Решение

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

город Москва 25.07.2019.

Гагаринский районный суд города Москвы в составе председательствующего судьи Голубковой А.А., при секретаре Богомолове И.А., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-3186/2019 по иску исполняющего обязанности прокурора Юго-Западного административного округа в интересах Российской Федерации к Жердеву ГА о возмещении ущерба, причиненного преступлением,

установил:

исполняющим обязанности прокурора Юго-Западного административного округа в интересах Российской Федерации в рамках уголовного дела предъявлены требования к Жердеву Г.А. о возмещении ущерба, согласно которым он просит взыскать с ответчика в доход Российской Федерации денежные средства в размере 170 891 678 руб., обязав перечислить на счет ИФНС России № 36 по гор. Москве.

В обоснование заявленных требований истец указывает, что Жердев Г.А., являясь генеральным директором, учредителем и фактическим руководителем общества с ограниченной ответственностью «ГНББРОКЕР», имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, при неустановленных следствием обстоятельствах, в неустановленное следствием время получил в свое распоряжение реквизиты организаций ООО «Аврора-Плюс», ИНН 7714814181, ООО «Артеке», ИНН 7723771329, ООО «БизнесПром», ИНН 7710874052 ООО «СпециалистПлюс», ИНН 7709903541, ООО «Мега- Тоейд» ИНН 3664107469, ООО «Матэкс», ИНН 7710931783, 000 «Мегаполис-С», ИНН 7714897043, ООО «Вента», ИНН 7709915307, являющихся юридическими лицами, обладающими всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах Российской Федерации, но не осуществляющих реальной хозяйственной деятельности, руководителями и учредителями которых значились лица, не имеющие отношения к руководству и деятельности этих организаций, которые не уплачивали налоги в бюджет, о чем Жердев Г.А. был достоверно осведомлен. После этого, в неустановленные следствием время и месте, Жердев Г А получил в свое распоряжение и подписал фиктивные документы договор поставки товара № ПТ/04/11 от 01.04.2011 между ООО «Аврора-Плюс» (Поставщик) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор поставки товара № 01/04 от 01.04.2011 между ООО «Артеке» (Поставщик) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор поставки № 135 от 19.01.2012 между ООО «БизнесПром» (Поставщик) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор поставки № 0047 от 24.05.2012 между ООО «СпециалистПлюс» (Поставщик) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор поставки № ДПТ 228 от 01.10.2012 между ООО «Мега-Трейд» (Продавец) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор купли-продажи № 326 от 21.10.2013 между ООО «Мега-Трейд» (Продавец) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор купли-продажи № 327 от 21.10.2013 между ООО «Мега-Трейд» (Продавец) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор купли-продажи № 328 от 21.10.2013 между ООО «Мега-Трейд» (Продавец) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор поставки № 247 от 01.10.2013 между ООО «Матэкс» (Поставщик) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор поставки № 344 от 30.05.2014 между ООО «Мегаполис-С» (Поставщик) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель); договор поставки № 147 от 15.07.2014 между ООО «Вента» (Поставщик) и ООО «ГНББРОКЕР» (Покупатель), а также счета-фактуры, товарные накладные и другие документы о якобы имевшихся реальных взаимоотношениях Общества с вышеуказанными фиктивными организациями. Полученные неустановленным способом заведомо для него фиктивные документы Жердев Г.А. подписывал и передавал главному бухгалтеру Общества Крючковой А.С., не осведомленной о его преступном умысле, для отражения в регистрах текущего бухгалтерского учета ООО «ГНББРОКЕР», в налоговых декларациях по налогу на прибыль организации и по налогу на добавленную стоимость организации, чем ввел ее и налоговые органы в заблуждение о деятельности ООО «ГНББРОКЕР», объемах фактически произведенных Обществом затрат, исчисленного к уплате налога на добавленную стоимость и суммах вычетов по НДС. Далее, действуя в нарушение вышеперечисленных требований действующего законодательства, а также в нарушение ст.ст. 143, п. 1 ч. 1 ст. 146, 153, 154, 163, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174, 246, 247, 252, 253, 274, 284, 285, 287, 289 Налогового кодекса РФ, фактически выполняя управленческие функции в указанной организации, Жердев Г.А. при составлении бухгалтерской отчетности за 2012-2014 гг., имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов организации в особо крупном размере, игнорируя указания и требования по порядку организации и ведения бухгалтерского учета, составлению и предоставлению достоверной бухгалтерской отчетности, уплате установленных законом налогов, при неустановленных обстоятельствах организовал внесение заведомо для него ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах НДС и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет, в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2012 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2012, 2013 и 2014 г.г., занизив сумму НДС и налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет, на 170 891 678 руб. Реализуя свой преступный умысел, Жердев Е.А. обеспечил представление в ИФНС России № 36 по гор. Москве, расположенную по адресу: гор. Москва, Ломоносовский проспект, д. 23, деклараций по налогу на добавленную стоимость организации за 2012-2014 г.г. (поквартально за каждый год); деклараций по налогу на прибыль организации за 2012-2014 г.г., заведомо зная о включенных в них ложных сведениях о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах НДС и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет, занизив сумму НДС и налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет, на 170 891 678 руб., причинив Российской Федерации своими действиями материальный ущерба на сумму 170 891 678 руб.

Представитель истца - помощник прокурора Юго-Западного административного округа Падиарова Я.Г. в судебном заседании заявленные требования поддержала, просила их удовлетворить.

Ответчик Жердев Г.А. в судебное заседание не явился, обеспечил явку представителя Челенкова О.Д., который заявленные требования признал частично, суду пояснил, что ответчиком еще до вынесения приговора Гагаринским районным судом уже были оплачены денежные средства в размере 5 287 192,73 руб., которые не учтены при предъявлении настоящего иска.

Представитель третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, ИФНС России № 36 по гор. Москве Шигапова А.М. в судебное заседание явилась, считает заявленные требования подлежащими удовлетворению по основаниям и доводам, изложенным в пояснениях.

Суд, выслушав явившихся лиц, исследовав письменные материалы дела, считает исковые требования подлежавшими удовлетворению по следующим основаниям.

В силу ГПК РФ вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях деяний лица, в отношении которого вынесен приговор, лишь по вопросам о том, имели ли место эти действия (бездействие) и совершены ли они данным лицом.

Суд, принимая решение по иску, вытекающему из уголовного дела, не вправе входить в обсуждение вины ответчика, а может разрешать вопрос лишь о размере возмещения ( Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2003 № 23 «О судебном решении»).

По общему правилу ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

По настоящему делу установлено, что приговором Гагаринского районного суда города Москвы от 27.03.2019 Жердев Г.А. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, приговор вступил в законную силу 09.04.2019.

При указанных в приговоре обстоятельствах Жердев Е.А. совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет за 1 квартал 2012 года в сумме 129 165 руб., за 2 квартал 2012 года в сумме 9 848 277 руб., за 3 квартал 2012 года в сумме 21 430 379 руб., за 4 квартал 2012 года в сумме 21 766 283 руб., за 1 квартал 2013 года в сумме 16 803 270 руб., за 2 квартал 2013 года в сумме 23 982 200 руб., за 3 квартал 2013 года в сумме 6 449 643 руб., за 4 квартал 2013 года в сумме 5 883 926 руб., за 1 квартал 2014 года в сумме 3 863 620 руб., за 2 квартал 2014 года в сумме 1 115 937 руб., за 3 квартал 2014 года в сумме 790 522 руб., за 4 квартал 2014 года в сумме 1 750 044 руб., от уплаты налога на прибыль в бюджет за 2012 год на сумму 23 157 801 руб., за 2013 год на сумму 28 332 824 руб., за 2014 год на сумму 5 587 787 руб., а всего на сумму 170 891 678 руб., путем включения в вышеуказанные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль организации заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах НДС и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет, на 170 891 678 руб. что согласно УК РФ, является особо крупным размером.

Таким образом, вступившим в законную силу приговором суда установлено, что Жердев Г.А. совершил противоправные действия, повлекшие причинение государству ущерба в виде неуплаченных ООО «ГНББРОКЕР» налогов в размере 170 891 678 руб.

Уголовное дело рассмотрено судом в порядке особого производства, Жердев Г.А. свою вину в содеянном признал в полном объеме, приговор не обжаловал.

За прокурором судом признано право на удовлетворение гражданского иска, предъявленного в рамках уголовного дела, вопрос о размере возмещения гражданского иска к Жердеву Г.А. передан для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства в соответствии с положениями ч. 2 ст. 309 УПК РФ.

Проверив материалы дела, оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд приходи к выводу о том, что заявленные прокурором требования подлежат удовлетворению в полном объеме и в соответствующий бюджет с ответчика подлежит взысканию ущерб в размере 170 891 678 руб.

При этом суд исходит из того, что взыскиваемая с Жердева Г.А. сумма в размере 170 891 678 руб. представляет собой не сумму неуплаченного ООО «ГНББРОКЕР» налога, а сумму ущерба, который был причинен бюджету преступными действиями Жердева Г.А. вследствие неуплаты налога ООО «ГНББРОКЕР».

Возражая частично против удовлетворения заявленных требований, представитель ответчика Челенков О.Д. указывает, что в период с 15.12.2017 по 06.02.2019 Жердевым Г.А. в бюджет перечислено 5 287 192,73 руб., что подтверждается выпиской по операциям на счете организации в ПАО «Совкомбанк».

Доводы представителя ответчика о необоснованности предъявления ко взысканию суммы в размере 5 287 192,73 руб. суд признает несостоятельными, противоречащими материалам дела и собранным доказательствам, поскольку, как следует из пояснений представителя ИФНС, по состоянию на 24.07.2019 сумма задолженности по состоянию на 24.07.2019 ООО «ГНББРОКЕР» по решению налогового органа от 23.01.2017 № 15/260 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет 177 807 785,35 руб., а денежные средства в размере 5 287 192,73 руб. учтены при определении размера ущерба.

В нарушение ГПК РФ относимых и допустимых доказательств, которые бы опровергали размер ущерба, заявленный истцом, доказательств возмещения ущерба в заявленном размере, стороной ответчика суду не представлено.

Поскольку заявленные требования удовлетворены, в соответствии со ГПК с ответчика в доход бюджета города Москвы подлежит взысканию пошлина в размере 60 000 руб., от уплаты которой истец был освобожден.

С учетом изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Взыскать с Жердева ГА в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России № 36 по гор. Москве в счет возмещения ущерба денежные средства в размере 170 891 678 руб., перечислив по реквизитам: счет 40101810800000010041, ИНН 7736119488, КПП 773601001, УФК по гор. Москве, Банк получателя – Отделение 1 Москва, гор. Москва 705, БИК 044583001, получатель – ИФНС России № 36 по гор. Москве.

Взыскать с Жердева ГА в доход бюджета города Москвы пошлину в размере 60 000 руб.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский городской суд через Гагаринский районный суд города Москвы в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

Мотивированное решение изготовлено 30.07.2019.

Судья А.А. Голубкова