Приговор

-402/9

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

фио дата

Головинский районный суд адрес в составе председательствующего судьи фио, при секретарях фио, фио, с участием государственного обвинителя фио, подсудимой фио, защитника фио, представившего удостоверение № и ордер № представителя потерпевшего наименование организации - адвоката фио, представившей удостоверение и ордер №, рас смотрев материалы уголовного дела в отношении:

фио, паспортные данные, гражданки РФ, имеющей высшее образование, замужней, работающей ведущим бухгалтером в наименование организации, зарегистрированной по адресу: адрес, фактически проживающей по адресу: адрес, , ранее не судимой,

Обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 60 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

фио совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Так фио, осуществляя трудовую деятельность в должности главного бухгалтера на основании трудового договора № б/н от дата, дополнительных соглашений к последнему № от дата, № от дата, № от дата, а также приказа № 83 от дата в наименование организации» (далее Общество), расположенного в период времени: - с дата по дата по адресу: адрес; - с дата по дата по адресу: адрес; - с дата по дата по адресу: адрес, являясь на основании приказа № 3 от дата ответственным лицом за хранение, отпуск, перемещение материальных ценностей, будучи наделенной генеральным директором Общества – фио, неосведомленным о преступных намерениях фио, правом управления электронными носителями «ключами», предоставляющими доступ к электронной интернет системе «Клиент-Банк» для работы в корпоративной программе электронных расчетов, позволяющих получить доступ к банковским счетам Общества, формировать, изменять платежные документы и составлять электронные платежные поручения по различным выплатам, направлять их в банк, для обязательного исполнения, то есть исполняя административно-хозяйственные функции в Обществе, в точно неустановленное время, находясь в неустановленном месте разработала преступный план, направленный на присвоение денежных средств Общества, согласно которому из корыстной заинтересованности и собственного обогащения планировала на протяжении длительного периода времени, используя свое служебное положение, достоверно известную информацию о полагающихся ей ежемесячных денежных выплатах в качестве заработной платы, а также используя доступ к электронной интернет системе «Клиент-Банк» осуществлять вход в последнюю, где с целью осуществления своего преступного умысла на незаконное обогащение, путем присвоения денежных средств Общества при формировании платежных поручений на выплату ей заработной платы, указывать в последних необоснованно (безосновательно) увеличенные суммы платежей, которые в последствии направлять в банки для обязательного исполнения и перечисления денежных средств на расчетные счета, открытые на ее имя, в различных кредитных учреждениях, тем самым образовавшуюся разницу необоснованно (безосновательно) начисленных денежных средств присваивать себе и в дальнейшем распорядиться похищенным по своему усмотрению.

Так, фио в период времени с дата по дата во исполнение ранее разработанного преступного плана и корыстной заинтересованности, находясь на своем рабочем месте, имея доступ к дистанционному управлению расчетным счетом Общества № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес осуществляла вход в электронную интернет систему «Клиент-Банк», в которой сформировала платежных поручений на общую сумму сумма в качестве перевода Обществом денежных средств в счет заработной платы с вышеуказанного расчетного счета на ее расчетный счет № , открытый в наименование организации, расположенном по адресу: адрес, тем самым необоснованно увеличив сумму заработной платы фактически полагающейся к выплате за указанный период.

Она же в период времени с дата по дата во исполнение разработанного преступного плана и корыстной заинтересованности находясь на своем рабочем месте, имея доступ к дистанционному управлению расчетным счетом Общества № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес осуществляла вход в электронную интернет систему «Клиент-Банк», в которой сформировала 8 платежных поручений на общую сумму сумма в качестве перевода Обществом денежных средств в счет заработной платы с вышеуказанного расчетного счета на ее расчетный счет № , открытый в наименование организации, расположенном по адресу: адрес, тем самым необоснованно увеличив сумму заработной платы фактически полагающейся к выплате за указанный период.

Она же дата, более точное время не установлено, во исполнение ранее разработанного преступного плана и корыстной заинтересованности находясь на своем рабочем месте, имея доступ к дистанционному управлению расчетным счетом Общества № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес осуществляла вход в электронную интернет систему «Клиент-Банк», в которой сформировала платежное поручение на сумму сумма в качестве перевода Обществом денежных средств в счет заработной платы с вышеуказанного расчетного счета на ее расчетный счет № , открытый в дополнительном офисе № / наименование организации, расположенном по адресу: адрес, тем самым необоснованно увеличив сумму заработной платы фактически полагающейся к выплате за указанный период.

Она же в период времени с дата по дата во исполнение разработанного преступного плана и корыстной заинтересованности находясь на своем рабочем месте, имея доступ к дистанционному управлению расчетным счетом Общества № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес, осуществляла вход в электронную интернет систему «Клиент-Банк», в которой сформировала 72 платежных поручения на общую сумму сумма в качестве перевода Обществом денежных средств в счет заработной платы с вышеуказанного расчетного счета на ее расчетный счет № , открытый в дополнительном офисе № / наименование организации, расположенном по адресу: адрес, тем самым необоснованно увеличив сумму заработной платы фактически полагающейся к выплате за указанный период.

Она же в период времени с дата по дата во исполнение разработанного преступного плана и корыстной заинтересованности, находясь на своем рабочем месте, имея доступ к дистанционному управлению расчетным счетом Общества № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес, осуществляла вход в электронную интернет систему «Клиент-Банк», в которой сформировала 3 платежных поручений на общую сумму сумма в качестве перевода Обществом денежных средств в счет заработной платы с вышеуказанного расчетного счета на ее расчетный счет № , открытый в дополнительном офисе № / наименование организации, расположенном по адресу: адрес, тем самым необоснованно увеличив сумму заработной платы фактически полагающейся к выплате за указанный период.

Она же в период времени с дата по дата во исполнение разработанного преступного плана и корыстной заинтересованности, находясь на своем рабочем месте, имея доступ к дистанционному управлению расчетным счетом Общества № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес осуществляла вход в электронную интернет систему «Клиент-Банк», в которой сформировала 4 платежных поручения на общую сумму сумма в качестве перевода Обществом денежных средств в счет заработной платы с вышеуказанного расчетного счета на ее расчетный счет № , открытый в дополнительном офисе наименование организации № 9038/0480, расположенном по адресу: адрес Челомея, адрес, тем самым необоснованно увеличив сумму заработной платы фактически полагающейся к выплате за указанный период.

Таким образом, фио в период времени с дата по дата, имея доступ к дистанционному управлению расчетными счетами Общества:

- № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес;

- № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес;

- № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес;

- № , открытом в наименование организации, расположенном по адресу: адрес,

осуществив вход в электронную интернет систему «Клиент-Банк» сформировала 45 платежных поручения на выплату ей Обществом в качестве заработной платы денежных средств в общей сумме сумма, умышленно завысив выплаты на сумма относительно суммы денежных средств реально подлежащей выплате ей за указанный период времени в качестве заработной платы, а именно сумма, которые в последствии направила в банки для обязательного исполнения и перечисления указанных денежных средств на расчетные счета открытые на ее имя:

- № , открытый в наименование организации, расположенном по адресу: адрес;

- № , открытый в дополнительном офисе № / наименование организации, расположенном по адресу: адрес;

- № , открытый в дополнительном офисе наименование организации № 9038/0480, расположенном по адресу: адрес Челомея, адрес, тем самым присвоив их себе.

Таким образом, фио, используя служебное положение, совершила присвоение вверенных ей денежных средств наименование организации» ИНН , причинив Обществу материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму сумма.

Подсудимая фио виновной себя в предъявленном обвинении по ч. 4 ст. 60 УК РФ признала полностью и показала, что до дата имела девичью фамилию фио, фамилию поменяла в связи со вступлением в брак с фио. А.Н. С дата по дата она являлась главным бухгалтером наименование организации ИНН (далее Общество). Общество занималась разработкой программного обеспечения и консультированием в этой области. Также в разработке программного обеспечения и консультирования в этой области принимали участие следующие компании: наименование организации, наименование организации, а также иностранные компании. На тот момент генеральным директором Общества был фио. В ее должностные обязанности входило: ведение бухгалтерского, кадрового, налогового учета, а именно: прием, увольнение, перемещение сотрудников, ведение трудовых договором, отпусков, заведение входящих и исходящих документов, формирование налоговой базы, сдача налоговой отчетности, формирование платежей, отправка платежей согласованных с руководством и иные поручения руководства. Заработная плата выплачивалась в два этапа: первый этап – выплата аванса (примерно в 20-25 числах месяца), второй этап – выплата заработной платы (до 5 числа следующего месяца). Помимо заработной платы, выплачивались отпускные, премиальные и больничные. По трудовому договору ее заработная плата составляла сумма. По факту она получала сумма. Сначала заработная плата перечислялась на счет, открытый в наименование организации, в котором был открыт зарплатный проект, потом Общество перечисляло ей заработную плату на ее расчетный счет, открытый в наименование организации. Помимо официальной заработной платы, у всех сотрудников Общества была премиальная часть, которая не облагалась налогами. В наименование организации она работала сначала в офисе, расположенном по адресу: адрес, потом офис Общества переехал адрес. наименование организации имело свои расчетные счета в следующих наименование организации, наименование организации, наименование организации. Ключи от банк-клиента располагались в сейфе финансового отдела. Ключ от сейфа располагался в кабинете финансового отдела, к данному ключу был свободный доступ у сотрудников финансового отдела, финансового директора фио, генерального директора фио фио поводу поступивших денежных средств на ее счет, открытый в наименование организации от наименование организации на общую сумму сумма сверх положенной ей заработной платы по трудовому договору пояснила, примерно в дата по личному указанию генерального директора Общества фио для дальнейших выплат сотрудникам Общества необходимо было перевести со счета Общества на ее расчетный счет денежные средства (сумма оговаривалась дополнительно, в месяц она могла обналичивать примерно 00 000 – сумма), после перевода на ее расчетный счет денежных средств, она направлялась в банкомат и обналичивала денежные средства, после чего передавала их генеральному директору Общества фио Дальнейшее передвижение обналиченных денежных средств, она не знает. Полученные ею денежные средства, которые указаны в ее обвинении, в силу стечения тяжелых жизненных обстоятельств были она израсходовала на личные нужды (похороны отца, лечение матери, выплату по кредиту), на тот момент у нее не было возможности где-то занять эти деньги. В содеянном раскаивается.

Виновность подсудимой фио подтверждается следующими доказательствами:

- заявлением фио, в котором он просит привлечь к уголовной ответственности фио, за присвоение денежных средств, принадлежащих «ООО «Онлайн Паблишинг Партнерс» ИНН , в сумме не менее сумма (том , л.д. 8-2);

- учредительными документами и штатным расписанием «ООО «Онлайн Паблишинг Партнерс» (т. л.д. 38-75);

- трудовым договором, заключенным между Обществом и фио (фио), приказом о приеме на работу, дополнительными соглашениями (т. л.д. 76-95);

- актами проведения служебных проверок; приложением к ним (т. л.д. 04-06, 07-298, т. л.д. 4-25);

- копиями приказов в отношении Лыбалко (фио) Л.В., личной карточкой работника (т. 2 л.д. 42-49);

- копией акта о результатах ревизии по факту нарушения: присвоения главным бухгалтером фио денежных средств, принадлежащих наименование организации, в размере сумма в период с дата по дата (т. 2 л.д. 49-50);

- актом осмотра технического средства, просмотра, идентификации, расшифровки видео-аудиозаписи и аудиозаписи разговора между фио и фио (т. 2 л.д. 274-290, 29);

- рапортом о/у УЭБ и ПК ГУ МВД России по адрес фио, из которого следует, что в ходе проведенной проверки по заявлению фио в отношении бывшего главного бухгалтера «ООО «Онлайн Паблишинг Партнерс» ИНН фио по факту присвоения денежных средств Общества, установлена причастность последней к совершению указанного преступления (т. 2 л.д. 300-30);

- заявлением и приказом о приеме на работу фио, расчетными листками заработной платы, платежными поручениями и договорами об открытии расчетных счетов Общества (т. 3 л.д. 97-233);

- протоколом выемки переписки с фио; приложением к нему (т. 3 л.д. 236-239, 240, 24-255);

- протоколом осмотра предметов и документов, в ходе которого, были осмотрены: - копия приказа генерального директора наименование организации № 00 от дата «об утверждении штатного расписания»; - копия утвержденного штатного расписания в соответствии с приказом № 00 от дата, на 4-х листах, согласно которого размер должностного оклада главного бухгалтера за выполнение трудовых обязанностей установлен в сумме сумма; - копия приказа генерального директора наименование организации № /002/3 от дата «о внесении изменений в штатное расписание»; - копия утвержденного штатного расписания в соответствии с приказом № /002/3 от дата, согласно которого размер должностного оклада главного бухгалтера за выполнение трудовых обязанностей установлен в сумме сумма; - копия трудового договора от дата б/н, в соответствии с которым фио трудоустроена в наименование организации на должность главного бухгалтера на срок с дата до дата; - копия договора (соглашения) о неразглашении коммерческой тайны от дата, между наименование организации и фио; - копии дополнительного соглашения № от дата, дополнительного соглашения № от дата, дополнительного соглашения № 2 от дата, приказа № 83 от дата, между наименование организации и фио; - копия приказа о материально ответственных лицах № 03 от дата, согласно которого главный бухгалтер наименование организации фио назначена ответственным лицом за хранение, отпуск, перемещение материальных ценностей; - копия приказа № 4 от дата «о подотчетных лицах»; - копия заявления фио об увольнении от дата; - копия соглашения о расторжении трудового договора с фио от дата; - копия уведомления из ИФНС России № по адрес от дата «о вызове в налоговый орган», согласно которого в налоговый орган вызваны генеральный директор и главный бухгалтер наименование организации; - копия служебной записки фио от дата на имя директора наименование организации фио о посещении ИФНС России № по адрес; - копия приказа № /вн от дата «о создании комиссии для проведения служебного расследования по факту присвоения денежных средств главным бухгалтером фио»; - копия приказа № 2/вн от дата «о создании комиссии для проведения служебного расследования в связи с выявленной неуплатой налога на доходы физических лиц»; - копия приказа № 3/вн от дата «решение по служебным расследованиям»; - копии акта проведения служебного расследования от дата; - копия акта проведения служебного расследования от дата; - выписки наименование организации, по счету банковской карты предоставленные фио, в которых указаны транзакции с банковской карты фио; - копия договора № б/н с приложениями о банковском обслуживании с использованием программно-технического комплекса «Клиент-Банк» от дата между наименование организации, адрес банка: адрес наименование организации, адрес: адрес; - расчетные листки, представленные наименование организации в отношении работника фио, за период с дата по дата; - копии платежных поручений наименование организации в наименование организации; - копии платежных поручений наименование организации в наименование организации; - предоставленная из наименование организации на электронном носителе выписка операций по счету наименование организации № , открытому в наименование организации, за период с дата по дата, из которой следует, что сумма списано с расчетного счета наименование организации № , открытого в наименование организации, на счет фио № , открытого в наименование организации; - предоставленные представителем наименование организации из программы «Клиант-Банк», поручения на зачисление заработной платы (аванса) на личные счета сотрудников наименование организации в наименование организации за период с дата по дата; - копия приказа № 02к от дата о назначении фиоВ, ответственный за ведение кадрового учета; - копия личной карточки фио всего на 4-х листах; - полученная в наименование организации на электронном носителе выписка движения денежных средств по счету фио № , открытому в наименование организации, за период с дата по дата; - предоставленный представителем наименование организации фио электронный носитель с аудиофайлами записи встречи фио и фио; - копия заявления о приеме на работу фио от дата; - копия приказа о приеме на работу фио от дата; - копия расчетных листов; - копии платежных поручений наименование организации в наименование организации; - копия договора № РР-236 банковского счета юридического лица от дата между наименование организации, адрес: адрес, и наименование организации, адрес: адрес; - копия договора банковского счета юридического лица от дата между наименование организации, адрес: адрес и наименование организации, адрес: адрес; - добровольно выданный фио CD-диск с электронным файлом телефонной переписки с фио (т. 3 л.д. 256-274);

- вещественными доказательствами: банковскими документами, копиями приказов, СД-диском (т. 3 л.д. 275-0);

- справкой об исследовании документов, согласно которой: - общая сумма денежных средств, подлежащая выплате фио в качестве заработной платы и иных выплат за выполнение ею трудовых обязанностей по должности главного бухгалтера наименование организации за период с дата по дата, составила сумма; однако в адрес данного сотрудника с расчетных счетов Общества за указанный период фактически перечислена сумма в размере сумма Таким образом, разница между суммой заработной платы, фактически выплаченной наименование организации фио на её лицевые счета и суммой заработной платы, подлежащей выплате данному работнику за выполнение ею трудовых обязанностей, составила сумма; приложением к ней (т. 4 л.д. 4-5, 6-35);

- показаниями представителя потерпевшего генерального директора наименование организации фио, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными с согласия сторон в ходе судебного разбирательства, о том, что вышеуказанная организация ведет предпринимательскую деятельность по созданию программного обеспечения. дата в адрес общества поступило уведомление № 2-/043499/242 от дата о вызове в ИФНС № по адрес его и главного бухгалтера для дачи письменных пояснений по поводу расхождения в суммах удержанного и фактического перечисленного налога на доходы физических лиц за дата. После посещения ИФНС № по адрес финансовым директором Общества фио стало известно, что выявленная задолженность по перечислению НДФЛ в бюджет РФ за дата составляет сумма. В рабочем порядке они стали изучать платежные банковские документы Общества. В ходе предварительной проверки были выявлены документы о перечислении денежных средств с расчетного счета Общества на личный лицевой счет фио, которые вызвали подозрение в их законности и обоснованности. В связи с чем, финансовым директором Общества фио была в его адрес направлена служебная записка по указанному факту. На основании информации, содержащейся в служебной записке, им были изданы приказы: № 4 /вн от дата «О создании ревизионной комиссии для проведения проверки по факту присвоения денежных средств главным бухгалтером фио», № 5вн от дата «О создании комиссии для проведения служебного расследования в связи с выявленной неуплатой налога на доходы физических лиц за дата» и приказ № 4/вн от дата «О создании комиссии для проведения проверки по факту присвоения денежных средств главным бухгалтером фио». По результатам проведенного служебного расследования было установлено, что у Общества имеется задолженность по неуплате налога на доходы физических лиц за дата в сумме сумма, задолженность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за период с дата по дата в сумме сумма, задолженность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование за период с дата по дата в сумме сумма. Общая сумма задолженности по налогам и взносам составила сумма. Как удалось установить в ходе служебного расследования, указанная задолженность образовалась в результате перевода денежных средств, предназначенных для уплаты налогов и взносов, главным бухгалтером Общества фио на свой личный счет в Сбербанке в виде заработной платы. Также был установлен факт присвоения главным бухгалтером Общества фио денежных средств Общества в общей сумме сумма, в период с дата по дата, путём перечисления указанных денежных средств на свой личный счёт в Сбербанке в виде заработной платы. Общая сумма присвоенных главным бухгалтером Общества фио (ранее - фио) фио денежных средств Общества в результате совершенных ей вышеуказанных противоправных действий составила сумма. Указанные денежные средства фио переводила на свою личную банковскую карту «Сбербанк России», так как имела свободный доступ к системе электронных платежей «банк-клиент». USB-носитель с ключом от банковского счёта Общества передавался им лично ей и хранился все время у неё, так как она пользовалась его полным доверием. Кроме неё доступа к указанному ключу не у кого не было. Официально передача ключа не оформлялась. Указанные выше факты подтверждаются Актом о проведении служебного расследования от дата, Актом о проведении служебного расследования от дата, Приказом Генерального директора Общества № 3/вн от дата, приказом № 4/вн от дата, приказом № 5/вн от дата, а так же выписками с банковских счетов Общества за период с дата по дата, Актом о результатах ревизии от дата фио в отношении Общества совершенно противоправное деяние, в результате которого Обществу был причинен значительный материальный ущерб в сумме сумма. Он не давал ни устных, ни письменных указаний фио о переводе денежных средств со счета наименование организации на принадлежащую ей карту «Сбербанк», сверх положенной ей заработной платы по трудовому договору от дата и в соответствии с дополнительным соглашением № 2 к указанному трудовому договору, заключенного между наименование организации в его лице как генерального директора указанного Общества и фио Наличные денежные средства, якобы, обналиченные ею по его указанию на нужды Общества он от неё не получал. Неофициальные выплаты заработной платы наличным способом в наименование организации не производятся. Вся заработная плата сотрудников Общества выплачивается в соответствии с законодательством Российской Федерации и поступает безналичным способом на банковские карты сотрудников Общества, что также могут подтвердить сотрудники Общества. Считает, что фио дает недостоверные показания в отношении него и деятельности Общества с целью избежания уголовной ответственности за совершенное ей преступление. В период, когда фио находилась в отпуске ключ вероятнее всего передавался фио, но точно ему неизвестно. Поступал ли в конце дата в адрес Общества какой-либо запрос из ОЭБ и ПК о предоставлении документов по работе с компанией IIc NEW IT, в настоящий момент не помнит таких обстоятельств. Ему такая компания незнакома. Решение руководством Общества о переводе сотрудников на работу на дому не принималось. Режим работы офиса никогда не менялся. Все сотрудники всегда продолжали осуществлять свою деятельность по месту работы. Офис не прекращал работу и не приостанавливал. Он не давал указания другим сотрудникам не отвечать на телефонные звонки и не подписывать документы (т. 4 л.д. 42-45);

- протоколом очной ставки между потерпевшим фио и фио, согласно которому потерпевший фио полностью подтвердил свои показания, настаивая на них (т. 4 л.д. 2-27);

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными с согласия сторон в ходе судебного разбирательства, о том, что с дата по дата она являлась финансовым директором наименование организации ИНН (далее Общество). Вышеуказанная организация ведет предпринимательскую деятельность по созданию программного обеспечения. В ее функциональные обязанности входило общее руководство финансовыми структурами Общества. В ее непосредственном подчинении находились экономисты, по общим вопросам она взаимодействовала с главным бухгалтером. Главным бухгалтером общества в тот период являлась фио (фио) фио. дата в адрес общества поступило уведомление № 2-/043499/242 от дата о вызове в ИФНС № по адрес, генерального директора Общества и главного бухгалтера для дачи письменных пояснении по поводу расхождения в суммах удержанного и фактического перечисленного налога на доходы физических лиц за дата. От сотрудников ИФНС № по адрес стало известно, что выявленная задолженность по перечислению НДФЛ в бюджет РФ за дата составляет сумма. В связи с чем, ею в адрес генерального директора Общества фио была направлена служебная записка по указанному факту. В рабочем порядке они стали изучать платежные банковские документы Общества. В ходе предварительной проверки были выявлены документы о перечислении денежных средств с расчетного счета Общества на личный лицевой счет фио, которые вызвали подозрение в их законности и обоснованности. На основании информации, содержащейся в служебной записке, и предварительного изучения финансовых документов, генеральным директором Общества были изданы приказы: № 4 /вн от дата «О создании ревизионной комиссии для проведения проверки по факту присвоения денежных средств главным бухгалтером фио», № 5вн от дата «О создании комиссии для проведения служебного расследования в связи с выявленной неуплатой налога на доходы физических лиц за дата» и приказ № 4/вн от дата «О создании комиссии для проведения проверки по факту присвоения денежных средств главным бухгалтером фио». Она являлась председателем указанных комиссий. По результатам проведенного служебного расследования, в ходе анализа первичных бухгалтерских документов – выписки по счету общества, было установлено, что у Общества имеется задолженность по неуплате налога на доходы физических лиц за дата в сумме сумма, задолженность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за период с дата по дата в сумме сумма, задолженность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование за период с дата по дата в сумме сумма. Общая сумма задолженности по налогам и взносам составила сумма. Как удалось установить в ходе служебного расследования, указанная задолженность образовалась в результате перевода денежных средств, предназначенных для уплаты налогов и взносов главным бухгалтером Обществ фио на свой личный счет в Сбербанке с наименованием платежа «выплата заработной платы». Также был установлен факт присвоения главным бухгалтером Общества фио денежных средств Общества в общей сумме сумма, в период с дата по дата, путём перечисления указанных денежных средств на свой личный счёт в Сбербанке с наименованием платежа «выплата заработной платы». Общая сумма присвоенных главным бухгалтером Общества фио (ранее - фио) Л.В. денежных средств Общества в результате совершенных ею вышеуказанных противоправных действий составила сумма. Указанные денежные средства фио переводила на свою личную банковскую карту «Сбербанк России», так как имела свободный доступ к системе электронных платежей «банк-клиент». USB-носитель с ключом от банковского счёта Общества передавался ей лично генеральным директором Общества фио и хранился практически все время у неё. Официально передача ключа не оформлялась. На время нахождения в отпуске ключ от банковского счёта Общества находился в сейфе бухгалтерии. Также фио во время отсутствия на своем рабочем месте имела возможность осуществлять платежи с расчетного счета Общества с любого компьютера, имеющего доступ к всемирной сети Интернет, так как ключ у неё практически всегда находился с собой. Указанные выше факты подтверждаются Актом о проведении служебного расследования от дата, Актом о проведении служебного расследования от дата, Приказом Генерального директора Общества № 3/вн от дата, приказом № 4/вн от дата, приказом № 5/вн от дата, а так же выписками с банковских счетов Общества за период с дата по дата, Актом о результатах ревизии от дата На момент проведения ревизионной проверки фио по соглашению сторон прекратила трудовые обязательства с Обществом. Руководством Общества предпринималась попытки связаться с фио с целью дачи пояснений по факту выявленных нарушений, однако фио от общения уклонялась и на телефонные звонки не отвечала. Фактическое местонахождения ее не было известно. Лично она с фио с момента ее увольнения больше не общалась. При увольнении фио никаких ревизионных проверок ее трудовой деятельности не проводилось, актов передачи дел, документов не составлялось. фио пояснила причину своего увольнения наступившей беременностью. Никаких нареканий в ее работе у сотрудников организации не имелось. фио всегда находилась на хорошем счету. Все денежные средства всегда выплачивались ей своевременно. По поводу указания генерального директора фио о переводе фио денежных средств сверх положенной ей заработной платы по трудовому договору с счета наименование организации на принадлежащую ей карту «Сбербанк» ей ничего не известно. О получении генеральным директором Общества фио от фио наличных денежных средства якобы обналиченных ей по его указанию на нужны Общества ей ничего не известно. Неофициальные выплаты заработной платы наличным способом в наименование организации не производятся, вся заработная плата сотрудников Общества поступает безналичным способом на принадлежащие им банковские карты. Поступал ли в конце дата в адрес Общества какой-либо запрос из ОЭБ и ПК о предоставлении документов по работе с компанией IIc NEW IT, в настоящий момент не помнит. Помнит, что поступал какой-то запрос, имел ли он отношение к данной компании, не помнит. Указанная компания являлась одним из контрагентов нашего Общества. Режим работы офиса никогда не менялся. Все сотрудники всегда продолжали осуществлять свою деятельность по месту работы. Офис не прекращал работу и не приостанавливал. Лично она указание фио не отвечать на телефонные звонки и не подписывать документы не давала. Офис наименование организации с момента создания дата по дата располагался по адресу: адрес, с дата по дата, располагался по адресу: адрес, с дата по настоящее время, располагается по адресу: адрес. У наименование организации были открыты следующие расчетные счета: № 407000000000857, открытый в наименование организации, адрес: адрес; № , открытый в наименование организации, адрес: адрес; № , открытый в наименование организации, адрес: адрес; № , открытый в наименование организации, адрес: адрес (т. 4 л.д. 56-60, -3);

- протоколом очной ставки между фио и свидетелем фио, согласно которому свидетель фио полностью подтвердила свои показания, настаивая на них (т. 4 л.д. 06-0).

Оценив представленные в совокупности доказательства, суд находит вину подсудимой установленной полностью и квалифицирует действия фио по ч. 4 ст. 60 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, поскольку фио, осуществляя трудовую деятельность в должности главного бухгалтера на основании трудового договора № б/н от дата, дополнительных соглашений к последнему № от дата, № от дата, № 2 от дата, а также приказа № 83 от дата в наименование организации» ИНН (далее Общество), расположенного в период времени: - с дата по дата по адресу: адрес; - с дата по дата по адресу: адрес; - с дата по дата по адресу: адрес, являясь на основании приказа № 3 от дата ответственным лицом за хранение, отпуск, перемещение материальных ценностей, будучи наделенной генеральным директором Общества – фио правом управления электронными носителями «ключами», предоставляющими доступ к электронной интернет системе «Клиент-Банк» для работы в корпоративной программе электронных расчетов, позволяющих получить доступ к банковским счетам Общества, формировать, изменять платежные документы и составлять электронные платежные поручения по различным выплатам, направлять их в банк, для обязательного исполнения, то есть исполняя административно-хозяйственные функции в Обществе, в точно неустановленное время, находясь в неустановленном месте разработала преступный план, направленный на присвоение денежных средств Общества, согласно которому из корыстной заинтересованности и собственного обогащения планировала на протяжении длительного периода времени, используя свое служебное положение, достоверно известную информацию о полагающихся ей ежемесячных денежных выплатах в качестве заработной платы, а также используя доступ к электронной интернет системе «Клиент-Банк» осуществлять вход в последнюю, где с целью осуществления своего преступного умысла на незаконное обогащение, путем присвоения денежных средств Общества при формировании платежных поручений на выплату ей заработной платы, указывала в последних необоснованно (безосновательно) увеличенные суммы платежей, которые в последствии направляла в банки для обязательного исполнения и перечисления денежных средств на расчетные счета, открытые на ее имя в различных кредитных учреждениях, тем самым образовавшуюся разницу необоснованно (безосновательно) начисленных денежных средств в сумме 4.26.256 руб. 4 коп., в особо крупном размере, присвоила себе и в дальнейшем распорядилась похищенным по своему усмотрению.

При назначении виновной наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, а также данные о личности фио, которая ранее не судима, в содеянном призналась и раскаялась, положительно характеризуется по месту жительства и работы, а также по месту прежней работы, страдает серьезным заболеванием, о чем в материалах дела имеются медицинские документы, частичное погашение материального ущерба, о чем в материалах дела имеются платежные доку менты, что суд признает смягчающими обстоятельствами, и считает, что исправление виновной возможно в условиях, не связанных с ее изоляцией от общества, применив ст. 73 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд не усматривает оснований, предусмотренных ч. 6 ст. 5 УК РФ, для изменения категории преступления на менее тяжкую.

Адвокатом фио, представляющей интересы наименование организации заявлен гражданский иск на сумму 4.2.256 рублей 4 копейка в счет возмещения материального ущерба, который не оспаривается подсудимой фио и подлежит удовлетворению в полном объеме.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд –

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать фио виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 60 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы сроком на два года, без дополнительного наказания.

На основании ст. 73 УК РФ, назначенное фио наказание считать условным, установив испытательный срок в течение одного года.

Обязать фио в течение испытательного срока один раз в квартал проходить регистрацию в государственном органе, ведающим исполнением наказаний.

Меру пресечения фио до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Гражданский иск наименование организации иск на сумму 4.2.256 рублей 4 коп. – удовлетворить.

Взыскать с фио в пользу наименование организации деньги в сумме 4.2.256 (Четыре миллиона двести одиннадцать тысяч двести пятьдесят шесть ) рублей 4 ком.

Вещественные доказательства – хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Мосгорсуд в течение десяти суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанцией.

Председательствующий: