии паспорта Кучерова В.В. на 1 листе, копии лицензии на осуществление заготовки, хранения, переработки и реализации лома черных металлов, цветных металлов на 2 листах, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии паспорта Минина В.Г. на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе (л.д. 120-131, том 3);

- протоколом осмотра материалов выездной налоговой проверки проведенной ИНФС России № 43 по адрес в отношении ООО «Втортехмикс», а именно: решение № 13-12/сумма от 08.11.2022 г. о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Втортехмикс», прошитое, пронумерованное и скрепленное подписью начальника ОВП № 1 ИФНС России № 43 по адрес И.В. Синякова на 114 листах; Сшив, скрепленный подписью начальника ОВП № 1 ИФНС России № 43 по адрес И.В. Синякова на 241 листе, содержащий: акт налоговой проверки № 13-12/12а от 22.04.2022 г. в отношении ООО «Втортехмикс» на 90 листах; копию объяснения Коновой Натальи Сергеевны от 14.07.2020 г. на 2 листах; копию протокола № 16 допроса свидетеля Страдаевой Ксении Валерьевны от 16.07.2020 г. на 4 листах; копию протокола допроса свидетеля Шубина Андрея Юрьевича от 14.10.2021 г. на 9 листах; копию протокола допроса свидетеля Ганичева Дмитрия Викторовича от 28.01.2021 г. на 5 листах; копию протокола допроса свидетеля Камалетдиновой Гульфии Рифатовны от 19.08.2021 г. на 7 листах; копию объяснения Андреевой Виктории Вадимовны от 31.01.2022 г. на 2 листах; копию протокола № 1334 допроса свидетеля Родионова Алексея Вячеславовича от 20.10.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля Андреевой Виктории Вадимовны от 30.11.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля Данилюка Сергея Николаевича от 02.12.2021 г. на 8 листах; копию протокола допроса свидетеля Семергеевой Елены Юрьевны от 03.12.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля Траниной Елены Александровны от 09.12.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля Кушилина Андрея Викторовича от 14.12.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса Подопригоры Оксаны Николаевны от 23.12.2021 г. на 11 листах; копию протокола допроса свидетеля Подопригоры Татьяны Васильевны от 23.12.2021 г. на 10 листах; копию протокола допроса свидетеля Шубина Андрея Юрьевича от 22.10.2021 г. на 9 листах; копию протокола допроса свидетеля Кучерова Виталия Викторовича от 23.11.2021 г. на 9 листах; копию протокола допроса свидетеля Кучерова Виталия Викторовича от 23.11.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля Железной Татьяны Владимировны от 20.10.2021 г. на 12 листах; копию протокола допроса свидетеля Воробьева Алексея Витальевича от 10.11.2021 г. на 11 листах; копию протокола допроса свидетеля Жамалетдинова Зинура Маратовича от 16.09.2021 г. на 10 листах. Сшив, скрепленный подписью начальника ОВП № 1 ИФНС России № 43 по адрес фио на 241 листе, содержащий: дополнение к акту налоговой проверки № 13-12/12а от 15.09.2022 г. в отношении ООО «Втортехмикс» на 91 листе; копию протокола допроса свидетеля фио от 26.08.2022 г. на 7 листах; копию протокола допроса фио от 24.08.2022 г. на 7 листах; копию запроса от 09.08.2022 г., направленного в ПАО Банк «ФК Открытие» о предоставлении информации в отношении ООО «Орис Пром» и ООО «ИТ-МО» на 1 листе; сведения об ip-адресах ООО «ИТ-МО» на 2 листах; копию ответа ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «Втортехмикс» с приложением на 4 листах; расчет пени по налогу на прибыль на 27 листах; Сшив, скрепленный оттиском печати отдела безопасности ИФНС № 43 по адрес, содержащий копии налоговых деклараций ООО «Втортехмикс» на 216 листах. USB-накопителя диска в корпусе синего цвета «mirex», содержащая файл под названием «схема бизнеса ООО ВТОРТЕХМИКС» обнаружена таблица со схемой взаимоотношений ООО «Втортехмикс», файл под названием «схема группы налогоплательщика Втортехмикс» обнаружена таблица со схемой взаимоотношений ООО «Втортехмикс»; файл под названием «схема денежных и товарных потоков Втортехмикс» обнаружена таблица со схемой движения денежных средств ООО «Втортехмикс», файл под названием «схема минимизации ВТОРТЕХМИКС» обнаружена таблица со схемой взаимоотношений ООО «Втортехмикс», требование об уплате» обнаружен файл с требованием об оплате задолженности ООО «Втортехмикс» по состоянию на 07.09.2023 г., Решение о проведении» обнаружен файл с решением № 13-12/12 от 01.07.2021 г. о проведении выездной налоговой проверки ООО «Втортехмикс», файлы с протоколами допросов свидетелей в отношении ООО «Втортехмикс», а именно: Шубина А.Ю.; Траниной Е.А.; Собина Д.А.; Семина Д.А.; Семергеевой Е.Ю.; Подопригоры Т.В.; Кушилина А.В.; Кучерова В.В.; Железной Т.В.; Жамалетдинова З.М.; Данилюка С.Н.; Воробьева А.В.; Андреевой В.В.; в отношении ООО «Инверно», ООО «Пиранези», ООО «Контер» Страдаевой К.В.; в отношении ООО «Сторитарс» Самсонова С.М.; в отношении ООО «Ультра Логистик» Родионова А.В.; в отношении ООО «Агат» Лисяк Е.С.; в отношении ООО «Волепер», ООО «Кретта», ООО «Сметта» Ганичева Д.В; а также объяснения Андреевой В.В. в отношении ООО «Пиротекс» и Дударь В.И. в отношении ООО «Ромул»; книги покупок и продаж Втортехмикс»; налоговые декларации по НДС ООО «Втортехмикс»; скан копии апелляционная жалоба ООО «Втортехмикс» от 01.12.2022 г. на решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 13-12/сумма от 08.11.2022 г., подписанный генеральным директором Общества А.Ю. Шубиным, удостоверенной оттиском печати ООО «Втортехмикс»; скан решения от 09.02.2023 адрес № 43 по адрес по апелляционной жалобе ООО «Втортехмикс»; скан письма ИФНС России № 43 по адрес в адрес ООО «Втортехмикс»; скан возражения ООО «Втортехмикс» от 06.10.2022 г. на Дополнение к Акту выездной налоговой проверки № 13-12/12а от 15.09.2022 г., подписанного представителем Общества А.А. Смирновым с приложением копии доверенности ООО «Втортехмикс» от 22.12.2021 г. на Смирнова А.А. на право предоставления интересов Общества в ИФНС России № 43 по адрес, подписанная генеральным директором А.Ю. Шубиным; скан возражения ООО «Втортехмикс» от 07.07.2022 г. на Акт налоговой проверки № 13-12/12а-126 от 31.08.2021 г., подписанного А.А. Смирновым; банковская выписка «ЭВОЛЮЦИЯ» за период с 14.01.2019 г. по 03.04.2019 г.; банковская выписка «Ферета» за период с 29.03.2019 г. по 06.04.2021 г.; банковская выписка «Ультра Логистик» за период с 24.11.2020 г. по 12.03.2021 г.; банковская выписка «Трансавто» за период с 17.03.2021 г. по 27.08.2021 г.; банковская выписка «Мегаполис» за период с 16.01.2020 г. по 12.03.2020 г.; сведения о банковских счетах «Лео» (отсутствуют); банковская выписка «Клавтек» за 28.02.2019 г.; банковская выписка «Достук» за период с 20.05.2019 г. по 16.06.2021 г.; банковская выписка «Втортехмикс» за период с 01.02.2018 г. по 29.04.2021 г.; банковская выписка «Блюзман» за период с 03.01.2018 г. по 21.03.2018 г.; сведения о банковских счетах «Айсэль» (отсутствуют); банковская выписка «Агат» за период с 24.02.2020 г. по 18.09.2020 г.; банковская выписка «АВ Металл» за период с 13.07.2018 г. по 05.02.2021 г. (л.д. 215-224, том 3);

- заключением экономической судебной экспертизы № 4241/15-1-24 от 17.06.2024, из выводов которой следует, что в результате включения в состав налоговых показателей ООО «Втортехмикс» сведений о сделках с ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», за периоды 3,4 квартала 2019 года, 1,4 квартала 2020 года, уменьшена сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет на сумму сумма (л.д. 119-155, том 7);

- приговором Головинского районного суда адрес от 04 августа 2023 года об осуждении фио за совершение преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ, в связи с неуплатой ООО «Втортехмикс» налога на добавленную стоимость за 2 и адрес 2020 года (л.д. 195-203, том 7).

Суд, оценив представленные доказательства в их совокупности, находит доказанной вину фио в совершении уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, и квалифицирует его действия по п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ.

Так, судом установлено, что Шубин А.Ю., будучи назначенным на должность генерального директора ООО «Втортехмикс» на основании решения № 1-18 единственного учредителя Общества от 06.02.2018 и приказа № 1-К от 06.02.2018, в период с 22.03.2018 и по 25.03.2021 включительно, фактически осуществляя возложенные на него полномочия, являясь лицом, осуществляющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, подписывал и предоставлял в ИФНС России № 43 по адрес налоговые декларации ООО «Втортехмикс», содержащие заведомо ложные сведения по налогу на добавленную стоимость, уклонившись от уплаты налогов на общую сумму сумма (за адрес 2019 года в сумме сумма; за адрес 2019 года в сумме сумма; за адрес 2020 года в сумме сумма; за адрес 2020 года в сумме сумма).

В соответствии со ст.ст. 6, 7, 17, 18 Закона РФ «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года, и п.п. 6, 38 «Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ», утверждённого Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н, Шубин А.Ю. нёс ответственность за организацию бухгалтерского учёта, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, и за своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчётности.

Таким образом, Шубин А.Ю., как руководитель организации – налогоплательщика ООО «Втортехмикс», является субъектом преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ.

Суд также признаёт, что в действиях подсудимого присутствует квалифицирующий признак совершения уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, поскольку, согласно выводам экспертизы (л.д. 119-155, том 7), действия фио привели к неуплате НДС ООО «Втортехмикс» за период 3 и адрес 2019 года, 1 и адрес 2020 года на сумму сумма, под которым, согласно Примечанию 1 к ст. 199 УК РФ, признаётся сумма, превышающая за период в пределах трёх финансовых лет подряд 45.000.000 рублей.

Несмотря на имеющиеся сведения об осуждении фио 04 августа 2023 года по п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ также в связи с уклонением от уплаты налога на добавленную стоимость ООО «Втортехмикс» за 2 и адрес 2020 года, суд не считает, что следственными органами искусственно был увеличен объём вменения, поскольку основополагающими являются требования о превышении суммы неуплаченного налога за период в пределах трёх финансовых лет подряд. Настоящее уголовное дело было возбуждено 05 октября 22023 года, то есть уже по вынесении и вступления в силу приговора Головинского районного суда адрес при обнаружении в действиях фио признаков преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ (л.д. 1-2, 25, том 1) по 3 и адрес 2019 году, 1 и адрес 2020 года, ввиду чего и вопрос о их соединении в порядке ст. 153 УПК РФ разрешён быть не мог.

Оснований не доверять представленному в деле заключению эксперта не имеется, так как оно получено в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального законодательства, порядок и производство указанной экспертизы, установленный Уголовно-процессуальным кодексом РФ в главе 27, и определённый в Федеральном законе от 31.05.2001 № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", соблюден, заключение отвечает требованиям ст. 204 УПК РФ.

Суд усматривает в действиях фио состав преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ, по следующим основаниям.

Так, во исполнение ст. 23 НК РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги; представлять в налоговый орган по месту учёта в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать; в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы и уплаченные (удержанные) налоги.

В соответствии со ст. 15 ФЗ «О бухгалтерском учёте», все организации представляют отчётность территориальным органам государственной власти по месту их регистрации.

Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах (ст. 45 НК РФ).

На основании ст. 174 НК РФ, оплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения на адрес производится по итогам каждого налогового периода за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики представляют налоговые декларации (налоговые расчёты) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчётного периода (ст. 289 НК РФ).

В соответствии с ч.2 ст. 15 ФЗ «О бухгалтерском учёте», организации обязаны представлять бухгалтерскую отчётность в течение 30 дней по окончании квартала, а годовую – в течение 90 дней по окончании года.

Судом было установлено, что ООО «Втортехмикс», в лице генерального директора фио, подписи которого на них имеются, согласно заключению экономической экспертизы, представило в ИФНС России № 43 по адрес налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за 3 и адрес 2019 года, 1 и адрес 2020 год, которые содержали заведомо ложные сведения о принятых к учёту вычетах по договорам с ООО «АВ Металл», ООО «Трансавто», ООО «Леоприм», ООО «Ультра Логистик», ООО «Бристлбэк», ООО «Кретта», ООО «Контер», которые фактически финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли, тем самым, нарушив требования закона в части предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчётности в налоговые органы.

Собранные по делу доказательства суд находит допустимыми и в своей совокупности достаточными для того, чтобы положить их в обоснование доказанности вины фио по обстоятельствам предъявленного обвинения, которые фактически не отрицались подсудимым в ходе предварительного расследования по делу, и категорично следовали из совокупности собранных по делу доказательств, которые были проверены в суде допросом и оглашением показаний свидетелей обвинения, а также исследованием письменных протоколов следственных действий, свидетельствующих о причастности фио к совершению преступления.

Так, из показаний свидетеля фио следует, что он являлся коммерческим директором ООО «Втортехмикс», в связи с чем, никаких документов налоговой отчётности им не подписывалось, поскольку это являлось полномочиями генерального директора фио

Свидетель фио, ранее трудоустроенная в ООО «Втортехмикс» на должности главного бухгалтера, также указывала на то, что налоговая отчётность формировалась ею, и сдавалась на проверку и подписание генеральному директору Общества Шубину А.Ю.

Свидетели фио – приемщик ООО «Втортехмикс», и фио – дозиметрист ООО «Втортехмикс», также подтвердили, что всю деятельность по организации работы Общества выполнял Шубин А.Ю. Он же принимал их на работу, и давал обязательные для всех распоряжения.

Свидетель фио являлся ранее учредителем ООО «Втортехмикс» с 2011 года, а с 2018 года только числился в нём. Управлением занимались Шубин А.Ю., фио и фио

Свидетель фио указывал, что ООО «Эволюция», генеральным директором которого он являлся с 01 июля по 01 декабря 2018 года, не приносила прибыли, товаров не закупало, так как осуществляло грузоперевозки; свидетель фио сообщала, что в ООО «Восьмое-Чувство» генеральным директором она никогда не работала, и узнав о внесении своих данных в ЕГРЮЛ, обратилась в налоговые органы о признании сведений недействительными; аналогичные сведения содержались и в показаниях свидетеля фио в отношении ООО «Бристлбэк», свидетеля фио в отношении ООО «Леоприм», свидетеля фио в отношении ООО «Контер», свидетеля фио (Шестопаловой) А.К. в отношении ООО «Панг-М», свидетеля фио в отношении «Кретта», свидетеля фио в отношении ООО «Складно».

Обстоятельства проведения выездной налоговой проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Втортехмикс», следовали из показаний свидетеля фио – начальника отдела налоговых проверок ИФНС России № 43 по адрес, в ходе которой проверке подлежал период с 01.01.2018 по 31.12.2020, установившей недоимку по НДС.

Все приведенные в приговоре доказательства получены с соблюдением УПК РФ и являются допустимыми. Никаких существенных нарушений УПК РФ при расследовании дела и противоречий в показаниях подсудимого и свидетелей, влияющих на доказанность вины фио в судебном заседании не установлено.

При решении вопроса о назначении наказания Шубину А.Ю. суд, руководствуясь общими требованиями назначения наказания, предусмотренными ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, также учитывает данные о личности подсудимого, который на момент совершения инкриминируемого деяния являлся лицом ранее не судимым; виновным себя признал частично, и раскаялся в содеянном; на учётах у врачей нарколога и психиатра не состоит; по месту регистрации жалоб на фио не поступало; он трудоустроен; страдает хроническими заболеваниями; родители привлекаемого, являющиеся пенсионерами по старости, которым он оказывает материальную помощь, также страдают рядом заболеваний, мать имеет инвалидность; что суд в своей совокупности, согласно ч.2 ст. 61 УК РФ, признаёт обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого.

Также Шубин А.Ю. женат, имеет двух малолетних детей, состояние здоровья которых требует наблюдения, что суд согласно п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ признаёт смягчающим наказание подсудимого обстоятельством.

При отсутствии отягчающих наказание обстоятельств в действиях фио, перечисленных в ст. 63 УК РФ, суд, учитывая характер содеянного, то, что преступление не является насильственным, при наличии стабильного источника дохода, сведениях о своевременной оплате штрафа по предыдущему приговору, альтернативность санкции статьи обвинения, считает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа в доход государства, определенного в твердой денежной сумме, поскольку отсутствуют достоверные сведения о размере ежемесячного дохода фио

Несмотря на отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, с учётом обстоятельств дела, достаточных оснований для применения к подсудимому положений ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.

Мера пресечения Шубину А.Ю. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении им не нарушалась, и по вступлении приговора в законную силу подлежит отмене.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет в соответствии с требованиями п. 5 ч.3 ст. 81 УПК РФ, оставляя их на хранении в материалах настоящего уголовного дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Шубина Андрея Юрьевича виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере сумма.

Штраф необходимо перечислить по следующим реквизитам:

Расчетный счет: 03100643000000017300

Корреспондентский счет: 40102810545370000003

Банк получателя: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу адрес (сокращенное наименование - ГУ Банка России по ЦФО// УФК ПО фио адрес);

БИК: 004525988

Получатель: УФК по адрес (ГСУ СК России по адрес л/с 04731А59170)

ИНН/КПП получателя: 7704773754/770501001

ОКТМО: 45374000

ОКАТО: 45286552000

КБК 417 1 16 03122 01 0000 140 «Штрафы, установленные главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности».

УИН 41700000000009108453.

Меру пресечения Шубину А.Ю. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства: CD-R компакт-диск полученный по сопроводительному письму № 13-22/021379дсп из ИФНС России № 43 по адрес, при направлении материала для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, содержащий налоговые декларации, книги покупок и продаж и иные документы, подтверждающие исчисленные налоги, страховые взносы, сборы; акт налоговой проверки в отношении ООО «Втортехмикс» согласно которому выявлена недоимка по налогам; возражения по акту налоговой проверки; решение ИФНС России № 43 по адрес о привлечении ООО «Втортехмикс» к ответственности за совершение налогового правонарушения; апелляционная жалоба (жалоба); решение вышестоящего налогового органа, принятое по результатам рассмотрения апелляционной жалобы (жалобы), в случае обжалования решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушении; требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов; документ, подтверждающий факт и дату вручения (направления) налогоплательщику данного требования; извещение о получении электронного документа; решение о принятии обеспечительных мер согласно ст. 101 НК РФ, вручение; решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщик сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств; решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщик сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств; решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт имущества налогоплательщика (плательщик сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка); справка о суммах, не уплаченных (неправомерно не исчисленных, не удержанных и не перечисленных либо неправильно исчисленных, удержанных и не полностью перечисленных) налогов (сборов) налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом); акты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам с налогоплательщиком либо односторонний акт сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам с налогоплательщиком в случае неявки налогоплательщика с целью проведения сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по инициативе налогового органа на дату направления материалов в порядке, установленном п. 3 ст. 32 НК РФ; банковские выписки по расчетным счетам налогоплательщика и его контрагентов, по взаимоотношениям с которыми налоговым органом установлено получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, за проверяемый период; протоколы Допроса свидетелей, являющихся сотрудниками налогоплательщика и его контрагентов, по взаимоотношениям с которыми налоговым органом установлено получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, за проверяемый период; решение о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное Налоговым кодексом Российской Федерации (за исключением налогового правонарушения, дело о выявлении которого рассматривается в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации); ответ на запрос из отделения фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по адрес и адрес от 18.12.2023 № 05-08/271164-к о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 4 листах; ответ на запрос из МО ГИБДД ТНРЭР № 3 ГУ МВД России по адрес от 03.11.2023 № 45/18-24985 о предоставлении информации по автотранспортным средствам, находящихся в собственности Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе с приложением на 6 листах; ответ на запрос из Гостехнадзора адрес от 11.12.2023 № 17-16/1-525/23 об отсутствии сведений о регистрации самоходной техники и прицепом к ней у Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе; ответ на запрос из адрес от 30.10.2023 № 1063 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон», о том, что они не подавали в адрес адрес заявлений о предоставлении допуска к участию в организованных торгах, на 1 листе; ответ на запрос из адрес Валютная Биржа» от 13.11.2023 № 01-646 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» о том, что они в качестве участников торгов в торговой системе адрес, не зарегистрированы, на 1 листе; ответ на запрос из адрес от 14.11.2023 № 557247 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО«ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 2 листах; ответ на запрос из НКО адрес расчетный депозитарий» от 13.12.2023 № 30064 об отсутствии сведений о сделках с ценными бумагами в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе; ответ на запрос из ООО НКО «Ю Мани» от 20.12.2023 № 101/3-54791-23 о предоставлении сведений в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе; ответ на запрос из Российского союза автостраховщиков от 30.10.2023 № И-165291 о предоставлении сведений о договорах ОСАГО в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 2 листах; ответ на запрос из Центра лицензионно-разрешительной работы Главного управления Федеральной службы войск национальной гвардии по адрес от 02.11.2023 № 20106/9-7286 о предоставлении сведений в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон», из которого следует, что указанные лица не являются владельцами гражданского оружия, на 2 листах; ответ на запрос из Федерального казначейства Российской Федерации от 14.11.2023 № 14-00-05/33325-ДСП о предоставлении сведений об участии в закупках Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 2 листах с приложением на 1 листе; ответ на запрос из ПАО Московская биржа от 13.11.2023 № МБ-И-2023-6125 о предоставлении информации в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» о том, что Кучеров В.В. был зарегистрирован участником торгов в качестве клиента на фондовом, срочном и валютном рынках, Железная Т.В. была зарегистрирована участником торгов в качестве клиента на фондовом и валютном рынках, на 3 листах, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «C3123AL19004512LH» который содержит выписка из реестра заявок (информация с валютного рынка); выписки из реестра заявок/договоров, поданных/заключенных на фондовом и срочном рынках участниками торгов ПАО Московская биржа за счет клиентов зарегистрированных с кодом, совпадающим с номером паспорта Кучеровой В.В. и Железной Т.В; ответ на запрос из Федеральной нотариальной палаты от 07.11.2023 № 8310/06-22-1 о предоставлении сведений о нотариальных действиях Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 3 листах; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 23.11.2023 №2-7-05/18097дсп на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «LH3154AJ06003706D3», который содержит сведения о доходах Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В.; ответ на запрос из МИФНС по ЦОД от 23.11.2023 №2-7-05/18096дсп на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «LH3154AJ06003700D4», который содержит сведения о доходах сотрудников ООО «АВ МЕТАЛЛ» за период 2018-2020 гг., ООО «Втортехмикс» за период 2016-2021 гг., ООО «Кенсингтон» за 2017 г., 2020 г., ООО «ТРАНСАВТО» за период 2016-2017 гг., ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» за 2020 г.; ответ на запрос из Федерального агентства воздушного транспорта (Росавиация) от 31.10.2023 № исх-42660/02 о предоставлении сведений о нахождении в собственности воздушного транспорта в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН» ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон». на 1 листе; ответ на запрос из Центра ГИМС ГУ МЧС России по адрес от 01.11.2023 № ИВ-108-36507-16 о предоставлении сведений о нахождении в собственности водного транспорта в отношении Минина В.Г., Кучерова В.В., Шубина А.Ю., Железной Т.В., Комышана А.В., ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «АРГО», ООО «БРИСТЛБЭК», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «КРЕТТА», ООО «КОНТЕР», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон». на 1 листе; ответ на запрос из МИФНС России № 13 по адрес от 07.11.2023 № 05-18/6721дсп о предоставлении информации в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «КЕНСИНГТОН» с указанием IP-адресов, с которых предоставлялась налоговая отчетность на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3173L13225893D4», который содержит копии регистрационных дел организаций, расширенные выписки из ЕГРЮЛ, сведения об открытых (закрытых) счетах в банках, сведения о лицах, получавших доход в организации ООО «АВ МЕТАЛЛ» (справки по форме 2-НДФЛ) за 2020 год, сведения о лицах, получавших доход в организации ООО «КЕНСИНГТОН» (справки по форме 2-НДФЛ) за 2022 год, справка № 15934638 от 03.11.2023 в отношении ООО «КЕНСИНГТОН» об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, справка № 15934695 от 03.11.2023 в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» сведения по форме 6-НДФЛ за 2020-2021, в отношении ООО «КЕНСИНГТОН» сведения по форме 6-НДФЛ за 2017-2023, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» копий книг покупок и продаж за 2018 год 4 кв. (книги покупок), за 2019 1,2 кв. (книги продаж), 3,4 кв. (книги покупок и продаж), с 3 кв. 2020 по 1 кв. 2021 года, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» копии налоговых деклараций по НДС за период с 3 кв. 2018 по 2 кв. 2021 года, в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ» копии налоговых деклараций по прибыли за период с 2018 по 2020 год за 12 месяцев и за 2021 год 9 месяцев, в отношении ООО "КЕНСИНГТОН" копии деклараций по УСН за 2020, 2021 и 2022 года; ответ на запрос из ИФНС России № 43 по адрес от 24.11.2023 № 05-17/044005дсп о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «hLX205261852004», который содержит сведения о расчетных счетах, выписку из ЕГРЮЛ, копию регистрационного дела, сведения из книг покупок и продаж за 2018-2020 гг., а также за 1, 2 кв. 2021 г., налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2011-2012 гг., а также за 2018-6 месяцев 2022 гг., налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2011 г., за 2,3,4 кв. 2012 г., за 1,2 кв. 2018- 2022 гг., за 3,4 кв. 2018-2021 гг., налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013-2017 гг., справки 2-НДФЛ за 2016-2021 гг., справки 6-НДФЛ за 2016-2021 гг., сведения о задолженности ООО «Втортехмикс»; ответ на запрос из ИФНС России № 36 по адрес от 02.11.2023 № 22-21/029544дсп о предоставлении информации в отношении ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «АРГО», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «hAX205263406B18», который содержит сведения о расчетных счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копии документов регистрационного дела, книги покупок и продаж ООО «АРГО», книги покупок и продаж ООО «БЛЮЗМАН» за 3 кв. 2017 г., книги покупок и продаж ООО «ДИВАРА» за 1 кв. 2017-2019 гг., а также за 2 кв. 2018-2020 гг., книги покупок и продаж ООО «ПАНГ-М» за 2, 3 кв. 2020 г., книги покупок и продаж ООО «СКЛАДНО» за 3 кв. 2017, 1, 2 кв. 2020 г., книги покупок и продаж ООО «ТРАНСАВТО» за 1 кв. 2016-2020 гг., за 2 кв. 2015-2017 гг., за 3 кв. 2015-2019 гг., за 4 кв. 2015-2019 гг., книги покупок и продаж ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» за 2,3 кв. 2020г., за 3-4 кв. 2018 г., за 3 кв. 2018 г., реестры документов налоговой и бухгалтерской отчетности в отношении ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ТРАНСАВТО», ООО «АРГО», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «ПАНГ-М»; ответ на запрос из ИФНС России № 33 по адрес от 02.11.2023 № 22-21/029544дсп о предоставлении информации в отношении ООО «ЛЕОПРИМ», ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО», ООО «БРИСТЛБЭК», «КРЕТТА» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «LH3176BD17221378D2», который содержит сведения о расчетных счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копии документов регистрационного дела, сведения об операторах связи, сведения об IP-адресах, сведения из книги покупок и продаж ООО «БРИСТЛБЭК» за 1 кв. 2021 г. и 2023 гг., за 2 кв. 2021 г., за 3 кв. 2020 и 2021 гг., за 4 кв. 2020 г., налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «БРИСТЛБЭК» за 1 кв. 2021-2023 гг., за 2 кв. 2021-2022 гг., за 3 кв. 2020-2022 гг., за 4 кв. 2020 г., за 4 кв. 2022 г., а также налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за 12 месяцев 2022 г, сведения из книги покупок и продаж ООО «ВОСЬМОЕ-ЧУВСТВО» за 3,4 кв. 2020 г., а также налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 3,4 кв. 2020 г., сведения из книги покупок и продаж ООО «КРЕТТА» за 1 кв. 2020-2021 гг., за 3,4 кв. 2020 г., а также налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кв. 2020 г. и за 1 кв.. 2021 г., сведения из книги покупок и продаж ООО «ЛЕОПРИМ» за 1, 2 кв. 2020 г., а также налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2019 г., за 1, 2 кв. 2020 г.; ответ на запрос из ИФНС России № 25 по адрес от 10.11.2023 № 24-10/1дсп/28448дсп о предоставлении информации в отношении ООО «УЛЬТРА-ЛОГИСТИК», ООО «КОНТЕР» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «A3115YC24021678LH», который содержит сведения о расчетных счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копии документов регистрационного дела, сведения об операторах связи, сведения об IP-адресах, сведения из книги покупок и продаж ООО «КОНТЕР» за 1 кв. 2020 г. и 4 кв. 2019 г., а также налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2020 г., сведения из книги покупок и продаж ООО «УЛЬТРА-ЛОГИСТИК» за 1, 2 кв. 2021 г. и за 4 кв. 2020 г., а также налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2021 г. и налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2020 г.; ответ на запрос из адрес от 11.11.2023 № 7-10154104642803 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «ПАНГ-М» на 2 листах, с приложением копии акта выездной проверки ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии анкеты держателя корпоративной карты ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии анкеты финансового мониторинга ООО «Втортехмикс» на 8 листах, копии документа, удостоверяющего личность директора ООО «Втортехмикс» на 2 листах, копии заявления о присоединении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения ООО «Втортехмикс» на 1 листе, справки об IP-адресах, используемых для входа в систему «Интернет-банк» ООО «Втортехмикс» на 50 листах, тарифа ООО «Втортехмикс» на 8 листах, условий комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц. занимающихся частной практикой ООО «Втортехмикс» с приложениями на 83 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 16 листах, выписки по расчетному счету № 40702810810000155921 ООО «ПАНГ-М» за период с 13.07.2017 г. по 11.11.2023 г. на 9 листах, копии акта выездной проверки ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии анкеты держателя корпоративной карты ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии анкеты финансового мониторинга ООО «ПАНГ-М» на 8 листах, копии гарантийного письма ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии договора аренды ООО «ПАНГ-М» на 5 листах, копии документа, удостоверяющего личность директора ООО «ПАНГ-М» на 2 листах, копии заявления на выпуск корпоративной карты ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии заявления о присоединении ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии приказа ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, копии решения ООО «ПАНГ-М» на 1 листе, справки об IР-адресах, используемых для входа в систему «Интернет-банк» ООО «ПАНГ-М» на 4 листах, тарифа ООО «ПАНГ-М» на 3 листах, условий комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой ООО «ПАНГ-М» с приложениями на 83 листах, копии устава ООО «ПАНГ-М» на 9 листах; ответ на запрос из ПАО «ВТБ» от 08.11.2023 № 398320/422278 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», ООО «Кенсингтон» на 1 листе, компакт-диск с номером вокруг посадочного кольца «C3121WK09225729LH», который содержит справку о наличии счетов ООО «Втортехмикс», выписку по операциям на счете № 40702810319150003712 организации ООО «Втортехмикс» за период с 10.08.2020 г. по 02.02.2021 г., выписку по операциям на счете № 40702810319150005998 организации ООО «Втортехмикс» за период с 16.09.2020 г. по 29.01.2021 г., сведения об IP-адресах ООО «Втортехмикс», справку о наличии счетов ООО «Кенсингтон», выписку по операциям на счете № 40702810156100000054 организации ООО «Кенсингтон» за период с 24.11.2017 г. по 31.12.2021 г., выписку по операциям на счете № 40702810156100000054 организации ООО «Кенсингтон» за период с 01.01.2022 г. по 22.06.2022 г., сведения об IP-адресах ООО «Кенсингтон», справка о наличии счетов ООО «ЭВОЛЮЦИЯ», выписку по операциям на счете № 4070281043503000230 организации ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» за период с 28.03.2019 г. по 27.12.2021 г.; ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» от 30.11.2023 № 270-22Е/РКК-157984 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «ПАНГ-М». на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «MAP627BD241422222», который содержит сведения об IP-адресах за 2018-2022 гг., выписку по операциям на счете № 40702810138000209505 организации ООО «Втортехмикс» за период с 14.11.2018 по 23.12.2021, выписку по операциям на счете № 40702810438060013910 организации ООО «Втортехмикс» за период с 01.01.2018 по 28.11.2023, выписку по операциям на счете № 40702810338000055816 организации ООО «Втортехмикс» за период с 01.01.2018 по 25.11.2019; ответ на запрос из адрес от 20.12.2023 № 941/609853 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ПАНГ-М». на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «D3128CE072323991LH», который содержит копии документов юридических дел ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ПАНГ-М», справки о счетах ООО «Втортехмикс», ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ПАНГ-М», выписку о движении денежных средств ООО «АВ МЕТАЛЛ» по счету № 40702810902810003109, выписку о движении денежных средств ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810401880000730, выписку о движении денежных средств ООО «ПАНГ-М» по счету № 40702810602620002580; ответ на запрос из ПАО Банк «ФК Открытие» от 15.12.2023 № 01.4-4/125769 о предоставлении информации в отношении ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «hDX212231306C05», который содержит сведения об IP-адресах, выписку по операциям ООО «АВ МЕТАЛЛ» на счете № 40702810301700005909 за период с 30.07.2017 по 15.12.2023, выписку по операциям ООО «АВ МЕТАЛЛ» на счете № 40702810801700006408 за период с 30.07.2017 по 15.12.2023, выписку из лицевого счета № 40702810201500020809 организации ООО «ЭВОЛЮЦИЯ» за период с 13.06.2018 по 25.01.2022, копии документов юридических дел ООО «АВ МЕТАЛЛ», ООО «ЭВОЛЮЦИЯ»; ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» от 19.02.2024 № 2586/5031847о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс», ООО «БЛЮЗМАН», ООО «ДИВАРА», ООО «СКЛАДНО», ООО «Кенсингтон» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3176AK23124311D1», который содержит выписку по операциям ООО «БЛЮЗМАН» по счету № 40702810200003099329 за период с 30.06.2017 по 06.08.2021, сведения по IP-адресам ООО «БЛЮЗМАН», справку о наличии счетов ООО «БЛЮЗМАН», выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810200000193406 за период с 14.05.2019 по 23.04.2021, сведения по IP-адресам ООО «Втортехмикс», справку о наличии счетов ООО «Втортехмикс», выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810400070000539 за период с 20.05.2020 по 02.10.2020, выписку по операциям ООО «ДИВАРА» по счету № 40702810300003081088 за период с 10.03.2017 по 04.10.2021, сведения по IP-адресам ООО «ДИВАРА», справку о наличии счетов ООО «ДИВАРА», выписку по операциям ООО «Кенсингтон» по счету № 40702810200000289747 за период с 21.08.2023 по 15.02.2024, сведения по IP-адресам ООО «Кенсингтон», справку о наличии счетов ООО «Кенсингтон», выписку по операциям ООО «СКЛАДНО» по счету № 40702810100003099034, сведения по IP-адресам ООО «СКЛАДНО», справку о наличии счетов ООО «СКЛАДНО»; ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» от 19.02.2024 № 2586/50318474 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3176AK23124317D2», который содержит выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810200000193406 за период с 14.05.2019 по 23.04.2021, сведения по IP-адресам ООО «Втортехмикс», справку о наличии счетов ООО «Втортехмикс», выписку по операциям ООО «Втортехмикс» по счету № 40702810400070000539 за период с 20.05.2020 по 02.10.2020; ответ на запрос из адрес от 27.02.2024 № 37909 о предоставлении информации в отношении ООО «ТРАНСАВТО», ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», ООО «ПАНГ-М», ООО «Кенсингтон» на 1 листе, с приложением компакт-диска с номером вокруг посадочного кольца «LH3180BJO9165442D3», который содержит выписку по операциям ООО «ПАНГ-М» на счете № 40702810200000048010 за период с 12.08.2017 по 20.02.2021, сведения по IP-адресам ООО «ПАНГ-М», выписку по операциям ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК» на счете № 40702810700000168429 за период с 03.11.2020 по 17.01.2024, сведения по IP-адресам ООО «УЛЬТРА ЛОГИСТИК», выписку по операциям ООО «Кенсингтон» на счете № 40702810000000174537 за период с 14.01.2021 по 18.08.2023, сведения по IP-адресам ООО «Кенсингтон», выписку по операциям ООО «ТРАНСАВТО» на счете № 40702810100000003142 за период с 11.03.2015 по 30.08.2021, сведения по IP-адресам ООО «ТРАНСАВТО»; ответ на запрос из ПАО «АК БАРС» БАНК от 03.11.2023 № С 30688 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением выписки по счету № 40702810380310001526 ООО «Втортехмикс» за период с 02.12.2020 по 31.12.2020 на 4 листах; ответ на запрос из ПАО «МТС-БАНК» от 10.11.2023 № 1180 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением копии анкеты-опроса клиента-юридического лица ООО «Втортехмикс» на 4 листах, копии анкеты бенефициарного владельца Шубина А.Ю. на 3 листах, копии анкеты-опроса клиента-юридического лица ООО «Втортехмикс» на 4 листах, копии анкеты бенефициарного владельца Шубина А.Ю. на 3 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 16 листах, копии договора аренды № 51-20/АМ от 23.10.2020 г. на 4 листах, копии свидетельства о государственной регистрации права от 19.09.2008 на 1 листе, копии договора аренды нежилых помещений от 01.07.2020 г. на 5 листах, копии паспорта Шубина А.Ю. на 9 листах, копии паспорта Кучерова В.В. на 10 листах, копии паспорта Шубина А.Ю. на 2 листах, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии анкеты-опроса клиента-юридического лица ООО «Втортехмикс» на 4 листах, копии анкеты бенефициарного владельца Шубина А.Ю. на 3 листах, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» от 06.02.2018 г. на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» от 06.02.2018 г. на 1 листе, копии карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах, копии заявления о присоединении ООО «Втортехмикс» на 3 листах; ответ на запрос из ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» от 16.12.2023 № 1/2/23-112073 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением выписки по счету 40702810569480000438 организации ООО «Втортехмикс» за период с 15.01.2021 по 14.06.2023 на 1 листе, выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Втортехмикс» на 16 листах, копии доверенности на право получения выписок по банковскому счету № 40702810569480000438 на 1 листе, копии договора купли-продажи долей в уставном капитале общества участникам общества на 3 листах, копии заявлений ООО «Втортехмикс» на 3 листах, копии уведомления для ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии карточки с образцами подписей и оттисками печати ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии заявления ООО «Втортехмикс» об акцепте оферты на 1 листе, копии паспорта Курбановой Н.В. на 2 листах, копии паспорта Кучерова В.В. на 5 листах, копии паспорта Шубина А.Ю. на 5 листах, копии приказа ООО «Втортехмикс» о назначении на должность главного бухгалтера на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения участника № 1 об учреждении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии свидетельства о постановке на учет российской организации ООО «Втортехмикс» в налоговом органе по месте нахождения на адрес на 1 листе, копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии списка участников и сведений о размере их долей в Уставном капитале ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии устава ООО «Втортехмикс» на 8 листах; ответ на запрос из адрес от 28.12.2023 № 06-0174778 о предоставлении информации в отношении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, с приложением копии расширенной выписки по счету № 40702810300010004661 за период с 01.01.2013 по 26.12.2023 на 1 листе, сведений по IP-адресам на 11 листах, копии заявления о присоединении ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии опросного листа ООО «Втортехмикс» на 2 листах, копии расшифровок кодов ОК ТЭИ ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии свидетельства о государственной регистрации ООО «Втортехмикс» на 2 листах, выписки из ЕГРЮЛ на 6 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 5 листах, копии устава ООО «Втортехмикс» на 8 листах, копии паспорта Минина В.Г. на 1 листе, копия паспорта Шубина А.Ю. на 1 листе, копии свидетельства о регистрации по месту пребывания Кучерова В.В. на 1 листе, копии паспорта Курбановой Н.В. на 2 листах, копии паспорта Кучерова В.В. на 1 листе, копии лицензии на осуществление заготовки, хранения, переработки и реализации лома черных металлов, цветных металлов на 2 листах, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии решения № 1-18 ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии паспорта Минина В.Г. на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе, копии приказа ООО «Втортехмикс» на 1 листе.

Также материалы выездной налоговой проверки проведенной ИНФС России № 43 по адрес в отношении ООО «Втортехмикс», а именно: решение № 13-12/сумма от 08.11.2022 г. о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Втортехмикс», прошитое, пронумерованное и скрепленное подписью начальника ОВП № 1 ИФНС России № 43 по адрес фио на 114 листах; Сшив, скрепленный подписью начальника ОВП № 1 ИФНС России № 43 по адрес фио на 241 листе, содержащий: акт налоговой проверки № 13-12/12а от 22.04.2022 г. в отношении ООО «Втортехмикс» на 90 листах; копию объяснения фио от 14.07.2020 г. на 2 листах; копию протокола № 16 допроса свидетеля фио от 16.07.2020 г. на 4 листах; копию протокола допроса свидетеля Шубина Андрея Юрьевича от 14.10.2021 г. на 9 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 28.01.2021 г. на 5 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 19.08.2021 г. на 7 листах; копию объяснения фио от 31.01.2022 г. на 2 листах; копию протокола № 1334 допроса свидетеля фио от 20.10.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 30.11.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 02.12.2021 г. на 8 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 03.12.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 09.12.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 14.12.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса фио от 23.12.2021 г. на 11 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 23.12.2021 г. на 10 листах; копию протокола допроса свидетеля Шубина Андрея Юрьевича от 22.10.2021 г. на 9 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 23.11.2021 г. на 9 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 23.11.2021 г. на 7 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 20.10.2021 г. на 12 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 10.11.2021 г. на 11 листах; копию протокола допроса свидетеля фио от 16.09.2021 г. на 10 листах. Сшив, скрепленный подписью начальника ОВП № 1 ИФНС России № 43 по адрес фио на 241 листе, содержащий: дополнение к акту налоговой проверки № 13-12/12а от 15.09.2022 г. в отношении ООО «Втортехмикс» на 91 листе; копию протокола допроса свидетеля фио от 26.08.2022 г. на 7 листах; копию протокола допроса фио от 24.08.2022 г. на 7 листах; копию запроса от 09.08.2022 г., направленного в ПАО Банк «ФК Открытие» о предоставлении информации в отношении ООО «Орис Пром» и ООО «ИТ-МО» на 1 листе; сведения об ip-адресах ООО «ИТ-МО» на 2 листах; копию ответа ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «Втортехмикс» с приложением на 4 листах; расчет пени по налогу на прибыль на 27 листах; Сшив, скрепленный оттиском печати отдела безопасности ИФНС № 43 по адрес, содержащий копии налоговых деклараций ООО «Втортехмикс» на 216 листах. USB-накопителя диска в корпусе синего цвета «mirex», содержащая файл под названием «схема бизнеса ООО ВТОРТЕХМИКС» обнаружена таблица со схемой взаимоотношений ООО «Втортехмикс», файл под названием «схема группы налогоплательщика Втортехмикс» обнаружена таблица со схемой взаимоотношений ООО «Втортехмикс»; файл под названием «схема денежных и товарных потоков Втортехмикс» обнаружена таблица со схемой движения денежных средств ООО «Втортехмикс», файл под названием «схема минимизации ВТОРТЕХМИКС» обнаружена таблица со схемой взаимоотношений ООО «Втортехмикс», требование об уплате» обнаружен файл с требованием об оплате задолженности ООО «Втортехмикс» по состоянию на 07.09.2023 г., Решение о проведении» обнаружен файл с решением № 13-12/12 от 01.07.2021 г. о проведении выездной налоговой проверки ООО «Втортехмикс», файлы с протоколами допросов свидетелей в отношении ООО «Втортехмикс», а именно: Шубина А.Ю.; Траниной Е.А.; Собина Д.А.; Семина Д.А.; Семергеевой Е.Ю.; Подопригоры Т.В.; Кушилина А.В.; Кучерова В.В.; Железной Т.В.; Жамалетдинова З.М.; Данилюка С.Н.; Воробьева А.В.; Андреевой В.В.; в отношении ООО «Инверно», ООО «Пиранези», ООО «Контер» Страдаевой К.В.; в отношении ООО «Сторитарс» Самсонова С.М.; в отношении ООО «Ультра Логистик» Родионова А.В.; в отношении ООО «Агат» Лисяк Е.С.; в отношении ООО «Волепер», ООО «Кретта», ООО «Сметта» Ганичева Д.В; а также объяснения Андреевой В.В. в отношении ООО «Пиротекс» и Дударь В.И. в отношении ООО «Ромул»; книги покупок и продаж Втортехмикс»; налоговые декларации по НДС ООО «Втортехмикс»; скан копии апелляционная жалоба ООО «Втортехмикс» от 01.12.2022 г. на решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 13-12/сумма от 08.11.2022 г., подписанный генеральным директором Общества А.Ю. Шубиным, удостоверенной оттиском печати ООО «Втортехмикс»; скан решения от 09.02.2023 адрес № 43 по адрес по апелляционной жалобе ООО «Втортехмикс»; скан письма ИФНС России № 43 по адрес в адрес ООО «Втортехмикс»; скан возражения ООО «Втортехмикс» от 06.10.2022 г. на Дополнение к Акту выездной налоговой проверки № 13-12/12а от 15.09.2022 г., подписанного представителем Общества А.А. Смирновым с приложением копии доверенности ООО «Втортехмикс» от 22.12.2021 г. на Смирнова А.А. на право предоставления интересов Общества в ИФНС России № 43 по адрес, подписанная генеральным директором А.Ю. Шубиным; скан возражения ООО «Втортехмикс» от 07.07.2022 г. на Акт налоговой проверки № 13-12/12а-126 от 31.08.2021 г., подписанного А.А. Смирновым; банковская выписка «ЭВОЛЮЦИЯ» за период с 14.01.2019 г. по 03.04.2019 г.; банковская выписка «Ферета» за период с 29.03.2019 г. по 06.04.2021 г.; банковская выписка «Ультра Логистик» за период с 24.11.2020 г. по 12.03.2021 г.; банковская выписка «Трансавто» за период с 17.03.2021 г. по 27.08.2021 г.; банковская выписка «Мегаполис» за период с 16.01.2020 г. по 12.03.2020 г.; сведения о банковских счетах «Лео» (отсутствуют); банковская выписка «Клавтек» за 28.02.2019 г.; банковская выписка «Достук» за период с 20.05.2019 г. по 16.06.2021 г.; банковская выписка «Втортехмикс» за период с 01.02.2018 г. по 29.04.2021 г.; банковская выписка «Блюзман» за период с 03.01.2018 г. по 21.03.2018 г.; сведения о банковских счетах «Айсэль» (отсутствуют); банковская выписка «Агат» за период с 24.02.2020 г. по 18.09.2020 г.; банковская выписка «АВ Металл» за период с 13.07.2018 г. по 05.02.2021 г., хранящиеся при материалах настоящего уголовного дела – оставить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы самим осужденным, либо иными участниками процесса, он вправе в течение 15 суток со дня получения данного представления или жалобы ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции с указанием на это в самой жалобе либо в отдельном ходатайстве, а также в поданных возражениях на поступившие жалобы и представления в течение этого же срока; также он вправе в течение 3 суток со дня окончания судебного заседания заявить ходатайство об ознакомлении с протоколом и аудиозаписью судебного заседания.

Судья: