Решение по жалобе/протесту на постановление (районный суд)

дело № 12-574/23

77MS0066-01-2022-002095-07

РЕШЕНИЕ

адрес 13 февраля 2023 года

Судья Головинского районного суда адрес фио,

с участием представителя конкурсного управляющего фио по доверенности б/н от 07.09.2022,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя конкурсного управляющего фио, действующего в интересах ООО «Тех-Конструкции», ИНН 7743214929, ОГРН 1177746613164, юридический адрес: адрес, сведения о привлечении которого ранее к административной ответственности не представлены, - на постановление мирового судьи судебного участка № 75 адрес фио, и.о. мирового судьи судебного участка № 66 адрес, от 16 декабря 2022 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 75 адрес фио, и.о. мирового судьи судебного участка № 66 адрес, от 16 декабря 2022 года ООО «Тех-Конструкции» привлечено к административной ответственности по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, за нарушение требований законодательства в области валютного регулирования, выразившееся в невыполнении обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары в сумме сумма (117 308 015,40 росс. рублей по курсу ЦБ РФ 74,2926 росс. руб./долл. США, на дату совершения правонарушения), и ему назначено административное наказание в виде штрафа в размере сумма.

Не согласившись с вынесенным постановлением, представитель конкурсного управляющего Общества фио обратился в вышестоящий суд с жалобой, в которой просит отменить постановление мирового судьи, прекратив производство по делу, указывая на то, что мировым судьёй при вынесении обжалуемого постановления не было учтено то обстоятельство, что истекли сроки давности привлечения к административной ответственности, которые исчисляются согласно п. 9 Примечания к ст. 15.25 КоАП РФ по истечении 45 дней после установленного внешнеторговым договором (контрактом) срока его исполнения, в течение двух лет, то есть 05 сентября 2022 года. Помимо этого, ООО «Тех-Конструкции» предприняло все возможные меры для обеспечения возврата уплаченных поставщику денежных средств в срок, предусмотренный валютным контрактом, и их невозврат вызван обстоятельствами, не зависящими от их воли, подтверждением чему служат действия конкурсного управляющего по установлению конкурсной массы и оспаривании мнимой сделки по контракту с фирмой «Крон Электроник Системлери Текстил Макинелери адрес», поскольку в срок по 30 сентября 2020 года он исполнен не был, что удостоверено решением Арбитражного суда адрес, вступившим в законную силу, последствия которого подлежат исполнению в соответствии с международным договором.

Опрошенный судом представитель конкурсного управляющего фио жалобу поддержал, и настаивал на её удовлетворении, при указании на то, что вывод денежных средств по контракту с Турецкой фирмой непосредственно перед объявления ООО «Тех-Конструкции» банкротом, при неисполнении в дальнейшем его условий, прямо свидетельствовало о противоправных действиях её руководства, в связи с чем, они обратились в правоохранительные органы с заявлением о преступлении, по которому окончательное решение до настоящего времени не принято. При внесении постановления мировым судьёй по истечении срока давности, при наложении штрафа в сумме сумма, которая превышает общие требования кредиторов равные сумма, исключит возможность удовлетворения их требований, при том, что сам конкурсный управляющий при выявлении мнимой сделки обратился за помощью в таможенный орган с просьбой оказать содействие в возврате денежных средств.

Изучив представленный административный материал, исследовав и проверив доводы заявителя, изложенные в жалобе, и объяснения к ней защитника, нахожу, что постановление мирового судьи о виновности ООО «Тех-Конструкции» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, при обстоятельствах, изложенных в постановлениях, основан на материалах дела, добытых по делу доказательствах, которые были исследованы полно, объективно и всесторонне, и им дана надлежащая юридическая оценка, не согласиться с которой, у вышестоящего суда оснований не имеется.

Из постановления следовало, что между ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» (Покупатель, Россия) и «CRON ELEKTRONIK SISTEMLERI TEKSTIL MAKINELERI SAN.TIC.LTD.STI.» (Продавец, Турция) заключен контракт купли-продажи от 18.06.2020 № 2020N1458-CRON (Далее – Контракт), в соответствии с п. 1 Контракта Продавец продаст, а Покупатель купит на условиях поставки FCA, адрес, (согласно «Инкотермс 2010»), оборудование для обработки листового металла: HAV/2P 12/1000, в полном комплекте, далее именуемое «Товар», в комплектности, согласно приложению № 1. С оплатой Товара, согласно Условиям платежа (приложение №2), являющейся неотъемлемой частью настоящего Контракта.

Общая сумма контракта составляет сумма (п. 2.1 Контракта).

Цены на товар, поставляемый по настоящему Контракту и указанные в приложении № 1, установлены в Долларах США (п. 2.2 Контракта).

Готовность Товара на адрес по настоящему Контракту должна быть осуществлена в течении 90 дней (но не позднее 30.09.2020) при условии получения Продавцом первого платежа, в соответствии с Условиями платежа (приложение № 2 к настоящему Контракту). В случае задержки первого платежа сроки готовности Товара будут увеличены.

Завершение изготовления Товара подтверждается направлением Продавцом Покупателю извещения о готовности Товара к предварительной приемке на заводе Продавца (п. 3.1 Контракта).

Датой поставки считается дата отгрузки Товара с завода производителя Стамбул, Турция (п. 3.2. Контракта).

Досрочная поставка разрешается по дополнительному согласованию Сторон (п. 3.3. Контракта).

Условия платежа даны в Приложении № 2 (п. 5.1 Контракта).

Согласно Приложению № 2 от 18.06.2020 п. 3.1 первый этап оплаты – 70% от суммы контракта в размере сумма Покупатель переводит на расчетный счет Продавца в течение 30 дней с даты выставления счета.

Согласно п. 3.2 второй этап 30% от суммы контракта в размере сумма Покупатель переводит на расчетный счет Продавца в течение 7 дней с даты подписания Протокола предварительной приемки Товара на заводе Продавца и выставления счета на оплату.

Согласно п. 3.3 в случае если товар не будет ввезен на адрес обязуется возвратить все авансовые платежи а течении 20 дней с даты подписания соглашения о расторжении контракта на Банковские реквизиты покупателя в пункте 5 настоящего приложения.

Настоящий Контракт вступает в силу с даты его подписания и действителен до 31.12.2021 (п. 15.3. Контракта).

23.06.2020 Контракт поставлен на учет в уполномоченном банке – ПАО «ВТБ» (109147, Москва, адрес), присвоен уникальный номер контракта (далее – УНК) 20060004/1000/0081/9/1.

Из представленных документов ПАО «ВТБ» письмом от 29.04.2022 исх.№ 76412/422278 следовало, что:

Согласно подраздела II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля по контракту УНК 20060004/1000/0081/9/1, представленной уполномоченным банком в рамках исполнения обязательств по Контракту ООО «Тех-Конструкции» в период с 25.06.2020 по 22.07.2020 осуществлены перечисления денежных средств в адрес нерезидента на общую сумму сумма., код вида валютной операции «11100» (авансовый платеж).

Согласно подраздела III.I «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля по контракту УНК 20060004/1000/0081/9/1, представленной уполномоченным банком в рамках исполнения обязательств по Контракту нерезидент не осуществил поставки товара в адрес ООО «Тех-Конструкции», возврата авансовых платежей не производилось, товары за перечисленные денежные средства от Продавца в адрес Покупателя не поступали. Указанные сведения подтверждаются информацией из АС «Валютный контроль» и ИСС «Малахит». Следовательно, сальдо взаиморасчетов по Контракту отрицательное и составляет - сумма.

В представленной ведомости банковского контроля уполномоченным банком в Разделе I «Учетная информация» пункт 4 «Сведения о постановке на учет, переводе и снятии с учета контракта» подпункта 4 «Дата снятия с учета контракта» банком указана дата 12.08.2020 в подпункте 5 «Основание снятие с учета контракта» указан пункт 6.1.1 Инструкции банка России от 16.08.2017 № 181-И (при переводе из банка УК контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (включая перевод из одного филиала в другой филиал банка УК, из головного офиса банка УК в филиал банка УК, из филиала банка УК в головной офис банка УК), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке УК.).

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (далее – Закон), резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (договорами), обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезённые в Российскую Федерацию (неполученные на адрес) товары.

Решением Арбитражного суда адрес от 15.07.2021 г. (резолютивная часть объявлена 29.06.2021 г.) по делу № А40-90485/2021 ООО «Тех-Конструкции» (ОГРН 1177746613164. ИНН 7743214929. адрес: 125445. адрес, пом. I, комн. 2) (далее по тексту - Должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден фио (ИНН 263606054148, СНИЛС 136-955-896 20, адрес для направления корреспонденции конкурсному управляющему: 115280. адрес, а/я 174)-член ААУ «ЕВРАЗИЯ» (ОГРН 1185835002968. ИНН 5837071895, адрес: адрес, 38).

На запрос ЦЭТ от 05.07.2022 № 09-10/9686 конкурсным управляющим, утверждённым решением Арбитражного суда адрес от 15.07.2021 г. – фио (ООО «Тех-конструкции») направлено письмо от 13.07.2022 исх. № 285 (вх. реестр от 14.07.2022), согласно которому конкурсный управляющий подтвердил обстоятельства перемещения денежных средств ООО «Тех-конструкции» в адрес иностранного контрагента – компании «CRON ELEKTRONIK SISTEMLERI TEKSTIL MAKINELERI SAN.TIC.LTD.STI.» (Турция), а также сообщил, что данная сделка является мнимой, заключена на безвозмездное перечисление нерезиденту денежных средств, представляет собой незаконный вывод денежных средств. Также, изложенным в письме сведениям, компания «CRON ELEKTRONIK SISTEMLERI TEKSTIL MAKINELERI SAN.TIC.LTD.STI.» (Турция) начала процедуру ликвидации после получения требования конкурсного управляющего ООО «Тех-конструкции» о возврате перечисленных денежных средств.

Рассматриваемый контракт не содержит существенного в силу Закона условия об установлении срока возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на адрес.

Согласно п. 3 ст. 425 Гражданского кодекса Российской Федерации законом или договором может быть предусмотрено, что окончание срока действия договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. Договор, в котором отсутствует такое условие, признается действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательства.

В силу ст. 47 Конвенции Организации Объединенных Наций от 11.04.1980 «О договорах международной купли-продажи товаров» покупателю предоставлено право установить дополнительный разумный срок продолжительности исполнения продавцом своих обязательств.

Таким образом, при отсутствии в договоре поставки условий, позволяющих определить срок возврата денежных средств в случае неисполнения иностранным контрагентом обязанности по поставке товара, контроль за исполнением резидентами требований ст. 19 Закона должен осуществляться на основании совокупности документов, содержащих информацию о дате завершения исполнения всех обязательств по договору.

Общество определило дату завершения обязательств по Контракту – 31.12.2021.

На основании вышеизложенного следует, что по состоянию на 01.01.2022 (дата, следующая за днем окончания срока завершения обязательств по Контракту) Обществом товар на адрес на сумму сумма не ввезен, денежные средства в размере сумма в Российскую Федерацию не возвращены.

Частью 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за действия (бездействие), предусмотренные частями 4, 4.1, 4.2, 4.3 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами адрес, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами адрес, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сумма прописью и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Согласно п. 6 разъяснений о вопросах квалификации административных правонарушений по статье 15.25 КоАП России, согласованных с Управлением торговых ограничений, валютного и экспортного контроля, и доведенных письмом ФТС России от 31.05.2022 №18-19/30677, для квалификации по части 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ необходимо учитывать:

- наличие признаков АП по частям 4, 4.1, 4.2, 4.3, 5 статьи 15.25 КоАП РФ;

- сумма валюты превышает сумма по проведенным в течение 1 года валютным операциям, которые совершались однократно либо неоднократно (2 и более раза).

Ответственность по части 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ наступает, если действия или бездействие лица не содержат признаков преступления по статье 193 УК РФ, устанавливающей уголовную ответственность за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ в крупном (свыше сумма) и особо крупном (свыше сумма) размерах, предусмотрена частью 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ.

Мировым судьёй подлежали проверке собранные по делу доказательства:

- протокол № 10006000-736/2022 от 07 октября 2022 года об административном правонарушении, в котором изложено существо правонарушения (л.д. 1-5);

- копии телеграмм (л.д. 6-9)

- докладная записка Начальника отдела валютного контроля Центральной энергетической таможни №09-06/246 от 10.08.2022 (л.д. 27)

- служебная записка Начальника отделения дознания Центральной энергетической таможни №15-08/108 от 12.08.2022 (л.д. 28)

- докладная записка Начальника отдела валютного контроля Центральной энергетической таможни №09-06/114 от 12.04.2022 (л.д. 34)

- контракт № 2020N1458-CRON от 18 июня 2020 г. с приложениями (л.д. 39-45);

-ведомость банковского контроля по контракту № 20060004/1000/0081/9/1 от 23.06.2020 (л.д. л.д. 46-50);

-сведения о валютных операциях (л.д. 51-54);

-заявления на перевод в иностранной валюте (л.д. 55-60);

- копия паспорта фио (л.д. 61-62)

- приказ о назначении генеральным директором ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» фио (л.д. 63)

- уставные документы ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» (л.д. 64-96)

- распоряжение на открытие счета (л.д. 97)

- сведения о банковских счетах ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» (л.д. 98-117)

- докладная записка заместителя начальника отдела валютного контроля Центральной энергетической таможни №09-06/171 от 19.05.2022 (л.д. 118-119)

- запрос о предоставлении документов (л.д. 120-121)

- ответ конкурсного управляющего фио (л.д. 122-126)

- копия решения Арбитражного суда адрес по делу №А40-90485/21-129-161 Б от 15.07.2021 о признании ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» несостоятельным (банкротом) (л.д. 127-131)

- выписка по операциям на счете от 29.07.2021 (л.д. 132-140)

- выписка о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» (л.д. 145-153)

- копия решения Арбитражного суда адрес по делу №А67-14353/2019 от 30.09.2020 расторжении договора №307/6766Д от 02.08.2019 (л.д. 168-169)

- постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 13.01.2021 (л.д. 170-171)

- выписка по операциям на счете от 29.07.2021 (л.д. 172-174)

- выписка по операциям на счете от 08.07.2021 (л.д. 182-184)

- копия определения Арбитражного суда адрес по делу №А40-90485/21-129-161 Б от 28.04.2022 о признании сделок недействительными (л.д. 203-207).

С учетом имеющихся по делу доказательств мировой судья правильно квалифицировал действия ООО «Тех-Конструкции» по ч.5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, сделав вывод о их допустимости и достаточности для принятия решения по существу.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в нарушении ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» установленной пунктом 2 части 1 статьи 19 Закона обязанности по возврату в России денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные на адрес (неполученные на адрес) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, непереданные результаты интеллектуальной деятельности, в т. ч. исключительные права на них.

Субъективная сторона административного правонарушения выражается в отсутствии в материалах дела доказательств наличия объективных обстоятельств, препятствовавших соблюдению ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» норм валютного законодательства Российской Федерации, а также свидетельствующих о том, что ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» предприняло все зависящие от него меры по недопущению нарушения.

Вступая в правоотношения, регулируемые валютным законодательством Российской Федерации, ООО «ТЕХ-КОНСТРУКЦИИ» должно было не только знать о существовании обязанностей, установленных валютным законодательством Российской Федерации, но и обязано было обеспечить их выполнение.

Правовая обязанность резидента как лица, ответственного за соблюдение положений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, вытекает из общеправового принципа, закрепленного ст. 15 Конституции Российской Федерации, согласно которому любое лицо должно соблюдать Конституцию Российской Федерации и законы, а соответственно установленные законодательством обязанности.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Указание представителя конкурсного управляющего о наличии преступного умысла в действиях руководства ООО «Тех-Конструкции», что влечёт признание сделки мнимой, документально не подтверждено, вывод о чём приведён мировым судьёй в обжалуемом постановлении, решение по заявлению конкурсного управляющего о преступлении в течение длительного периода времени не принято, что исключает возможность признания контракта недействительным. Указание на невозможность исполнения обязательств перед кредиторами ООО «Тех-Конструкции» в случае вступления постановления в законную силу не может является основанием к отменен законного и обоснованного решения.

Суд полагает, что сроки давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной ч.5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, не нарушены.

Так, вышеназванным контрактом не определен срок его исполнения. Согласно п. 15.3 контракта Срок его действия до 31.12.2021.

Согласно п. 3 ст. 425 Гражданского кодекса Российской Федерации законом или договором может быть предусмотрено, что окончание срока действия договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. Договор, в котором отсутствует такое условие, признается действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательства.

Таким образом, датой совершения административного правонарушения следует считать 01.01.2022. Срок привлечения к административной ответственности, установленный КоАП РФ по ст. 15.25 КоАП РФ составляет два года с момента совершения правонарушения. С учетом вышеизложенного срок привлечения Общества к административной ответственности истекает 01.01.2024.

Наказание за совершённое административное правонарушение было назначено ООО «Тех-Конструкции» с учётом обстоятельств дела, его характера, как единственно возможное.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 30.6, 30.7 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка № 75 адрес фио, и.о. мирового судьи судебного участка № 66 адрес, от 16 декабря 2022 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении ООО «Тех-Конструкции» - оставить без изменения, а жалобу представителя конкурсного управляющего фио без удовлетворения.

Дальнейший пересмотр решения, вступившего в законную силу, возможен в порядке, предусмотренном - КоАП РФ.

Судья:

Направляем Вам для сведения копию решения от 13 февраля 2023 года по Вашей жалобе на постановление мирового судьи судебного участка № 75 адрес фио, и.о. мирового судьи судебного участка № 66 адрес, от 16 декабря 2022 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении ООО «Тех-Конструкции».

Приложение: копия решения от 13.02.2023 на 7-ми листах.

Судья: Е.С. Астахова