Приговор

Дело № 01-0277/2024 | Головинский районный суд

Информация о деле

УИД 77RS0005-02-2024-006525-43

Дело № 1-277/2024

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

адрес 04 сентября 2024 г.

Головинский районный суд адрес в составе председательствующего судьи Арнаута Д.Ю.,

при секретаре фио,

с участием государственного обвинителя – помощника Московского прокурора по надзору за исполнением законов на воздушном и водном транспорте Московской межрегиональной транспортной прокуратуры фио,

подсудимой Малыгиной Анны Анатольевны,

защитника – адвоката Рейдика А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дела в отношении Малыгиной Анны Анатольевны, паспортные данные, гражданки РФ, зарегистрированную по адресу: адрес, имеющей высшее образование, работающей курьером в медицинской лизинговой компании, ранее не судимой, обвиняемой в совершении девяти преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Малыгина А.А. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, а именно:

она, согласно соглашению о дополнении (изменении) к трудовому договору № 585 от 03.07.2017 г. и приказу о приеме работника на работу № 10343/л от 05.07.2017 г., принята в ПАО «Аэрофлот» и назначена на должность ведущего бухгалтера отдела учета расчетов с персоналом Департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот». В соответствии с должностной инструкцией, утвержденной первым заместителем главного бухгалтера-директора департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот» от 25.03.2020 г. на фиоА возложено выполнение следующих функций, а именно: осуществлять расчет выплат по исполнительным листам; выгружать и проверять отчет по удержаниям по исполнительным листам; формировать списки (реестры) для перечисления согласно исполнительным листам; обеспечивать учет исполнительных листов, удержаний из зарплаты и перечислений сумм алиментов и штрафов согласно исполнительным листам; учет исполнительных листов по возмещению вреда здоровью бывшим работникам ПАО «Аэрофлот»; подготавливать платёжные поручения по перечислению выплат по исполнительным листам в соответствии с «Регламентом осуществления платежей ПАО «Аэрофлот» в национальной валюте с использованием системы SAP ERP»; подготавливать и направлять в службу судебных приставов РФ отчеты об удержании по исполнительным листам с работников адрес на ежеквартальной основе; списывать кредиторскую задолженность по заработной плате; информировать работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; выписывать расходные кассовые ордера для выдачи депонированной заработной платы работникам и кандидатам на должность бортпроводников; контролировать полноту информирования работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; контролировать депонированную задолженности по работникам и прочим физическим лицам; выписывать приходные кассовые ордера на поступление денежных средств; подготавливать информацию о наличии/отсутствии дебиторской задолженности за работниками, бывшими работниками ПАО «Аэрофлот» и кандидатами на зачисление на должность; обеспечивать сохранность первичных документов; обеспечивать информационную безопасность; соблюдать запреты, ограничения и требования, установленные в целях противодействия коррупции.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 12 апреля 2021 года, у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы умершего гр. фио

С этой целью, она 12 апреля 2021 г. находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, реализуя свой преступный умысел, преследуя корыстную цель, с использованием своего служебного положения, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 75985 от 12.04.2021 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

В результате своих преступных действий, Малыгина А.А., используя свое служебное положение, 12 апреля 2021 года, похитила путем обмана из бюджета ПАО «Аэрофлот» (ИНН 7712040126, ОГРН 1027700092661, юридический адрес: адрес) денежные средства на сумму сумма и распорядилась ими по своему усмотрению, чем причинила материальный ущерб ПАО «Аэрофлот» (ИНН 7712040126, ОГРН 1027700092661, юридический адрес: адрес).

Она же совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а именно:

Малыгина А.А., согласно соглашению о дополнении (изменении) к трудовому договору № 585 от 03.07.2017 г. и приказу о приеме работника на работу № 10343/л от 05.07.2017 г., принята в ПАО «Аэрофлот» и назначена на должность ведущего бухгалтера отдела учета расчетов с персоналом Департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот». В соответствии с должностной инструкцией, утвержденной первым заместителем главного бухгалтера-директора департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот» от 25.03.2020 г. на фиоА возложено выполнение следующих функций, а именно: осуществлять расчет выплат по исполнительным листам; выгружать и проверять отчет по удержаниям по исполнительным листам; формировать списки (реестры) для перечисления согласно исполнительным листам; обеспечивать учет исполнительных листов, удержаний из зарплаты и перечислений сумм алиментов и штрафов согласно исполнительным листам; учет исполнительных листов по возмещению вреда здоровью бывшим работникам ПАО «Аэрофлот»; подготавливать платёжные поручения по перечислению выплат по исполнительным листам в соответствии с «Регламентом осуществления платежей ПАО «Аэрофлот» в национальной валюте с использованием системы SAP ERP»; подготавливать и направлять в службу судебных приставов РФ отчеты об удержании по исполнительным листам с работников адрес на ежеквартальной основе; списывать кредиторскую задолженность по заработной плате; информировать работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; выписывать расходные кассовые ордера для выдачи депонированной заработной платы работникам и кандидатам на должность бортпроводников; контролировать полноту информирования работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; контролировать депонированную задолженности по работникам и прочим физическим лицам; выписывать приходные кассовые ордера на поступление денежных средств; подготавливать информацию о наличии/отсутствии дебиторской задолженности за работниками, бывшими работниками ПАО «Аэрофлот» и кандидатами на зачисление на должность; обеспечивать сохранность первичных документов; обеспечивать информационную безопасность; соблюдать запреты, ограничения и требования, установленные в целях противодействия коррупции.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 27 апреля 2021 года, у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы умершего гр. фио С этой целью, она 27.04.2021 г. находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, реализуя свой преступный умысел, преследуя корыстную цель, с использованием своего служебного положения, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 85717 от 27.04.2021 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

В результате своих преступных действий, Малыгина А.А., используя свое служебное положение, похитила путем обмана из бюджета ПАО «Аэрофлот» (ИНН 7712040126, ОГРН 1027700092661, юридический адрес: адрес) денежные средства на сумму сумма и распорядилась ими по своему усмотрению, чем причинила материальный ущерб ПАО «Аэрофлот» (ИНН 7712040126, ОГРН 1027700092661, юридический адрес: адрес).

Она же совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, а именно:

Малыгина А.А., согласно соглашению о дополнении (изменении) к трудовому договору № 585 от 03.07.2017 г. и приказу о приеме работника на работу № 6202/л от 28.05.2021 г., принята в ПАО «Аэрофлот» и назначена на должность ведущего бухгалтера отдела учета расчетов с персоналом Департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот». В соответствии с должностной инструкцией, утвержденной первым заместителем главного бухгалтера-директора департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот» от 25.03.2020 г. на фиоА возложено выполнение следующих функций, а именно: осуществлять расчет выплат по исполнительным листам; выгружать и проверять отчет по удержаниям по исполнительным листам; формировать списки (реестры) для перечисления согласно исполнительным листам; обеспечивать учет исполнительных листов, удержаний из зарплаты и перечислений сумм алиментов и штрафов согласно исполнительным листам; учет исполнительных листов по возмещению вреда здоровью бывшим работникам ПАО «Аэрофлот»; подготавливать платёжные поручения по перечислению выплат по исполнительным листам в соответствии с «Регламентом осуществления платежей ПАО «Аэрофлот» в национальной валюте с использованием системы SAP ERP»; подготавливать и направлять в службу судебных приставов РФ отчеты об удержании по исполнительным листам с работников адрес на ежеквартальной основе; списывать кредиторскую задолженность по заработной плате; информировать работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; выписывать расходные кассовые ордера для выдачи депонированной заработной платы работникам и кандидатам на должность бортпроводников; контролировать полноту информирования работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; контролировать депонированную задолженности по работникам и прочим физическим лицам; выписывать приходные кассовые ордера на поступление денежных средств; подготавливать информацию о наличии/отсутствии дебиторской задолженности за работниками, бывшими работниками ПАО «Аэрофлот» и кандидатами на зачисление на должность; обеспечивать сохранность первичных документов; обеспечивать информационную безопасность; соблюдать запреты, ограничения и требования, установленные в целях противодействия коррупции.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 23 ноября 2021 года, у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы вышедшего на пенсию по старости гр. фио

С этой целью, она 23.11.2021 г. находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 19312 от 23.11.2021 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 11 марта 2022 г у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» фио и фио

С этой целью, она 11.03.2022 г. находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 85906 от 11.03.2022 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 22 марта 2022 г. у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств депонированной заработной платы умершего гр. фио С этой целью, она 22.03.2022 г. находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 94352 от 22.03.2022 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 16 сентября 2022 г. у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы умерших граждан фио, фио, и фио

С этой целью, она 16.09.2022 г., находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 87898 от 16.09.2022 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

Малыгина А.А., согласно соглашению о дополнении (изменении) к трудовому договору № 585 от 03.07.2017 г. и приказу о приеме работника на работу № 13694/л от 10.10.2022 г., принята в ПАО «Аэрофлот» и назначена на должность ведущего бухгалтера отдела учета расчетов с персоналом Департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот». В соответствии с должностной инструкцией, утвержденной первым заместителем главного бухгалтера-директора департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот» от 25.03.2020 г. на фиоА возложено выполнение следующих функций, а именно: осуществлять расчет выплат по исполнительным листам; выгружать и проверять отчет по удержаниям по исполнительным листам; формировать списки (реестры) для перечисления согласно исполнительным листам; обеспечивать учет исполнительных листов, удержаний из зарплаты и перечислений сумм алиментов и штрафов согласно исполнительным листам; учет исполнительных листов по возмещению вреда здоровью бывшим работникам ПАО «Аэрофлот»; подготавливать платёжные поручения по перечислению выплат по исполнительным листам в соответствии с «Регламентом осуществления платежей ПАО «Аэрофлот» в национальной валюте с использованием системы SAP ERP»; подготавливать и направлять в службу судебных приставов РФ отчеты об удержании по исполнительным листам с работников адрес на ежеквартальной основе; списывать кредиторскую задолженность по заработной плате; информировать работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; выписывать расходные кассовые ордера для выдачи депонированной заработной платы работникам и кандидатам на должность бортпроводников; контролировать полноту информирования работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе; контролировать депонированную задолженности по работникам и прочим физическим лицам; выписывать приходные кассовые ордера на поступление денежных средств; подготавливать информацию о наличии/отсутствии дебиторской задолженности за работниками, бывшими работниками ПАО «Аэрофлот» и кандидатами на зачисление на должность; обеспечивать сохранность первичных документов; обеспечивать информационную безопасность; соблюдать запреты, ограничения и требования, установленные в целях противодействия коррупции.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 17 октября 2022 г., у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы умерших граждан фио и фио

С этой целью, она 17.10.2022 г., находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 3269 от 17.10.2022 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 03 февраля 2023 г., у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы умерших гр. фио, фио, фио, фио и уволенных фио, фио и фио

С этой целью, она 03.02.2023 г., находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 59101 от 03.02.2023 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

В неустановленное следствием время, в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, но не позднее 12 апреля 2023 г., у нее возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных находящихся на депонированных счетах умерших сотрудников ПАО «Аэрофлот» и подлежащих зачислению в бюджет авиакомпании ПАО «Аэрофлот» ИНН 7712040126 являющегося российской государственно-частной авиакомпанией, крупнейшим держателем пакета акций которой является Российская Федерация в размере 73,77 %, осознавая отсутствие заявлений от законных наследников, путем обмана, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений внесла заведомо ложные сведения в электронные платежные документы, о наличии оснований для выплат денежных средств, депонированной заработной платы умерших умершего гр. фио и уволенных гр. фио, фио и фио

С этой целью, она 12.04.2023 г., находясь на рабочем месте в офисе ПАО «Аэрофлот», расположенном по адресу: адрес, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, внесла заведомо ложные сведения в электронный платежный документ, а именно платежное поручение № 93312 от 12.04.2023 г. на сумму сумма, о наличии оснований для выплат денежных средств, указав при этом в качестве получателя Бизерта фио, паспортные данные, гражданина России, паспортные данные (расчетный счет ПАО «Сбербанк» № 40817810344055758928), в результате чего последнему было незаконно перечислено денежные средства в размере сумма.

Подсудимая Малыгина А.А. вину в инкриминируемых ей преступлениях признала полностью, пояснив, что преступления были совершены при обстоятельствах, изложенных в обвинительном заключении, и она девятью переводами осуществила хищение денежных средств ПАО «Аэрофлот», переведя их на счет Бизерта В.И., который не был осведомлен о ее преступном умысле. Мотивом совершения указанных преступлений было тяжелое материальное положение и наличие заболевания, для которого понадобилась крупная сумма денег.

Виновность Малыгиной А.А. в совершении всех преступлений кроме показаний подсудимой, также подтверждается следующими исследованными судом доказательствами:

- показаниями представителя потерпевшего ПАО «Аэрофлот» Долгановой О.Н., данными в судебном заседании, согласно которым незаконными действиями Малыгиной А.А., которая перевела на Бизерта денежные средства в размере сумма, подлежащие выплатам другим людям, причинен ущерб. В настоящее время ущерб перед ПАО «Аэрофлот» полностью возмещен Малыгиной А.А.;

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля Бизерта В.И., согласно которым он знаком с Малыгиной А.А., которая в 2021 году попросила его предоставить свои банковские реквизиты, пояснив, что у нее проблема со здоровьем и ей необходимо, чтобы он обналичивал поступающие ему денежные средства и передавала их по ее прибытию в адрес в целях лечения в Новосибирских медицинских учреждениях. Он предоставил Малыгиной А.А. свои банковские реквизиты и поступившие денежные средства в полном объеме передавал Малыгиной А.А. по ее приезду в адрес, примерно раз в 6 месяцев. То, что денежные средства получены Малыгиной А.А. преступным путем ему не было известно (т.2 л.д.102-105);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля фио, согласно которым она занимает должность заместителя начальника управления организации расчетов с персоналом ДБУ ПАО «Аэрофлот». Факт незаконного перечисления депонированной заработной платы Малыгиной А.А. ей был выявлен ей лично. В период проведения ежегодной инвентаризации первичных документов-оснований начислений и выплат, а также подготовки к архивному хранению, 01.12.2023 были обнаружены нетипичные проводки и платежные документы, сформированные в системе SAPERP Малыгиной А.А. в период с 2021 года по 2023 год в пользу фио Далее каждый платеж на имя Бизерт В.И. был проверен и обнаружено, что все платежи произведены без оснований, которыми являются первичные документы, наличие которых отсутствовало. По данному факту она незамедлительно проинформировала начальника управления организации расчетов с персоналом ДБУ фио и заместителя главного бухгалтера фио Кроме того, для проверки неправомерных платежей в пользу Бизерт В.И. были ею проведены следующие мероприятия:

1. В системе SAP сформирована выгрузка перечисленных денежных средств кредиторской задолженности по контрагенту Бизерт В.И.за весь период работы Малыгиной А.А. с 2017 по настоящее время;

2. В системе SAP проанализированы технические договоры 20014742 и 20131809 в транзакции SCASE - Управление случаями, на предмет проверки всех сформированных планируемых денежных потоков на создание платежных документов пользователя AMALYGINA (Малыгина А.А.) – ручные платежные документы (за рамками процесса автоматически сформированных ПД в НСМ);

3. В системе SAP выгружены контрагенты, с которых произведено списание кредиторской задолженности в пользу контрагента - Бизерт В.И.;

На основании полученных документов были выявлены операции, совершенные пользователем «AMALYGINA», по перечислению денежных средств, подготовленные без оснований, при этом в назначении платежа указывались формулировки «депонированная заработная плата по праву наследства», «возмещение вреда здоровью». Всего обнаружено 9 платежных поручений, получателем которых в разные временные периоды (2021-2023) являлось одно и тоже физическое лицо, не являющееся работником ПАО «Аэрофлот» - ...фио, перед которым у ПАО «Аэрофлот» не было каких-либо обязательств. Денежные средства были списаны с кредиторов – бывших работников Общества, а именно депонированная заработная плата (кредиторская задолженность), неполученная ко дню увольнения. Обращений для выплаты неполученной заработной платы по праву наследования от родственников бывших работников также не поступали. Так, в ходе проведения проверки по данному факту было установлено, что платежные документы были сформированы Малыгиной А.А. в транзакции SCASE - Управление случаями в рамках ручного формирования планируемого потока денежных средств. После чего номера платежных документов 30916844, 30911695, 31128698, 31083116, 31075504, 31022992, 31112006 были направлены посредством электронной почты мне на утверждение (транзакции - ZPD_ACCEPT_TRE_B1 - Бухгалтер Подразделения, ZPD_ACCEPT_TRE_B2 - Начальник Бухгалтерии Подразделения). После чего указанные ПД были мной согласованы в системе SAP. Остальные 2 платежных документа были направлены на подтверждение начальнику управления организации расчетов с персоналом ДБУ фио Также хочет пояснить, что для формирования вышеуказанных платежей Малыгина А.А. должна была сформировать пакеты документов по каждому платежному документу, включающие в себя:

- заявление на перечисление денежных средств с указанием основания;

- копия паспорта – получателя платежа;

- копия документов, подтверждающих родство с бывшим работником Общества;

- другие документы, подтверждающие право на получение денежных средств (свидетельство на наследство, исполнительный документ и др.)

Собранный пакет документов Малыгина А.А. должна была передать начальнику отдела или его заместителям для проставления штампа «Копия верна» на приложенных документах и завизировать на оплату. Учитывая, что документы содержат персональные данные физических лиц, скан-образы, при формировании ПД во вкладку «Документы-основания платежа» не публикуются. Копии документов хранятся до окончательного исполнения обязательства в деле под номенклатурным номером 140.1.14 – Документы (заявления, решения судов, выписки, исполнительные листы, номера лицевых счетов бывших работников). После чего копии документов подлежат уничтожению, т.к. содержат персональные данные третьих лиц. Только после получения визы руководителя Малыгина А.А. имела право создавать платежные документы в соответствии с РИ-ГД-131А «Регламент осуществления платежей в российских рублях и иностранной валюте (многоуровневое утверждение платежных документов). Однако, в ходе проведения инвентаризации указанные документы не обнаружены, а равно как и документов, подтверждающих их уничтожение. Также она обратила внимание на то, что осуществления неправомерных платежей Малыгиной А.А. выбирались периоды повышенной загруженности на отдел. К примеру, 08.04.2021 в день согласования платежного документа 30911695, была повышенная нагрузка, а именно ею в указанный день были согласованы платежи по заработной плате и НДФЛ, алименты, штрафы, сформированные в автоматическом режиме в НСМ, в количестве 373 штук. В другие даты неправомерного формирования денежных средств Малыгиной А.А., а именно: 26.04.2021, 14.10.2022, 15.09.2022, 09.03.2022, 11.04.2023, 02.02.2023, также ею был согласован большой объем документов, численность которых превышала более 500 документов, наряду с иными рабочими задачами (т.2 л.д.126-130);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля фио, согласно которым она занимает должность начальника управления организации расчетов с персоналом департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот». 01.12.2023 г. заместитель начальника Управления организации расчетов с персоналом фио провела инвентаризацию первичных учетных документов бухгалтерской и налоговой отчетности в системе SAP (автоматизированная система учета расчета с персоналом) по счетам 7650900000 (расчет с контрагентами) и 7650300000 (расчет по депонентам). В ходе проверки ее внимание привлекло несовпадение счета и текста проводки, а именно: в тексте проводки числилось «возмещение вреда здоровью», но по депонированному счету подобное наименование платежа не типично, так как депонированный счет служит для учета депонированной зарплаты (невыданная сотруднику ПАО «Аэрофлот» по разным причинам).По указанной в проводке кредитору, фио были выгружены сальдо за период с 2022-2023 г., в результате чего установлено, что по данному кредитору за указанный период, было совершено 6 платежей. По данному факту фио в устной форме доложила ей, где она сделала более полный анализ по выявленному кредитору – Бизерт В.И. оформлением которых занимался сотрудник ПАО «Аэрофлот» - ведущий бухгалтер Малыгина Анна Анатольевна. Период проверки был затронут с момента трудоустройства Малыгиной А.А. и в ходе проверки установлено еще три факта в 2021 году перечисления депонированной заработной платы на гр. фио При этом первичных документов, подтверждающих права на получение выплаты по указанным 9 платежам, не обнаружено. После чего, ей было распечатана указанная информация (платежные поручения за период с 2021-2023 гг.) и устно доведено до заместителя главного бухгалтера фио. В период времени с 2021 года по апрель 2023 год Малыгина А.А. занимала должность ведущего бухгалтера отдела учета расчета с персоналом ПАО «Аэрофлот», где в ее основные должностные обязанности входили учет прочих расчетов (кроме заработной платы) с работниками ПАО «Аэрофлот» в том числе и с бывшими. Малыгина А.А. работала только в рамках указанной должностной инструкции/регламента. В рамках данной инструкции фио осуществляла учет и расчет по исполнительным документам, учет и расчет задолженности по ученическим договорам, формирование платежных документов на перечисление алиментов и штрафов, а также выплаты в счет возмещения вреда здоровью бывшим работникам, контроль и учет депонированной заработной платы. Контроль и учет осуществляется ведущим бухгалтером, работающим с указанным счетом в рамках своего функционала. Никаких подписей руководства при работе с данным счетом не требуется. При этом в программе SAP все операции логированы (имеет свой след «логин и пароль»). Руководитель может увидеть все операции вплоть до первоначального исполнителя. С 2021 года по апрель 2023 года непосредственным руководителем являлась она и фио фио установленных 9 платежных документов 7 операций согласовывались фио, 2 операции ею. Вместе с тем, согласование указанных платежей направлялись Малыгиной А.А. на утверждение руководителю в периоды максимальной загруженности отдела. В начале поступают первичные документы (обращение работника, наследник при смерти сотрудника либо доверенное лицо). Далее проводится проверка остаточная сальдо кредитора (сотрудника ПАО «Аэрофлот»). При установлении наличия кредиторской задолженности, формируется пакет документов: заявление, копии документов (свидетельство о смерти, паспорт получателя, документы подтверждающие родство, свидетельство на наследство, доверенность и другие документы) в зависимости от конкретного случая. Все полученные документы заверяются ей или фио, где делается отметка (выдача или отмена). Далее, сотрудником (бухгалтером) формируется платежный документ на выплату, при безналичной форме выплаты данный документ направляется на утверждение ей, либо фио после утверждения осуществляется оплата. Каким образом Малыгина А.А. осуществляла вышеуказанные переводы, и на каком основании, выяснить ей не удалось, так как первичные документы в ПАО «Аэрофлот» отсутствовали. Сумма составляет 2 086 469,19 сумма прописью (т.2 л.д.133-137);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля фио, согласно которым она работает в должности заместителя главного бухгалтера ПАО «Аэрофлот». 01.12.2023 г. от фио и фио ей стало известно, что в ходе анализа счета 7650300000 депонированная заработная плата, которая проводилась в рамках инвентаризации годовой отчетности фио обратила внимание на нетипичный текст операции для этого счета. Текст проводки был «возмещение вреда здоровью», хотя типичный текст «выдана депонированная зарплата». После чего фио запросила у бухгалтера фио, которая ведет учет депонированной заработной платы после перевода Малыгиной А.А., всю документацию по этой проводке. Заявления, документы, подтверждающие личность и родство, свидетельство о наследстве отсутствовали. В наличии было только платежное поручение. После анализа указанных проводок и документов, было выявлено 9 шт. Документы – основания для платежей также отсутствовали. По факту выявленных подозрительных (сомнительных) проводок она сообщила главному бухгалтеру фио в устной форме, а в последствии доложила рапортом на ее имя. Далее, по указанию руководства департамента бухгалтерского учета инициировано служебное расследование, куда входили сотрудники бухгалтерии. По результатам служебной проверки установлено, что выявленные операции в количестве 9 штук, были проведены необоснованно, платежи созданы под именем пользователя Малыгиной А.А., которая являлась на тот момент ответственным лицом за ведением учета депонированной заработной платы. Период проверки был затронут с момента трудоустройства Малыгиной А.А. Проводки в количестве 9 штук были созданы в период времени с апреля 2021 года по апрель 2023 года и получателем этих платежей был гр. Бизерт В.И., то есть реквизиты получателя были на указанное физическое лицо. При этом первичных документов, подтверждающих права на получение выплаты по указанным 9 платежам, не обнаружено. В период времени с 2021 года по апрель 2023 год Малыгина А.А. занимала должность ведущего бухгалтера отдела учета расчета с персоналом ПАО «Аэрофлот», где в ее основные должностные обязанности входили учет прочих расчетов (кроме заработной платы) с работниками ПАО «Аэрофлот» в том числе и прочими физическими лицами. Малыгина А.А. работала только в рамках указанной должностной инструкции/регламента. В рамках данной инструкции фио осуществляла учет и расчет по исполнительным документам, учет и расчет задолженности по ученическим договорам, формирование платежных документов на перечисление алиментов и штрафов, а также выплаты в счет возмещения вреда здоровью бывшим работникам, контроль и учет и выплаты депонированной заработной платы. Непосредственным руководителем(ями) Малыгиной А.А. в период её работы в должности ведущего бухгалтера группы расчета заработной платы департамента бухгалтерского учета были фио и фио в разные периоды с 2021 года по 2023 года. Сами бухгалтерские проводки не визируются. В SAP есть данные об авторе и времени проводки. Многоступенчатое согласование проходят платежные поручения. Платежное поручение сначала подготавливает и создает исполнитель, затем через программу на утверждение направляют руководителю бухгалтерии. В обсуждаемой ситуации деятельности Малыгиной А.А. в согласовании платежей участвовали фио - 7 платежных поручений и фио - 2 платежных поручения. Каким образом Малыгина А.А. осуществляла данные процессы ей не известны, можем только видеть операции отраженные в системе SAP и письма по электронной почте направленные руководителю для утверждения платежей. В правильном порядке оформления выплаты депонированных сумм происходит следующим образом: в начале поступают первичные документы (обращение работника, наследник при смерти сотрудника либо доверенное лицо). Далее, проводится проверка остаточная сальдо кредитора (сотрудника ПАО «Аэрофлот»). При установлении наличия кредиторской задолженности, формируется пакет документов: заявление, копии документов (свидетельство о смерти, паспорт получателя, документы, подтверждающие родство, свидетельство на наследство, доверенность и другие документы) в зависимости от конкретного случая. Все полученные документы заверяются руководством бухгалтерии, где делается отметка (выдача или отмена). Далее, сотрудником (бухгалтером) формируется платежный документ на выплату, при безналичной форме выплаты, данный документ направляется на утверждение руководителю бухгалтерии, после утверждения осуществляется исполнения платежа. При выплате наличными денежными средствами, выписывается расходный кассовый ордер и передается в кассу ПАО «Аэрофлот» и выдается кассиром. При выдачи денег кассиром, он сверяет данные получателя с оригиналом предоставленных документов. Малыгиной А.А. общая сумма выявленных денежных средств, необоснованно переведённых на счет (а) третьих лиц составляет 2 086 469,19 сумма прописью. Убеждала ли Малыгина А.А. кого-либо из руководителей департамента бухгалтерского учета в необходимости вышеуказанных переводов данной информации у нее нет. Согласование указанных платежей проходило в рамках обычной штатной переписки. При этом, для согласования указанных платежей Малыгина А.А. выбирала моменты максимальной загруженности руководства (один из руководителей в отпуске или на больничном и его обязанности исполняет другой, либо как пример, последние дни перед сдачей отчета) (т.2 л.д.140-144);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля фио, согласно которым она работает в должности главного бухгалтера ПАО «Аэрофлот». В начале декабря 2023 года заместитель главного бухгалтера ПАО «Аэрофлот» ...фио доложила ей рапортом о том, что в ходе проведения ежегодной инвентаризации активов и обязательств компании Аэрофлот установлен факт перечисления денежных средств на неустановленное лицо (Бизерт В.И.) без первичных документов. На основании рапорта заместителя главного бухгалтера, она назначила проведение служебного расследования, которое назначено на 04.12.2023. Согласно отчету о результатах служебного расследования от 12.01.2024, комиссией были установлены факты осуществления безналичных выплат неуполномоченному лицу в отсутствие подтверждающих правомерность выплат документов-оснований. Как следует из рапорта заместителя главного бухгалтера фио от 04.12.2023, при проверке первичных документов по выплатам, произведённым в период с 2020 года по ноябрь 2023 года, были выявлены 9 (девять) безналичных платежей, получателем которых стал гражданин ...фио. Платежи были произведены на счёт Бизерта В.И. № 40702810400020106099 в Сибирском банке ПАО Сбербанк адрес платёжными поручениями:

- от 12.04.2021 № 75985 на сумму сумма Назначение платежа: депонированная заработная плата фио фио по праву наследства;

- от 27.04.2021 № 85717 на сумму сумма Назначение платежа: депонированная заработная плата по праву наследства 50АВ3363234;

- от 23.11.2021 № 19312 на сумму сумма Назначение платежа: депонированная заработная плата по праву наследства 50АВ3763234; от 11.03.2022 № 85906 на сумму сумма Назначение платежа: депонированная заработная плата по праву наследства 50АВ3763234;

- от 22.03.2022 № 94352 на сумму сумма Назначение платежа: депонированная заработная плата по праву наследства 50АВ3763234;

- от 16.09.2022 № 87898 на сумму сумма Назначение платежа: возмещение вреда здоровью согласно исполнительного листа за 08.2022 ...фио;

- от 17.10.2022 № 3269 на сумму сумма Назначение платежа: возмещение вреда здоровью согласно исполнительного листа за 10.2022 ...фио;

- от 03.02.2023 № 59101 на сумму сумма Назначение платежа: возмещение вреда здоровью согласно исполнительного листа за 02.2023 ...фио;

- от 12.04.2023 № 92312 на сумму сумма Назначение платежа: возмещение вреда здоровью согласно исполнительного листа за 04.2023 ...фио.

В перечисленных платёжных поручениях указано назначение платежа двух видов: депонированная заработная плата по праву наследства и возмещение вреда здоровью согласно исполнительному листу.

В ПАО «Аэрофлот» заработная плата, не полученная работниками до момента их увольнения, депонируется и учитывается на счете бухгалтерского учета 7650300000. По истечении трёх лет неистребованная сумма кредиторской задолженности по депонированной заработной плате включается во внереализационные доходы ПАО «Аэрофлот».

ПАО «Аэрофлот» производит выплаты по исполнительным документам причитающиеся взыскателям в счет возмещения вреда здоровью бывшим работникам. В бухгалтерском учете ПАО «Аэрофлот» выплаты по исполнительным документам в счет возмещения вреда здоровью отражаются на счете 7650900000 «Прочие расчеты с физическими лицами».

Депонированная заработная плата подлежит выплате уволенным работникам, их наследникам, иным управомоченным лицам на основании поступивших от них заявлений. Выплаты депонированной заработной платы осуществляются, в зависимости от пожеланий заявителей, как через кассу авиакомпании, так и в безналичном порядке – в форме расчётов платёжными поручениями (платёжными документами). Выплаты сумм по исполнительным документам перечисляются взыскателям в безналичном порядке.

Комиссией установлено, что Бизерт В.И., являвшийся получателем платежей:

- никогда не был работником авиакомпании,

- не представлял пакеты документов по каждой выплате, включающие заявление на перечисление средств с указанием основания, копию паспорта получателя платежа, копию документа, подтверждающего родство с бывшим работником авиакомпании, другие документы, подтверждающие право на получение денежных средств (свидетельство о праве на наследство, исполнительный документ и др.).

У ПАО «Аэрофлот» отсутствовали правовые обязательства по выплате гражданину Бизерту В.И. денежных сумм, указанных в перечисленных выше платёжных поручениях. Информация, содержавшаяся в платёжных поручениях, включая поле «Назначение платежа», была вымышленной, хотя внешне соответствовала информации, которая обычно указывается в платёжных поручениях для выплаты депонированной заработной платы и сумм удержаний по исполнительным документам. По данным выписки «Операции по договору…», сформированной в программе, применяемой в ПАО «Аэрофлот» для хранения финансовых данных, по всем девяти платёжным поручениям Бизерту В.И. неправомерно выплачивались суммы депонированной заработной платы, причитающиеся работникам, уволенным в связи со смертью (в большинстве случаев) или по другим основаниям. При этом в поле «Назначение платежа» было указано «Возмещение вреда здоровью согласно исполнительного листа», но вместо таких сумм фактически выплачивались суммы депонированной заработной платы.

Комиссией установлено, что все операции по подготовке платёжных документов на выплаты в пользу Бизерта В.И. в системе SAP FI проведены и обработаны пользователем под логином AMALYGINA, который использовал для входа в систему работник ПАО «Аэрофлот» Малыгина Анна Анатольевна – на тот момент ведущий бухгалтер отдела учета расчетов с персоналом (ныне управление организации расчётов с персоналом - УОРП) Департамента бухгалтерского учета. Указанный вывод подтверждается электронными запросами Малыгиной А.А. адресованными фиоВ на получение подтверждения формируемых ею платёжных поручений в пользу фио Кроме того, содержание должностной инструкции и личного рапорта Малыгиной А.А. свидетельствует, что её функциональные обязанности включают подготовку платёжных поручений по перечислению выплат по исполнительным листам и депонированной заработной плате. В соответствии с должностной инструкцией ведущего бухгалтера (ДИР-140.01-35), содержащей подпись Малыгиной А.А. об ознакомлении 26.03.2020, ведущий бухгалтер обязан, в частности:

- осуществлять расчёты выплат по исполнительным листам, выгружать и проверять отчёт по удержаниям по исполнительным листам, формировать списки (реестры) для перечислений согласно исполнительным листам, обеспечивать учёт исполнительных листов, удержаний из зарплаты и перечислений сумм алиментов и штрафов согласно исполнительным листам; учёт исполнительных листов по возмещению вреда здоровью бывшим работникам ПАО «Аэрофлот» (пункты 2.1 – 2.4),

- подготавливать платёжные поручения по перечислению выплат по исполнительным листам в соответствии с регламентом осуществления платежей ПАО «Аэрофлот» с использованием системы SAP ERP (пункт 2.5),

- списывать кредиторскую задолженность по заработной плате (пункт 2.7),

- информировать работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе, выписывать расходные кассовые ордера для выдачи депонированной заработной платы работникам, контролировать полноту информирования работников и бывших работников о наличии депонированной заработной платы на ежеквартальной основе (пункты 2.8 – 2.10),

- подготавливать информацию о наличии/отсутствии дебиторской задолженности за работниками, бывшими работниками ПАО «Аэрофлот» и кандидатами на зачисление на должность (пункт 2.13).

В рапорте от 18.03.2021, адресованном заместителю главного бухгалтера, Малыгина А.А., обосновывая необходимость пересмотра своего должностного оклада, указала, что её функциональные обязанности включают, в частности: в части депонированной заработной платы – формирование платёжных поручений по депонентам на расчётный счёт по заявлениям (ручные платежи); в части работы по удержаниям и исполнительным листам – формирование платёжных поручений.

Из электронной переписки по служебной почте, следует, что Малыгина А.А. обращалась с запросами на получение подтверждения формируемых ею платёжных поручений к фио:

- запрос от 08.04.2021 при формировании платёжного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 12.04.2021 № 75985);

- запрос от 26.04.2021 при формировании платёжного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 27.04.2021 № 85717);

- запрос от 09.03.2022 при формировании платёжного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 11.03.2022 № 85906);

- запрос от 15.09.2022 при формировании платёжного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 16.09.2022 № 87898);

- запрос от 14.10.2022 при формировании платёжного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 17.10.2022 № 3269);

- запрос от 02.02.2023 при формировании платёжного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 03.02.2023 № 59101);

- запрос от 11.04.2023 при формировании платёжного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 12.04.2023 № 92312);

и фио:

- уведомление об утверждении платежных документов от 22.11.2021 при формировании платежного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 23.11.2021 №19312),

- уведомление об утверждении платежных документов от 17.03.2022 при формировании платежного документа на сумму сумма (сумма соответствует п/п от 22.03.2022 №94352).

В соответствии с действующим порядком для создания в системе планируемого платежа, которому присваивается соответствующий идентификационный номер, Малыгина А.А. обязана сформировать пакет документов, представленных получателем платежа, подтверждающих основание выплаты. Пакеты подтверждающих платежи документов собирались Малыгиной А.А. и передавались заместителю руководителя подразделения (фио) или руководителю подразделения (фио) для проставления штампа «Копия верна» на приложенных копиях документов и визирования заявления на оплату. После визирования номера планируемых платежей вносились фио или фио в программную систему SAP ERP, в которой фио или фио осуществляли их электронное утверждение. По устоявшейся практике при визировании и последующем утверждении платёжных документов списком в количестве более 20 шт., во избежание нарушения сроков зачисления выплат по расчётам с персоналом на счета работников и других физических лиц, руководителем подразделения или его заместителем проводится выборочная проверка платёжных документов. В отношении платежей Бизерту В.И. документы-основания Малыгина А.А. не представляла, однако на этапе утверждения платёжных документов выборочная проверка не смогла установить отсутствие документов-оснований для этих платежей. При осуществлении электронного согласования платёжных документов в системе SAP ERP проверить наличие документов-оснований платежа в режиме реального времени невозможно, поскольку скан-образы этих документов в системе не размещаются, для обеспечения неразглашения персональных данных и иной конфиденциальной информации. Факты осуществления необоснованных платежей в пользу Бизерта В.И были выявлены фио 01.12.2023 в рамках годовой инвентаризации расчетов и проверки корректности отражения данных в бухгалтерском учёте. В ходе проверки была обнаружена нетипичная проводка (несоответствие счёта бухгалтерского учёта и назначение платежа). На счёте 7650300000 учитывается депонированная заработная плата, а назначение платежа было указано как «возмещение вреда здоровью», хотя на этом счёте подобные выплаты отражаться не должны. Последовавший за этим просмотр всех выплат по контрагенту Бизерт В.И. сплошным методом, за период 2023 и ранее, выявил 9 выплат фио При этом документы, подтверждающие основания для указанных выплат, в бухгалтерии обнаружены не были. Комиссия также установила, что Малыгина А.А. для подготовки платёжных поручений по платежам в пользу Бизерта В.И. выбирала временные интервалы, в которых руководители, от которых зависит проверка и подтверждение позиций платёжного поручения, выполняли свою работу дистанционно, были временно нетрудоспособными, либо периоды повышенной загруженности отдела работой. В письмах, направленных руководителям об утверждении платежных документов, Малыгина А.А. указывала ложное назначение платежей. В результате неправомерных выплат в пользу Бизерта В.И. авиакомпании причинён прямой действительный ущерб, состоящий в реальном уменьшении наличного имущества ПАО «Аэрофлот», а именно денежных средств третьих лиц (депонированной заработной платы работников), за сохранность которых отвечает авиакомпания. Неправомерные выплаты производились в период с 12.04.2021 по 12.04.2023 девятью платёжными поручениями. Размер причинённого ущерба составляет сумма (т.2 л.д.149-156);

- справкой ПАО «Аэрофлот» о том, что действиями Малыгиной А.А. причинен ущерб на сумму сумма (т.1 л.д.65);

- сведениями о приеме Малыгиной А.А. на работу в ПАО «Аэрофлот», приказом о приеме работника на работу № 10343/л от 05.07.2017 г., согласно которому Малыгина А.А. принята в ПАО «Аэрофлот» и назначена на должность ведущего бухгалтера отдела учета расчетов с персоналом Департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот», трудовым договором и дополнениями к нему, должностной инструкцией ведущего бухгалтера, с которой Малыгина А.А. ознакомлена (т.1 л.д.66-103, 145-152);

- платежными поручениями и служебной перепиской, подтверждающей факт перечисления Малыгиной А.А. денежных средств на счет Бизерта В.И. в размере сумма (т.1 л.д.113-144);

- заявлением представителя ПАО «Аэрофлот» о привлечении Малыгиной А.А. к уголовной ответственности по факту хищения денежных средств в размере сумма, которые она незаконно перечислила на счет Бизерта В.И. (т.2 л.д.40-41);

- протоколами обысков в помещениях ПАО «Аэрофлот», где была изъята информация о хищении денежных средств в размере сумма, которые Малыгина А.А. незаконно перечислила на счет Бизерта В.И. (т.2 л.д.168-172, 175-178);

- протоколами осмотров, согласно которым осмотрена информация, полученная в результате обысков о хищении денежных средств в размере сумма, которые Малыгина А.А. незаконно перечислила на счет Бизерта В.И. (т.2 л.д.181-188, 191-197, 200-230).

Суд квалифицирует действия Малыгиной А.А.:

- по ч.3 ст.159 УК РФ (по факту хищения денежных средств в размере сумма) как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере;

- по ч.3 ст.159 УК РФ (по факту хищения денежных средств в размере сумма) мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения;

Сумма похищенных денежных средств в размере сумма, сумма, сумма и сумма по соответствующим преступлениям превышает сумма, но не превышает сумма прописью, а поэтому составляет крупный размер. Обман и злоупотребление доверием с использованием своего служебного положения по всем преступлениям заключался в использовании Малыгиной А.А. с корыстной целью доверительных отношений со своими непосредственными руководителями в ПАО «Аэрофлот» фио и фио, которым Малыгина А.А. предоставляла на утверждение недостоверную информацию по платежам в пользу Бизерта В.И. указывая ложное назначение платежей и тем самым обманывая руководителей ПАО «Аэрофлот», выбирая при этом временные интервалы, в которых руководители, от которых зависит проверка и подтверждение позиций платёжного поручения, выполняли свою работу дистанционно, были временно нетрудоспособными, либо периоды повышенной загруженности отдела работой. Квалифицирующий признак использования Малыгиной А.А. своего служебного положения, также нашел свое подтверждение, поскольку Малыгина А.А. была принята в ПАО «Аэрофлот» на должность ведущего бухгалтера отдела учета расчетов с персоналом Департамента бухгалтерского учета ПАО «Аэрофлот» и, в соответствии с должностной инструкцией, на нее было возложено создание расходно-кассовых ордеров для выдачи депонированной заработной платы работникам и кандидатам на должность бортпроводников. Все преступления являются оконченными, поскольку полученными денежными средствами Малыгина А.А. распорядилась по собственному усмотрению.

Вина Малыгиной А.А. в совершении данных преступлений подтверждается, как показаниями подсудимой, признавшей обстоятельства при которых она совершила хищения денежных средств ПАО «Аэрофлот», так и показаниями представителя потерпевшего ПАО «Аэрофлот» Долгановой О.Н., показаниями свидетелей фио, фио, фио и фио, согласно которым в ходе проведенной бухгалтерской проверки установлено, что Малыгина А.А. совершила девять необоснованных платежей в пользу Бизерта В.И. на сумму сумма и документы, подтверждающие основания для указанных выплат, в бухгалтерии обнаружены не были. Данные показания, в совокупности с протоколами обысков, в ходе которых изъята информация о движении денежных средств, а также протоколами осмотров предметов и документов, полностью подтверждают вину Малыгиной А.А. в совершении инкриминируемых ей преступлений. Также вину Малыгиной А.А. подтверждают и показания свидетеля Бизерта В.И., из которых следует, что он не был осведомлен о преступном умысле Малыгиной А.А. и передал ей все поступившие ему на счет денежные средства лично Малыгиной А.А. при встречи.

Все приведенные в приговоре доказательства получены с соблюдением норм УПК РФ и являются допустимыми. Никаких существенных нарушений УПК РФ при расследовании дела и противоречий в показаниях подсудимого, потерпевших и свидетелей, влияющих на доказанность вины подсудимого, в судебном заседании не установлено. При этом судом в приговоре не приводится ряд исследованных в судебном заседании документов, поскольку часть из них является служебными документами, а часть документов не содержит сведений, имеющих доказательственное значение для настоящего дела.

При назначении подсудимой Малыгиной А.А. наказания, суд учитывает положения ст.6, 60 УК РФ, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного преступлениями, что, в соответствии с пунктами «и,к» ч.1 ст.61 УК РФ является обстоятельствами, смягчающими наказание, которое должно быть назначено с учетом положений ч.1 ст.61 УК РФ, а также и иные данные о личности подсудимой, не состоящей на учетах у врача нарколога и психиатра, ранее не привлекавшийся к уголовной ответственности, состояние ее здоровья и здоровья и ее близких родственников, оказание материальной и иной помощи своим близким родственникам, в том числе матери пенсионерки и дочери, обучающейся в университете, полное признание своей вины в совершенных преступлениях и раскаяние в содеянном, наличие легального источника дохода, положительные характеристики с места жительства и места работы , оказание помощи военнослужащим участникам СВО, участие в общественных организациях оказывающие гуманитарную помощь и наличие благодарностей от указанных организаций, что, в соответствии с положениями ч.2 ст.61 УК РФ, суд также признает обстоятельствами смягчающими наказание.

Исходя из обстоятельств дела, суд не усматривает оснований для признания в качестве смягчающих обстоятельств, совершение Малыгиной А.А. настоящих преступлений в силу тяжелых жизненных обстоятельств либо в силу его материальной или иной зависимости, поскольку убедительных данных о таких обстоятельствах не имеется в деле.

Принимая во внимание изложенное, суд приходит к убеждению, что при отсутствии отягчающих обстоятельств, перечисленных в ст.63 УК РФ, учитывая характер и общественную опасность совершенных Малыгиной А.А. преступлений, суд считает необходимым назначить ей наказание в только виде лишения свободы, но исправление Малыгиной А.А., в целях восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения подсудимой новых преступлений, учитывая влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи, состояния ее здоровья и ее близких родственников, возможно осуществлять без изоляции от общества, применив при назначении наказания положения ст. 73 УК РФ, без назначения дополнительного наказания, предусмотренного санкцией части 3 ст.159 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы.

С учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений, степени их общественной опасности и данных о личности подсудимой, суд приходит к выводу о невозможности изменить категорию указанных выше преступлений на менее тяжкую, в соответствии с положениями ч.6 ст. 15 УК РФ, а также не находит оснований для применения к назначаемому наказанию положений ст.64, 76.2 УК РФ.

Мера пресечения Малыгиной А.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит оставлению без изменения до вступления приговора в законную силу. Судьбу вещественных доказательств суд определяет в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

признать Малыгину Анну Анатольевну виновной в совершении девяти преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159 УК РФ, и назначить ей наказание:

- по ч.3 ст.159 УК РФ (по факту хищения денежных средств в размере сумма) назначить наказание в виде лишения свободы на срок один год шесть месяцев;

- по ч.3 ст.159 УК РФ (по факту хищения денежных средств в размере сумма) назначить наказание в виде лишения свободы на срок один год;

- по ч.3 ст.159 УК РФ (по факту хищения денежных средств в размере сумма) назначить наказание в виде лишения свободы на срок один год.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить Малыгиной Анне Анатольевне окончательное наказание в виде лишения свободы на срок два года.

На основании ст. 73 УК РФ, назначенное Малыгиной А.А. наказание считать условным, с испытательным сроком в течение двух лет.

На основании ч.5 ст.73 УК РФ возложить на Малыгину А.А. в течение испытательного срока обязанности не менять места фактического проживания без уведомления органа, ведающего исполнением наказания, и в течение испытательного срока проходить один раз в два месяца регистрацию в специализированном государственном органе, ведающим исполнением наказаний.

Меру пресечения Малыгиной А.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: электронный носитель информации «Тошиба» и распечатки служебной переписки, хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15-ти суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения им копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий

🔎

Поиск по всем судебным актам

Не нашли нужное решение? Ищите по всей базе из более миллиона судебных актов!

Открыть поиск