Мотивированное решение

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

06 сентября 2021г. адрес

Головинский районный суд адрес в составе

председательствующего судьи Булычевой Н.В.,

при ведении протокола помощником судьи фио,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-2426/21 по иску Рожко Олеси Сергеевны к Акционерному обществу «ОТП Банк» о взыскании денежных средств,

УСТАНОВИЛ:

Истец Рожко О.С. обратилась в суд с иском к адрес Банк" о взыскании денежных средств, уточнив требования, просила взыскать с налогового агента адрес Банк» суму удержанного и перечисленного НДФЛ в размере сумма., а также сумму невозвращенной в полном объеме комиссии в размере сумма. В обоснование исковых требований, истец ссылалась на то, что 11.01.2020г. между фиоС и адрес Банк" был заключен договор займа №2925246082. Дополнительно истец заключила договор страхования с ООО "АльфаСтрахование Жизни" Услуги по оформлению и передаче документов осуществлялись ответчиком адрес Банк". Сумма страховой премии составила сумма., с учетом примененной скидки - сумма. Единовременно взымалась комиссия в размере 4991руб.47коп. А всего истец оплатила 8634руб.47коп., которая была включена в сумму займа. Обязательства по договору займа от 11.01.2020г. истец погасила досрочно. 13.01.2020г. истец обратилась в адрес Банк" с заявлением об отказе от услуги страхования. Данное заявление не было рассмотрено. Повторно с аналогичным заявлением истец обратилась 15.02.2020г. , однако данное заявление также не было рассмотрено. 14 марта 2020г. истец вновь подала заявление ответчику по поводу получения ответа на ранее поданные указанные заявления. Услуга страхования была отключена 20.03.2020г., 27 марта 2020г. на лицевой счет истца произведен частично возврат денежных средств в сумме 5478руб.47коп. Позднее в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, истец обнаружила, что от налогового агента адрес Банк" выгружена справка о доходах физического лица за 2020год от 17.02.2020г., в которой указано, что истец получила доход в размере 3743руб.60коп., с которого удержан и перечислен НДФЛ в сумме сумма., код указанного дохода -4800 "иные доходы", месяц выплаты дохода - март 2020г. С данной справкой истец не согласилась, поскольку возвращаемые банком заемщику - физическому лицу денежные средства в виде компенсации расходов банка на оплату страховой премии в связи с обращением заемщика в банк или на основании судебных актов при досрочном погашении кредита, а также в случае исключения из числа застрахованных лиц на основании заявления заемщика (отказ от договора) не являются доходом физического лица, подлежащим налогообложению на доходы физических лиц. Ответчик незаконно отразил сумму дохода в размере 3743,сумма., а также и сумму налога на доходы физических лиц в размере сумма. 25.02.2021г. истец обратилась к ответчику за разъяснениями о природе возникновения полученного ею дохода. Ответчиком, как налоговым агентом представлена уточненная справка по форме 2-НДФЛ за 2020г. от 20.05.2020г. №16492, согласно которой сумма налогооблагаемого дохода в размере 3743руб.60коп. исключена из указанной справки. Однако до настоящего времени сумма незаконно удержанного и перечисленного НДФЛ в размере сумма. истцу не была возвращена ответчиком. Ответчик неправомерно частично перечислил истцу страховую премию, несмотря на то, что истец имела право отказаться от договора добровольного страхования в течение пяти дней и получить возврат полной суммы страховой премии при том, что договор страхования не предусматривал порядок возврата страховой премии. Истец обратилась с заявлением до истечении пятидневного срока с момента заключения договора добровольного страхования в период отсутствия страховых случаев. В нарушение п.п.1,2, 6 Указаний Банка России от 20.11.2015г. №3854-У "О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования" договор с условиями о возврате страхователю уплаченной страховой премии отсутствует. При отказе истца от договора страхования в установленный срок уплата истцом комиссии банку за подключение к несуществующей услуге и оставление такой комиссии банку является недопустимым.

В судебное заседание истец не явилась, о времени и месте рассмотрения дела извещена надлежащим образом, просила рассмотреть дело в ее отсутствие, заявленные требования поддержала в полном объеме.

Представитель ответчика адрес Банк», действующий на основании доверенности фио, в судебном заседании просил в удовлетворении иска отказать, представил отзыв на исковые требования, в котором ссылался на необоснованность исковых требований, на то, что 27 марта 2020г. истцу была в полном объеме выплачена стоимость услуги страхования в сумме 4991руб.47коп. Также представитель ответчика ссылался на то, что при удержании НДФЛ банк действовал в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ. В остальной части требования истца считал необоснованными.

Представитель третьего лица – ООО «АльфаСтрахованиеЖизнь» - в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного разбирательства извещался надлежащим образом.

Представитель третьего лица – адрес - в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного разбирательства извещался надлежащим образом.

Представитель третьего лица – Межрайонной ИФНС №3 по адрес в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного разбирательства извещался надлежащим образом.

Дело рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц в соответствии со ст. 167 ГПК РФ.

Выслушав объяснения представителя ответчика, исследовав представленные лицами, участвующими в деле, доказательства, суд находит исковые требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно пункту 1 статьи 2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон об организации страхового дела) страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

В соответствии с пунктом 2 статьи 4 Закона об организации страхового дела объектами страхования от несчастных случаев и болезней могут быть имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней).

В силу пунктов 1 и 2 статьи 9 названного Закона страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Согласно статье 934 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

В соответствии с пунктом 1 статьи 958Гражданского кодекса Российской Федерации договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся: гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 приведенной статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование (абзац 1 пункта 3 этой же статьи).

В соответствии с п.2 ст.958 ГК РФ страхователь вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в п.1 ст.958 ГК РФ.

В соответствии с п. 1, 5 - 8, 10 Указания Банка России от 20 ноября 2015 года N 3854-У "О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования" при осуществлении добровольного страхования (за исключением случаев осуществления добровольного страхования, предусмотренных пунктом 4 настоящего Указания) страховщик должен предусмотреть условие о возврате страхователю уплаченной страховой премии в порядке, установленном настоящим Указанием, в случае отказа страхователя от договора добровольного страхования в течение четырнадцати календарных дней со дня его заключения независимо от момента уплаты страховой премии, при отсутствии в данном периоде событий, имеющих признаки страхового случая.

Судом установлено, что 11.01.2020г. между истцом фиоС и ответчиком адрес Банк" , в лице агента ООО МФК "ОТП Финанс", действующего на основании агентского договора №1/2015 от 06.04.2015г., был заключен договор целевого займа №2925246082, в соответствии с которым истец получила 33276руб.47коп. на условиях платности и возвратности на срок 12 месяцев для оплаты стоимости товара - холодильника марки HOTPOINT-ARISTON (л.д.16-24).

Кредитный договор заключен путем присоединения к индивидуальным условиям кредитования.

Дополнительной услугой, предоставленной банком истцу, являлась услуга банка по организации добровольного страхования жизни и здоровья с ООО "АльфастрахованиеЖизнь".

Истец 11.01.2020г. подтвердила свое согласие на оказание ответчиком адрес Банк" дополнительной услуги добровольного страхования жизни и здоровья в ООО "АльфастрахованиеЖизнь", была согласна включить стоимость услуги в сумму займа, а также была проинформирована о стоимости услуги страхования в размере 1,25% в месяц от суммы займа, (в том числе НДС 20%), взимаемой единовременно за весь срок займа в размере 4991руб.47коп. (л.д.21).

Истец также подписала "согласие на страхование", т.е. дала согласие быть застрахованной по договору страхования, заключаемому в рамках Соглашения об общих условиях заключения договоров страхования жизни и здоровья клиентов финансовых организаций №L0302/243/903297/6 от 25.04.2016г. с ООО "Альфастрахование Жизнь" по рискам "смерть застрахованного" и "инвалидность застрахованного", по которому выгодоприобретателем по риску "инвалидность застрахованного" в полном объеме страховой выплаты является застрахованный, а выгодоприобретателем по риску "смерть застрахованного" - наследники застрахованного; индивидуальная страховая сумма составляет 100% величины займа, но не более сумма.; началом срока страхования - дата подписания настоящего согласия (при утверждении Реестра); окончание срока страхования 11.01.2021г. включительно. Истец подтвердила подписью, что ознакомилась и согласилась с условиями заключаемого договора страхования. (л.д.23).

Приложением к согласию на страхование страховщика является также подписанные истцом 11.02.2020г. условия взимания и размер комиссии за оформление и передачу документов страховщику в рамках организации добровольного страхования жизни и здоровья от несчастных случаев и болезней заемщиков ООО МФК "ОТП Финанс" со страховой компанией ООО "АльфастрахованиеЖизнь". Как следует из данных условий, адрес Банк" оказывает клиенту услугу по оформлению и передаче документов страховщику, включающую: консультирование клиента по участию в страховании, оформлении документов для включения клиента в реестр, оформление/передачу страховщику реестра, проверку, прием, направление страховщику документов по страховому случаю; предоставление страховщику заявления о страховой выплате (при положительном решении страховщика по страховому случаю). За оказание банком указанной услуги единовременно взимается комиссия , из расчета 1,25% в месяц от суммы займа по договору займа,( в т.ч. НДС 20%), общий размер которой составляет 4991руб.47коп. В целях исполнения клиентом обязательств перед банком, клиент настоящим дает согласие на списание комиссии со своего счета №40817810201972204317 в банке, для чего предоставляет право банку списывать денежные средства со счета. В случае отказа клиента от страхования в течение 14 календарных дней со дня подписания согласия на страхование и отсутствие в данном периоде страховых случаев, банк возвращает клиенту уплаченную ранее комиссию: а) в полном объеме, если клиент отказался от страхования в указанный срок и до даты начала действия страхования. (л.д.24)

11.01.2020г. между адрес и Рожко О.С. заключен договор страхования движимого имущества - приобретенного истцом холодильника, что подтверждается полисом-офертой (л.д.25-26).

Страховая премия по данному договору страхования составляет сумма. (л.д.25).

Как следует из кассового чека ООО "МВМ" от 11.01.2020г. истец оплатила стоимость приобретенного холодильник в сумме 24291руб.00коп., стоимость страховой премии по полису ( сертификата) адрес в сумме сумма., а также стоимость доставки приобретенного товара в размере сумма. (л.д.54)

Обязательства по договору займа от 11.01.2020г. истец погасила досрочно.

13.01.2020г. истец обратилась в адрес Банк" с заявлением об отказе от услуги страхования.

Данное заявление не было рассмотрено. Повторно с аналогичным заявлением истец обратилась 15.02.2020г. , а 14 марта 2020г. истец вновь подала заявление ответчику по поводу получения ответа на ранее поданные указанные заявления.

Услуга страхования была отключена 20.03.2020г.

20 марта 2020г. был произведен частичный возврат страховых выплат в размере 3743руб.60коп., был удержан НДФЛ в размере сумма., при этом ответчиком не был принят во внимание факт обращения истца с заявлением об отказе от услуги страхования 13 января 2020г., т.е. в течение 14-тидневного срока с момента заключения договора.

Далее в рамках обращения истца была проведена дополнительная проверка и 27 марта 2020г. на лицевой счет истца ответчиком был осуществлен возврат денежных средств в сумме 1734руб.87коп.

Оценивая в совокупности собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу о том, что исковые требования о взыскании стоимости удержанного НДФЛ в размере сумма. не подлежат удовлетворению, поскольку ответчик произвел возврат данной суммы истцу 27 марта 2020г., поскольку данная сумма была включена ответчиком в размер произведенной доплаты в сумме 1734руб.87коп.

Ответчик не оспаривал, что размер страховой премии по договору страхования, включенной в сумму займа составлял 4991руб.47коп.

Требования истца об отказе от договора страхования были удовлетворены, в связи с чем, истец, как обратившаяся с указанным заявлением в 14-тидневный срок, установленный договором ( л.д.24), имела право на возврат страховой премии в полном объеме.

Данное право истца было восстановлено ответчиком в досудебном порядке 27 марта 2020г., когда истец получила и возврат страховой премии, оплаченной ООО "АльфастрахованиеЖизнь" в сумме 4991руб.47коп. , из которых 20.03.2020г. истцу было перечислено 3743руб.60коп., а 27.03.2020г. - 1734руб.87коп. , из которых 1247руб.87коп. - часть доплаты страховой премии. Разница между выплаченной истцу суммой 27.03.2020г. в размере 1734руб.87коп. и доплатой страховой премии в сумме 1247руб.87коп. составляет сумма. , что является суммой удержанного НДФЛ(1734руб.87коп. - 1247руб.87коп. =сумма. ).

Оценивая в совокупности собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу о том, что исковые требования в части взыскания с ответчика в пользу истца неправомерно удержанной суммы в размере сумма. удовлетворению не подлежат, как необоснованные.

Также суд находит не подлежащими удовлетворению требования истца о взыскании суммы невозвращенной в полном объеме комиссии в размере сумма., поскольку указывая на ее оплату истец ссылается на кассовый чек от 11.01.2020г., подтверждающий оплату в числе прочего страховой премии в размере сумма. Данная сумма составляет размер страховой премии по договору страхования движимого имущества, заключенному истцом самостоятельно с ООО "АльфаСтрахование", не является комиссией, удержанной ответчиком.

В нарушении положений ст.56 ГПК РФ истец не представил доказательств включения данной суммы в размер займа, а ответчик оспаривал данное обстоятельство.

Оценив собранные доказательства в совокупности с точки зрения положений ст. 10 ГК РФ и требований ст. 56 ГПК РФ, суд приходит к выводу о том , что исковые требования в целом заявлены безосновательно и не подлежат удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований Рожко Олеси Сергеевны к Акционерному обществу «ОТП Банк» о взыскании денежных средств - отказать.

Решение может быть обжаловано в Московский городской суд в течение одного месяца с даты изготовления решения в окончательной форме путем подачи апелляционной жалобы через Головинский районный суд адрес.

Судья

Решение в окончательной форме изготовлено 10 сентября 2021 года.