Приговор
Дело № 01-0598/2022 | Бутырский районный суд
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
адрес 05 октября 2022 года
Бутырский районный суд адрес в составе председательствующего судьи фио, при секретаре фио, с участием
- государственного обвинителя в лице помощника Бутырского межрайонного прокурора адрес фио,
- подсудимой фио,
- защитника – адвоката фио, представившего удостоверение № 8198 от 19 января 2006 года, а также ордер № 46 от 11 августа 2022 года, выданный АК Петрова Д.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело № 1 – 598/22 в отношении:
фио, паспортные данные, гражданки Российской Федерации и Израиля, зарегистрированной и фактически проживающей по адресу: адрес, с высшим образованием, разведенной, несовершеннолетних детей не имеющей, пенсионерки, ранее не судимой,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.291 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
фио виновна в даче взятки должностному лицу лично за совершение заведомо незаконного бездействия в значительном размере.
Преступление совершено при следующих обстоятельствах.
фио, осуществляя коммерческую деятельность по оказанию услуг по предоставлению неограниченному кругу клиентов в аренду находящегося в собственности у фио и находящегося у нее в управлении помещения, расположенного по адресу: адрес, д. 31, корп. 1, чердак, пом. II, ком. 7б, расположенного на территории оперативного обслуживания ИФНС России № 16 по адрес, в период времени с 00 часов 01 минуты 00 секунд 01 декабря 2013 года по 17 часов 29 минут 59 секунд 27 декабря 2013 года, более точное время не установлено, при неустановленных обстоятельствах, находясь в неустановленном месте в адрес, с целью избежать возможного наступления неблагоприятных для нее негативных последствий в виде возможного расторжения договоров аренды с клиентами и как следствие этого утраты для себя материальной выгоды в случае выявления налоговым органом отсутствия юридических лиц по вышеуказанному заявленному адресу регистрации, сформировала преступный умысел, направленный на дачу взятки должностному лицу – специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России № 16 по адрес фио, назначенному на указанную должность приказом начальника ИФНС России № 16 по адрес № 89-л/с от 06 июня 2011 года, руководствующегося в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, Федеральными конституционными законами, Федеральным Законом от 27 мая 2003 года № 58 – ФЗ «О системе государственной службы Российской Федерации», Федеральным Законом от 27 июня 2004 года № 74 ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», Налоговым кодексом Российской Федерации; Трудовым кодексом Российской Федерации, другими федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, Постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, Положением об управлении ФНС России по адрес, приказами и распоряжениями Управлении ФНС по адрес, приказами, распоряжениями и решениями руководства ФНС России № 16 по адрес, Положением об Инспекции ФНС России № 16, Положением отдела оперативного контроля ИФНС России № 16 по адрес, утвержденным начальником ИФНС России № 16 по адрес 24 октября 2011 года, приказами начальника инспекции, должностным регламентом специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС № 16 по адрес, утвержденным 31 октября 2012 года начальником ИФНС № 16 по адрес, а также, приказом № 63 начальника ИФНС России № 16 по адрес от 05 июня 2012 года «О назначении ответственных лиц за организацию и контроль по взаимодействию с Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 по адрес по приказу УФНС России по адрес № 314 ДСП от 08 июля 2008 года и приказа № 185 ДСП от 30 мая 2012 года «О внесении изменений в приказ УФНС России от 08 июля 2008 года № 314 ДСП, в соответствии с которым фио, в целях повышения эффективности работы по взаимодействию с Межрайонной ФНС России № 46 по адрес по исключении случаев регистрации юридических лиц при предоставлении в регистрирующий орган недостающих сведений об адресе места нахождения создаваемого юридического лица, назначен ответственным сотрудником за непосредственное взаимодействие с МИФНС России № 46 по адрес в части проведения мероприятий по обследованию адресов «массовой» регистрации и предоставлении заключений» и тем самым являющимся должностным лицом, обладающим широким кругом прав и полномочий, лично, за не проведение проверок достоверности адресов места нахождения органов управления юридических лиц и, соответственно, за не предоставление документов, подтверждающих недостоверность сведений о местонахождении юридических лиц по адресу: адрес д. 31, корп. 1, чердак, пом. II, ком. 7б, которое фио предоставляла в аренду неограниченному кругу клиентов, подлежащем внесению в единый государственный реестр указанных юридических лиц, в МИФНС России № 46 по адрес, то есть за совершение незаконного бездействия.
С указанной выше целью, фио в период времени с 00 часов 01 минуты 00 секунд 01 декабря 2013 года по 17 часов 29 минут 59 секунд 27 декабря 2013 года, более точное время не установлено, при неустановленных обстоятельствах, находясь на адрес № 16 по адрес, расположенной по адресу: адрес, договорилась с фио о передаче ему, лично, в качестве взятки незаконного денежного вознаграждения, размер которого был определен последним в размере сумма за каждое юридическое лицо, за не проведение проверок достоверности адресов места нахождения органов управления юридических лиц и, соответственно, за не предоставление документов, подтверждающих недостоверность сведений о местонахождении юридических лиц по адресу: адрес, пом. II, ком. 7б, которое фио предоставляла в аренду неограниченному кругу клиентов, подлежащем внесению в единый государственный реестр указанных юридических лиц, в МИФНС России № 46 по адрес, то есть за совершение незаконного бездействия.
После чего, фио, реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России № 16 по адрес фио, она в период времени с 17 часов 29 минут 59 секунд 27 декабря 2013 года по 17 часов 50 минут 58 секунды 30.05.2014, более точное время следствием не установлено, находясь в неустановленных местах, преимущественно адрес, во исполнение ранее достигнутой устной договоренности с фио, с которым она вступила во внеслужебные отношения, о не проведении за незаконное денежное вознаграждение проверки достоверности адреса места нахождения органов управления ООО «ПРЕМЬЕР КРОВЛЯ», ИНН 7716763937, ООО «ТЕХНОЛОГИИ РЕМОНТА И СТРОИТЕЛЬСТВА», ИНН 7716769103, ООО «АЛЬЯНССТРОЙ», ИНН 7716772297, ООО «БИЛДТРАСТ», ИНН 7716769777, ООО «ШУЗЛАЙН», ИНН 7716768501, ООО «ТЕКС КОМФОРТ», ИНН 7716768861, ООО «АЛЬФА И ОМЕГА», ИНН 7716765910, ООО «ИССН», ИНН 7716771166, ООО «ЛОГИТЭК», ИНН 7716770878, ООО «УК СОЦИАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ», ИНН 7716774287, ООО «СТРОЙЗАКАЗ», ИНН 7716767882, ООО «ГАРАНТ-КАПИТАЛ», ИНН 7716772106, ООО «ПРОЕКТСЕРВИССТРОЙ», ИНН 7716767177, ООО «АЛЕКС ПЛЮС», ИНН 7716764602, ООО «ФЕНИКС», ИНН 7716766906, ООО «РУССКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ «МОНОЛИТ», ИНН 7716775354, ООО «ЗАБОРСТРОЙПРОЕКТ», ИНН 7716772233, ООО «МАРИАНТ», ИНН 7716768854, ООО «ГРАНД-ФУД», ИНН 7716771007, ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», ИНН 7716775900, ООО «СИТИ-АВТО», ИНН 7716775428, ООО «МАГАЗИН ИНСТРУМЕНТОВ», ИНН 7716772635, ООО «ТД КОМПАК», ИНН 7716767392, ООО «2А», ИНН 7716764786, ООО «МЕТАЛЛЗАПАС», ИНН 7716765589, ООО «ИНСОФТ», ИНН 7716764828, ООО «ПЛАН ПРОДАЖ», ИНН 7716766303, ООО «ЛУЧ», ИНН 7716766222, ООО «ГРЮН СТАНДАРТ», ИНН 7716764120, ООО «ТСД МЕХАНИЗАЦИЯ
И РЕМОНТ», ИНН 7716769329, и иных неустановленных юридических лиц, по адресу: адрес, д. 31, корп. 1, чердак, пом. II, ком. 7б, указанных в учредительных документах в едином государственном реестре юридических лиц, которым фио предоставила в аренду для регистрации юридического адреса помещение, принадлежавшие фио, расположенное по вышеуказанному адресу и как следствие за не предоставление документов, подтверждающих недостоверность сведений о местонахождении юридических лиц по адресу: адрес, д. 31, корп. 1, чердак, пом. II, ком. 7б, которое фио предоставляла в аренду неограниченному кругу клиентов, подлежащем внесению в единый государственный реестр указанных юридических лиц в МИФНС России № 46 по адрес, то есть за совершение незаконного бездействия передала, лично, фио, взятку в виде денег в общей сумме сумма, то есть в значительном размере, путем перечисления денежных средств с находящейся в ее пользовании банковской карты № 4276 3800 9792 3713, привязанной к расчетному счету № 40817810938117968293, открытому в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: адрес, д. 115, корп. 1, на банковскую карту, неосведомленного об их, Ривиной Е.А. и фио, преступном умысле фио № 4276 8380 7886 1970, привязанную к расчетному счету № 40817810738057112451, открытому в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: адрес, д. 3, находящуюся в его, фио, пользовании 27 декабря 2013 года в 17 часов 29 минут 59 секунд в размере сумма, 05 февраля 2014 года в 09 часов 25 минут 47 секунд в размере сумма, 04 марта 2014 года в 19 часов 05 минут 08 секунд в размере сумма, 02 апреля 2014 года в 18 часов 29 минут 54 секунд в размере сумма, 26 апреля 2014 года в 13 часов 46 минут 48 секунд в размере сумма, 30 мая 2014 года в 17 часов 50 минут 58 секунд в размере сумма, за не проведение проверок достоверности адресов места нахождения органов управления юридических лиц и, соответственно, за не предоставление документов, подтверждающих недостоверность сведений о местонахождении юридических лиц по адресу: адрес д. 31, корп. 1, чердак, пом. II, ком. 7б, которое фио предоставляла в аренду неограниченному кругу клиентов, подлежащем внесению в единый государственный реестр указанных юридических лиц, в МИФНС России № 46 по адрес, то есть за совершение незаконного бездействия.
В судебном заседании подсудимая фио вину в совершении преступления признала в содеянном раскаялась, показала, что в 2017 году она управляла нежилым помещением, которое принадлежало ее мужу, по адресу: адрес. Управлением нежилого помещения она занялась, поскольку у ее мужа начались проблемы со здоровьем после перенесенной операции. В рассматриваемый период времени сложилась практика, что собственники помещений предоставляли их для регистрации юридических лиц. Осенью 2013 года к ней обратился один из клиентов, который сообщил ей, что он получил отказ от регистрации юридического лица по предоставленному ею адресу. В результате чего ей пришлось вернуть денежные средства, а также компенсировать государственную пошлину. После чего она обратилась в налоговую инспекцию № 16, где она познакомилась с инспектором фио При каких обстоятельствах она познакомилась с фио, уже не помнит. фио подтвердил, что действительно по ее адресу был вынесен отказ в регистрации по причине того, что организация по данному адресу располагаться не может. Позднее последовало еще несколько отказов от регистрации, в результате чего она также была вынуждена возвращать денежные средства. Она снова обратилась к фио с вопросом, как поступить в сложившейся ситуации. Ей было разъяснено, чтобы не было отказов в регистрации, она должна передавать фио денежные средства в пределах сумма прописью за юридическое лицо. Данную информацию ей сообщил лично фио, однако изначально она не планировала давать взятку должностному лица, в налоговую инспекцию она обратилась, чтобы выяснить причину отказа в регистрации, однако фио ей сообщил, что если не будут платиться денежные средства, то она будет получать отказы. В правоохранительные органы она не стала обращаться, поскольку думала, что действия фио были законными. В результате чего она была вынуждена согласиться с требованиями фио, поскольку ей было необходимо продолжить работу. В судебном заседании подсудимая подтвердила, что передала фио денежные средства в размере, указанном в обвинении, за «успешную» регистрацию, в чем она искренне раскаивается. Кроме этого, подсудимая в судебном заседании пояснила, что позднее рассматриваемых судом событий, нежилое помещение было ей подарено супругом. В настоящее время данное нежилое помещение она продала.
Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, он со школы знаком с фио Между ними сложились дружеские отношения. В настоящее время с фио отношения не поддерживает. Ранее фио работал в Инспекции налоговой службы. Некоторое время назад, но когда именно не помнит, фио обратился к нему с просьбой предоставить ему в пользование его банковскую карту. На данную просьбу он согласился. фио он передал две свои банковские карты «Сбербанк», при этом фио не пояснял, для чего ему нужны банковские карты. Сам он не интересовался, для чего фио нужны карты. В настоящее время номера банковских карт он не помнит. Кроме этого, свидетель в судебном заседании пояснил, что в тот период он работал на стройке, при этом часто менял место работы. Каждый раз при смене работы, работодатель требовал оформление новой банковской карты, в результате чего у него были карты, оформленные на его имя, которыми он фактически не пользовался. Также свидетель пояснил, что Мохова ему не известна, о перечислении денежных средств от Моховой на его банковские карты ему ничего не известно. Чижов и Жиляков ему также не знакомы, денежные средства от этих людей он не получал. Обстоятельства перевода денежных средств от указанных лиц ему не известны. Получал ли он уведомления на мобильный телефон о переводе денежных средств, он не помнит. В последствие банковские карты фио ему не вернул.
Как следует из показаний свидетеля фио, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, в том числе данных при проведении очной ставки с фио, в период с 2008 года по октябрь 2020 года он работал в различных отделах ИФНС России № 16 по адрес, где занимал различные должности. В период с 06 июня 2011 года до 12 октября 2015 года он работал в отделе оперативного контроля, где занимал должность специалиста 1 разряда. Примерно в начале октября 2013 года, исполняя свои должностные обязанности, им проводились проверочные мероприятия помещения, расположенного по адресу: адрес, принадлежащего ранее не знакомой ему фиоА, В ходе проверки было установлено, что организация по данному адресу не располагается и располагаться не может, ввиду ограниченного пространства, в связи с чем, им была подготовлена и направлена в отдел регистрации и учета налогоплательщиков ИФНС России № 16 по адрес служебная записка по форме «Выявлены нарушения». Спустя несколько дней в ИФНС России № 16 по адрес с вопросом о причинах отказа в регистрации юридического лица по заявленному адресу обратилась фио, которая была направлена к нему, поскольку именно он осуществлял проверочные мероприятия по адресам, заявленный при регистрации организации. В ходе личного общения с Ривиной Е.А., он разъяснил последней причины отказа в регистрации. После этого в течение одного месяца, примерно три раза ему на исполнение поступали служебные записки о проверке вышеуказанного адреса Ривиной Е.А., заявленного организациями при регистрации. Во всех трех случаях по результатам проведенных им проверочных мероприятий были выявлены нарушения, о чем им составлялась служебная записка по форме «Выявлены нарушения». Примерно в начале декабря 2013 года фио снова прибыла в Инспекцию ФНС России № 16 по адрес, расположенную по адресу: адрес. Встретившись с Ривиной Е.А. на улице, вблизи здания Инспекции, последняя спросила его, что можно сделать, чтобы не было отказов в регистрации, на что он предложил ей в силу своего служебного положения предоставлять сведения по ее адресу о том, что нарушений не выявлено, за что фио должна будет перечислять ему на банковскую карту денежные средства в размере 1 000 или сумма, точно не помнит, за каждую организацию, успешно прошедшую регистрацию по ее адресу, на что фио согласилась. Затем, он и фио обменялись номерами мобильных телефонов и, насколько он помнит, в ходе этой встречи он сообщил ей номер, находящейся у него в пользовании банковской карты ПАО Сбербанк, выпущенной на имя фио фио точно не помнит когда, с целью конспирации, для получения незаконного денежного вознаграждения попросил у своего знакомого фио дать ему в пользование свою банковскую карту, на что фиоВ ответили согласием, при этом о своих намерениях он фио не рассказывал. Таким образом, в период с 27 декабря 2013 года по 30 мая 2014 года фио перевела со своей банковской карты, выпущенной на ее имя, на находящуюся в его пользовании банковскую карту ПАО Сбербанк, выпущенную на имя фио, денежные средства в общей сумме сумма. Денежные средства фио перечисляла сразу за несколько фирм и в каждом случае сумма была разная. В ходе одного из телефонных разговоров с Ривиной Е.А. между ними была достигнута договоренность о том, чтобы он понимал, что организация, регистрируемая по адресу Ривиной Е.А., действуют с согласия последней, фио должна была через отдел общего и хозяйственного обеспечения ИФНС России № 16 по адрес предоставлять гарантийное письмо. Подсчет количества зарегистрированных организаций по адресу Ривиной Е.А. осуществлял он, после чего, исходя из количества успешно зарегистрированных организаций, он сообщал Ривиной Е.А. сумму, которую она должна была ему перечислить.
Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, с 2011 года он состоит в должности начальника отдела оперативного контроля ИФНС № 16 России по адрес. В его должностные обязанности входит проверка соблюдения требований Федерального закона № 54-ФЗ, координация работы рабочего процесса, проведения проверочных мероприятий. В декабре 2013 года в его подчинении находилось около 12 человек. фио являлся его вывшим сотрудником. В его отделе он работал до 2019 года. Последняя его должность до увольнения – старший инспектор. Ранее он занимал должность специалиста. В его должностные обязанности входило проверка требований Федерального закона № 54-ФЗ, проверка юридических адресов. Кроме этого, свидетель в судебном заседании показал, что в деятельности налоговой инспекции применяется программа АИС «Налог-3», которая позволяется автоматизировать рабочий процесс. При исполнении служебных обязанностей фио также пользовался указанной программой. С использование данной системы возможно исполнение поручений, которые приходили в Инспекцию. Приходящие поручения фио исполнял своевременно. По результатам исполнения поручения в системе делается соответствующая отметка о достоверности или недостоверности юридического адреса. За время работы у него с фио сложились приятельские отношения. Нареканий к его работе не было. Как работника фио может охарактеризовать с положительной стороны. Во время работы фио к дисциплинарной ответственности не привлекался, но поощрений не имел. Ежемесячно с сотрудниками Инспекции, в том числе с Петровом, проводились инструктажи по профилактике коррупционных нарушений. Также инструктажи с сотрудниками Инспекции проводил сотрудник безопасности. О фактах предложений фио взяток во время работы ему ничего не было известно. О данных обстоятельствах он узнал позднее после возбуждения уголовного дела от следователя, когда он был вызван на допрос.
Факт совершения преступления подтверждается исследованными в судебном заседании письменными материалами уголовного дела:
- копией протокола обыска (выемки) от 11 марта 2022 года, согласно которой 11 марта 2022 года в рамках уголовного дела № 12202450024000013, произведена выемка документов в ИФНС России № 16 по адрес по адресу: адрес. Том № 1, л.д. 23-27;
- копией протокола осмотра предметов (документов) от 19 марта 2022 года, согласно которой 19 марта 2022 года в рамках уголовного дела № 12202450024000013 произведен осмотр документов, выданных 11 марта 2022 года в ходе производства выемки в ИФНС России № 16 по адрес, расположенной по адресу: адрес. В ходе данного следственного, помимо прочих, осмотрены:
- копия Положения отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы № 16 по адрес, утвержденного 24.10.2011 начальником Инспекции Федеральной налоговой службы № 16 по адрес с листом ознакомления, согласно которому структурное подразделение в своей деятельности Конституцией РФ; федеральными конституционными законами, Налоговым кодексом РФ»; другими федеральными законами, международными договорами РФ, актами Президента РФ и Правительства РФ; нормативными правовыми актами Министерства финансов РФ, Положением о Федеральной налоговой службе, Положением об УФНС России по адрес, Положением об Инспекции ФНС России № 16, нормативными и иными правовыми актами ФНС России, правовыми актами вышестоящего территориального органа ФНС России;
- копия Приказа начальника ИФНС России № 16 по адрес № 24 от 24 марта 2008 года об утверждении Регламента проведения мероприятий по выявлению и пресечению нарушений заявителей в области установленной регистрации юридических лиц, а также выявления в дальнейшем нарушений законодательства, в соответствии с которым в целях дальнейшего совершенствования работы по выявлению и пресечению налоговых правонарушений, связанных с правонарушениями заявителей в области государственной регистрации юридических лиц, в рамках реализации задач и полномочий налоговых органов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, приказываю начальнику отдела оперативного контроля фио и старшему государственному налоговому инспектору отдела регистрации и учета налогоплательщиков фио создать мобильные группы из числа сотрудников отделов с целью выхода на адреса, «массово» используемые при государственной регистрации;
- копия Приказа начальника ИФНС России № 16 по адрес № 63 от 05 июня 2012 года о назначении ответственных лиц за организацию и контроль по взаимодействию с межрайонной инспекцией ФНС России № 46 по адрес по приказу УФНС России по адрес № 314дпс от 08 июля 2008 года и приказа № 185дпс от 30 мая 2012 года «О внесении изменений в приказ УФНС России от 08 июля 2008 года № 314дпс». В целях повышения эффективности работы по взаимодействию с межрайонной инспекцией ФНС России № 46 по адрес по исключении случаев регистрации юридических лиц при предоставлении в регистрирующий орган недостающих сведений об адресе места нахождения создаваемого юридического лица приказываю: назначить ответственных сотрудников за непосредственное взаимодействие с МИФНС России № 46 по адрес. Получение информации на почтовый ящик сотрудникам инспекции посредствам СЭД-регион Lotes notes и направление служебных записок на проверку адресов: начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков фио, заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков фио Мероприятия по обследованию адресов «массовой» регистрации и предоставлений заключений: начальник отдела оперативного контроля фио, специалист 1 разряда отдела оперативного контроля фио, специалист 1 разряда отдела оперативного контроля фио;
- личное дело Федерального государственного гражданского служащего ИФНС России № 16 по адрес № 663 фио, представляющее собой сшив документов на 449 листах, среди которых обнаружены:
- Приказ (распоряжение) № 102-лс от 01июля 2008 года о приеме работника на работу (назначении на должность), согласно которому, принять (назначить) на работу с 01 июля 2008 года фио в отдел регистрации и учета налогоплательщиков на должность специалиста 1 разряда;
- выписка из приказа № 178-лс от 15 декабря 2009 года о присвоении классных чинов государственным гражданским служащим согласно которой,
фио - специалисту 1 разряда, отдела регистрации и учета налогоплательщиков, присвоить классный чин - Секретарь государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса;
- Приказ (распоряжение) № 176-лс от 29 октября 2010 года о переводе работника на другую работу (назначении на должность) согласно которому, назначить фио с прежнего места работы – специалист 1 разряда отдела регистрации и учета налогоплательщиков, на новое место работы – специалист 1 разряда отдела ввода и обработки данных;
- Приказ (распоряжение) № 89-л/с от 06 июня 2011 года о переводе работника на другую работу (назначении на должность) согласно которому, назначить с 06 июня 2011 года фио с прежнего места работы – специалист 1 разряда отдела ввода и обработки данных, на новое место работы – специалист 1 разряда отдела оперативного контроля;
- должностной регламент специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы № 16 по адрес, утвержденный начальником Инспекции ФНС России № 16 по адрес 31 октября 2012 года, в соответствии с которым специалист 1 разряда отдела оперативного контроля Инспекции ФНС России № 16 по адрес, в своей деятельности руководствуется: Конституцией Российской Федерации; федеральными конституционными законами; Федеральными законами № 58-ФЗ от 27 мая 2003 года «О системе государственной гражданской службы Российской Федерации»; № 79-ФЗ от 27 июля 2004 года «О системе государственной гражданской службе РФ»; Налоговым кодексом РФ; актами Президента РФ и Правительства РФ, нормативными правовыми актами Министерства финансов РФ, ФНС России, УФНС России по адрес и иных федеральных органов исполнительной власти, а также Положением об ИФНС России № 16 по адрес, Положением об отделе, приказами начальника инспекции (исполняющим обязанности), иными нормативными правовыми актами РФ.
- отзыв об уровне знаний, навыков и умений (профессиональном уровне) федерального государственного гражданского служащего фио, утвержденный 15 апреля 2013 года и.о. начальника ИФНС России № 16 по адрес, согласно которому, в соответствии с должностными обязанностями фио фио и в соответствии с со ст. 31, 82 НК РФ проводит мероприятия по выявлению и пресечению нарушений налогового законодательства, связанных с правонарушениями в области государственной регистрации юридических лиц. Обеспечивает качественное и своевременное проведение обследований адресов «массовой» регистрации с целью сбора доказательной базы для обоснованного вынесения решения об отказе (регистрации) в государственной регистрации. Участвует в проверках по соблюдению Закона РФ № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов». За 2013 рабочий год в отделе оперативного контроля было осуществлено обследование адресов на предмет правомерности использования юридическими лицами при регистрации в соответствии с Приказом УФНС России по адрес от 08 июля 2008 года № 314дсп-369 и в соответствии с Приказом УФНС России по адрес от 28 февраля 2008 года № 108дсп-324;
- Приказ (распоряжение) № 192-л/с от 12 октября 2015 года о переводе работника на другую работу (назначении на должность) согласно которому, назначить с 12 октября 2015 года фио с прежнего места работы – специалист 1 разряда отдела оперативного контроля, на новое место работы – государственный налоговый инспектор отдела оперативного контроля;
- отзыв об уровне знаний, навыков и умений (профессиональном уровне) государственного гражданского служащего и возможности присвоения классного чина фио, утвержденный 30 марта 2016 года и.о. начальника Инспекции ФНС России № 16 по адрес, согласно которому, в соответствии с должностными обязанностями фио участвует в проведении проверок исполнения Приказа УФНС России по адрес от 08 июля 2008 года № 314дсп на предмет подтверждения правомерности использования адреса вновь создаваемой организации, указанного заявителем в Заявлении о государственной регистрации юридического лица и в учредительных документах. В соответствии со ст. 31, 82 НК РФ участвует в мероприятии по выявлению и пресечению нарушений налогового законодательства, связанных с правонарушениями в области государственной регистрации юридических лиц. Обеспечивает качественное и своевременное проведение обследование адресов «массовой» регистрации с целью сбора доказательной базы для обоснованного вынесения решения об отказе (регистрации) в государственной регистрации. Принимает участие в проведении проверок по применению Закона РФ № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года; подготавливает материалы для принятия решения о применении штрафных санкций по административным правонарушениям в соответствии со ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях. В течение всего периода работы в отделе оперативного контроля фио было обследовано более 300 адресов, выявлено 160 отсутствующих юридических лиц по данным адресам, составлено свыше 300 актов и направлены в инспекции;
- Приказ № 425 л/с от 28 апреля 2016 года о присвоении классных чинов государственным гражданским служащим территориальных налоговых органов, согласно которому фио - государственному налоговому инспектору отдела оперативного контроля ИФНС России № 16 по адрес присвоить классный чин - Референт государственной гражданской службы Российской Федерации 3 класса;
- отзыв об исполнении государственным гражданским служащим, подлежащим аттестации, должностных обязанностей за аттестационный период с 30 апреля 2013 года по 28 ноября 2016 года фио, утвержденный начальником ИФНС России № 16 по адрес, согласно которому фио осуществлял проведение проверок исполнения Закона РФ от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в части касающейся п. 4.2 ст. 9, на предмет подтверждения правомерности использования адреса вновь создаваемой организации, указанного заявителем в Заявлении о государственной регистрации юридического лица и в учредительных документах. В соответствии со ст. 31, 82 НК РФ участвует в мероприятиях по выявлению и пресечению нарушений налогового законодательства, связанных с правонарушениями в области государственной регистрации юридических лиц. Обеспечивает качественное и своевременное проведение обследований адресов «массовой» регистрации с целью сбора доказательной базы для обоснованного вынесения решения об отказе (регистрации) в государственно регистрации. Подготавливает материалы для принятия решений о применении штрафных санкций по административным правонарушениям в соответствии со ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях;
- сведения о выполненных государственным гражданским служащим поручений и подготовленных им проектов документов, содержащихся в годовых отчетах о профессиональной служебной деятельности государственного гражданского служащего фио, государственного налогового инспектора, утвержденные начальником отдела оперативного контроля;
- отзыв об уровне знаний, навыков и умений (профессиональном уровне) государственного гражданского служащего фио и возможности присвоения классного чина, утвержденный 31 октября 2018 года начальником ИФНС России № 16 по адрес, согласно которому, в соответствии с должностным регламентом фио осуществляет: проведение проверок в соответствии с приказом ФНС от 11 февраля 2016 года № ММВ-7-14/72@ «Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в п. 4.2 ст. 9 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц»; в соответствии со ст. 31, 82 НК РФ участвует в мероприятии по выявлению и пресечению нарушений налогового законодательства, связанных с правонарушениями в области государственной регистрации юридических лиц; обеспечивает качественное и своевременное проведение обследование адресов «массовой» регистрации с целью сбора доказательной базы для обоснованного вынесения решения об отказе (регистрации) в государственной регистрации; участвует в проведении проверок по применению Закона РФ № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года; проводит подготовку материалов для принятия решения о применении штрафных санкций по административным правонарушениям в соответствии со ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях;
- Приказ № 1812-л/с от 12 ноября 2018 года «О присвоении классного чина», соответствии с которым фио присвоен классный чин - референт государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса;
- Приказ № 403-л/с от 10 сентября 2019 года о переводе работника на другую работу (назначении на должность), согласно которому фио с 10 сентября 2019 года назначен на должность старшего государственного налогового инспектора отдела оперативного контроля;
- отзыв об уровне знаний, навыков и умений (профессиональном уровне) государственного гражданского служащего фио и возможности присвоения классного чина, утвержденный 11 декабря 2019 года начальником ИФНС России № 16 по адрес, в соответствии с которым мотивированная оценка профессиональных, личностных качеств и результатов профессиональной служебной деятельности гражданского служащего и возможности присвоения ему классного чина;
- Приказ № 1996-л/с от 18 декабря 2019 года «О присвоении классного чина», в соответствии с которым фио присвоен классный чин - референт государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса;
- Приказ № 334-л/с от 02 октября 2020 года о расторжении служебного контракта с работником, согласно которому расторгнуть служебный контракт № 289-ск от 01 июля 2008 года и уволить (освободить от замещаемой должности государственной гражданской службы и уволить с государственно гражданской службы РФ) фио по инициативе гражданского служащего, а именно, по заявлению фио Том № 1, л.д. 46;
- копией Положения отдела оперативного контроля ИФНС России № 16 по адрес от 24 октября 2011 года с листом ознакомления. Том № 1, л.д. 47-52;
- копией Приказа начальника ИФНС России № 16 по адрес № 63 от 05 июня 2012 года. Том № 1, л.д. 64;
- копией Приказа (распоряжения) № 89-л/с от 06 июня 2011 года о переводе работника на другую работу (назначении на должность), согласно которому фио с 06 июня 2011 года назначен на должность специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля. Том № 1, л.д. 72;
- должностным регламентом специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России № 16 по адрес от 31 октября 2012 года. Том № 1, л.д. 81-87;
- копией Приказа (распоряжения) № 192-л/с от 12 октября 2015 года о переводе работника на другую работу (назначении на должность), согласно которому фио с 12 октября 2015 года назначен на должность государственного налогового инспектора отдела оперативного контроля, с прежней должности - специалист 1 разряда отдела оперативного контроля. Том № 1, л.д. 89;
- копией отзыва об исполнении государственным гражданским служащим фио, подлежащим аттестации, должностных обязанностей за аттестационный период с 30 апреля 2013 года по 28 ноября 2016 года, согласно которому фио осуществлял проведение проверок исполнения Закона РФ от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в части касающейся п. 4.2 ст. 9, на предмет подтверждения правомерности использования адреса вновь создаваемой организации, указанного заявителем в Заявлении о государственной регистрации юридического лица и в учредительных документах. В соответствии со ст. 31, 82 НК РФ участвует в мероприятиях по выявлению и пресечению нарушений налогового законодательства, связанных с правонарушениями в области государственной регистрации юридических лиц. Обеспечивает качественное и своевременное проведение обследований адресов «массовой» регистрации с целью сбора доказательной базы для обоснованного вынесения решения об отказе (регистрации) в государственно регистрации. Том № 1, л.д. 100-101;
- копией протокола осмотра места происшествия от 16 февраля 2022 года, согласно которой в рамках уголовного дела № 12202450024000013, произведен осмотр здания, расположенного по адресу: адрес. В ходе расследования установлено, что до 16 декабря 2015 года по указанному адресу располагался дополнительный офис ПАО Сбербанк, где был открыт счет № 40817810738057112451 банковской карты № 4276 8380 7886 1970, выпущенной на имя фио Том № 1, л.д. 146-151;
- копией письма ПАО Сбербанк от 15 марта 2022 года, полученного в ответ на запрос в рамках уголовного дела № 12202450024000013, согласно которому по адресу: адрес был зарегистрирован ДО № 9038/01420. С 16 декабря 2015 года офис переведен в помещение по адресу: адрес. Офис ДО № 9038/01420 закрыт 28 июля 2021 года. В офисе ПАО Сбербанк по адресу: адрес был открыт счет № 40817810738057112451 банковской карты № 4276 8380 7886 1970, выпущенной на имя фио Том № 1, л.д. 153;
- протоколом осмотра места происшествия от 30 мая 2022 года, согласно которому с участием обвиняемой Ривиной Е.А. и ее защитника произведен осмотр здания, расположенного по адресу: адрес, в котором, как показала фио, на 7 этаже располагается помещение, которое в 2013-2015 годы принадлежало ее мужу и она осуществляла предоставление данного помещения для регистрации юридических лиц, которые там фактически не располагались. Том № 1, л.д. 182-189;
- выпиской из ЕГРН от 09 июня 2022 года, согласно которой помещение по адресу: адрес (кадастровый номер 77:02:0014008:3527) в период с 07 июля 2010 года до 03 июня 2015 года принадлежало фио, а в период с 03 июня 2015 года до 02 февраля 2018 года на основании договора дарения принадлежало фио Том № 1, л.д. 191-192;
- протоколом осмотра места происшествия от 10 июня 2022 года, согласно которому произведен осмотр дополнительного офиса ПАО Сбербанк, расположенного по адресу: адрес. В ходе расследования установлено, что в вышеуказанном офисе ПАО Сбербанк открыт счет № 40817810938117968293 банковской карты № 4276 3800 9792 3713, выпущенной на имя фио Том № 1, л.д. 199-205;
- протоколом осмотра предметов (документов) от 17 июня 2022 года, согласно которому произведен осмотр оптического диска, поступившего из ИФНС России № 16 по адрес, на котором содержится папка с названием фио 2», внутри которой содержится один файл типа «pdf» с названием «Приложение №1» и два файла типа «Excel», имеющие названия «Приложение №2» и «Приложение №3». В ходе осмотра файла «Приложение №1» установлено, что он представляет собой сканированное изображение свидетельства о государственной регистрации права 77 АМ 366837 от 07 июля 2010 года, согласно которому нежилое помещение, площадью 20,1 кв.м., расположенное по адресу: адрес, пом. II, ком. 7б, на основании договора купли-продажи недвижимого имущества от 10 мая 2010 года № 707-Б с фио, находится в собственности фио В ходе осмотра файлов «Приложение №2» и «Приложение №3» установлено, что они представляют собой списки организаций, зарегистрированных по адресу: адрес, пом. II, ком. 7б. Так, осмотром установлено, что в период 2013-2014 годы по указанному адресу, помимо прочих зарегистрированы: ООО «ПРЕМЬЕР КРОВЛЯ», ИНН 7716763937; ООО «ТЕХНОЛОГИИ РЕМОНТА И СТРОИТЕЛЬСТВА», ИНН 7716769103; ООО «АЛЬЯНССТРОЙ», ИНН 7716772297; ООО «БИЛДТРАСТ», ИНН 7716769777; ООО «ШУЗЛАЙН», ИНН 7716768501; ООО «ТЕКС КОМФОРТ», ИНН 7716768861; ООО «АЛЬФА И ОМЕГА», ИНН 7716765910; ООО «ИССН», ИНН 7716771166; ООО «ЛОГИТЭК», ИНН 7716770878; ООО «УК СОЦИАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ», ИНН 7716774287; ООО «СТРОЙЗАКАЗ», ИНН 7716767882; ООО «ГАРАНТ-КАПИТАЛ», ИНН 7716772106; ООО «ПРОЕКТСЕРВИССТРОЙ» ИНН 7716767177; ООО «АЛЕКС ПЛЮС», ИНН 7716764602; ООО «ФЕНИКС», ИНН 7716766906; ООО «РУССКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ «МОНОЛИТ», ИНН 7716775354; ООО «ЗАБОРСТРОЙПРОЕКТ», ИНН 7716772233; ООО «МАРИАНТ», ИНН 7716768854; ООО «ГРАНД-ФУД», ИНН 7716771007; ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ИНН 7716775900; ООО «СИТИ-АВТО», ИНН 7716775428; ООО «МАГАЗИН ИНСТРУМЕНТОВ», ИНН 7716772635; ООО «ТД КОМПАК», ИНН 7716767392; ООО «2А», ИНН 7716764786; ООО «МЕТАЛЛЗАПАС», ИНН 7716765589; ООО «ИНСОФТ», ИНН 7716764828; ООО «ПЛАН ПРОДАЖ», ИНН 7716766303; ООО «ЛУЧ», ИНН 7716766222; ООО «ГРЮН СТАНДАРТ», ИНН 7716764120, и ООО «ТСД МЕХАНИЗАЦИЯ И РЕМОНТ», ИНН 7716769329. Том № 1, л.д. 209-213;
- свидетельством о государственной регистрации права от 07 июля 2010 года, согласно которому помещение по адресу: адрес, пом. II, ком. 7б, находится в собственности фио Том № 1, л.д. 212-213; Том № 2, л.д. 26;
- протоколом осмотра предметов (документов) от 20 июня 2022 года, согласно которому произведен осмотр оптического диска, поступившего в рамках уголовного дела № 12202450024000013 из ПАО Сбербанк (исх. № SD0188802555 от 26 мая 2022 года), а также распечатки сведений ПАО Сбербанк по банковской карте фио № 4276****1970 о движении денежных средств, истребованной оперативным путем и представленной сотрудниками ОЭБиПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес. В ходе осмотра оптического CD диска белого цвета, имеющего вокруг посадочного кольца номер LH3156АА30051793D3 установлено, что на нем содержится папка с названием «SD0188802555», внутри которой находятся 49 файлов типа «Excel», представляющие собой сведения и отчеты по банковским картам и расчетным счетам ряда физических лиц, включая расширенные выписки о движении денежных средств, а также папка с названием «данные по услуге мобильный банк», в которой содержится 121 файл типа «Excel» и 1 файл типа «docx», представляющие собой сведения по банковским картам и подключенной к ним услуге мобильный банк. В ходе осмотра файла типа «Eхcel» с названием фио ВЯЧЕСЛАВОВИЧ_07.09.1985_4508268273_38_1», находящегося в папке «SD0188802555» установлено, что у фио, помимо прочих, имеется счет № 40817810738057112451, открытый 03 декабря 2013 года в ОСБ/ВСП 7982/1761, к которому привязана банковская карта № 427683***1970. Дальнейшим осмотром указанного файла установлено, что:
- 27 декабря 2013 года в 17 час. 29 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 05 февраля 2014 года в 09 час. 25 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 04 марта 2014 года в 19 час. 05 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 02 апреля 2014 года в 18 час. 29 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 26 апреля 2014 года в 13 час. 46 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 05 февраля 2014 года в 09 час. 25 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 05 февраля 2014 года в 09 час. 25 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 30 мая 2014 года в 17 час. 50 мин. на банковскую карту № 427683***1970 поступили денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ.
В ходе осмотра файла типа «Eхcel» с названием «отчеты по картам ваксмв», находящегося в папке «SD0188802555» установлено, что у фио, помимо прочих, имеется счет № 40817810738057112451, к которому привязана банковская карта № 4276 8380 7886 1970.
В ходе осмотра файла типа «Excel» с названием фио АЛЕКСАНДРОВНА_..._......_38_1», находящегося в папке «SD0188802555» установлено, что у Ривиной Е.А., помимо прочих, имеется счет № 40817810938117968293, открытый 01 февраля 2013 года в ОСБ/ВСП 7813/1466, к которому привязана банковская карта № 427638***3713.
Дальнейшим осмотром указанного файла установлено, что:
- 27 декабря 2013 года в 17 час. 29 мин. с банковской карты № 427638***3713 списаны денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 05 февраля 2014 года в 09 час. 25 мин. с банковской карты № 427638***3713 списаны денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 04 марта 2014 года в 19 час. 05 мин. с банковской карты № 427638***3713 списаны денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 02 апреля 2014 года в 18 час. 29 мин. с банковской карты № 427638***3713 списаны денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 26 апреля 2014 года в 13 час. 46 мин. с банковской карты № 427638***3713 списаны денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ;
- 30 мая 2014 года в 17 час. 50 мин. с банковской карты № 427638***3713 списаны денежные средства в размере сумма, путем перевода с карты на карту через АТМ.
В ходе осмотра вышеуказанных файлов выполнены восемь скриншотов, содержащих вышеуказанные сведения, которые распечатываются, приобщаются к настоящему протоколу осмотра.
Далее предметом осмотра является, представленная сотрудниками ОЭБиПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес распечатка сведений ПАО Сбербанк по банковской карте фио № 4276 **** 1970 о движении денежных средств, согласно которой, на указанную банковскую карту, путем осуществления переводов через различные банкоматы, поступили денежные средства с банковской карты Ривиной Е.А. № 4276 **** 3713, а именно:
- 27 декабря 2013 года в 17 час. 29 мин. 59 сек. в размере сумма;
- 05 февраля 2014 года в 09 час. 25 мин. 47 сек. в размере сумма;
- 04 марта 2014 года в 19 час. 05 мин. 08 сек. в размере сумма;
- 02 апреля 2014 года в 18 час. 29 мин. 54 сек. в размере сумма;
- 26 апреля 2014 года в 13 час. 46 мин. 48 сек. в размере сумма;
- 30 мая 2014 года в 17 час. 50 мин. 58 сек. в размере сумма, а всего в сумме сумма.
Из осмотра следует соответствие по датам, времени, суммам и способам транзакции, списания денежных средств с банковской карты Ривиной Е.А. и поступления денежных средств на банковскую карту фио, находящуюся в пользовании фио Том № 1, л.д. 221-224.
Вышеприведенные доказательства получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, при этом никаких нарушений при их составлении, которые могли бы повлечь признание их недопустимыми доказательствами по делу, суд не усматривает, в связи с чем, признает их относимыми, достоверными и допустимыми доказательствами по настоящему делу.
Разрешая вопрос о достоверности и объективности исследованных в судебном заседании доказательств, суд приходит к следующим выводам.
Оценивая показания свидетелей фио, фио, фио, суд доверяет им, поскольку они последовательны, непротиворечивы, и согласуются как между собой, так и с исследованными в судебном заседании другими доказательствами по делу, признанными судом относимыми, достоверными и допустимыми. Из показаний данных свидетелей обстоятельства совершения Ривиной Е.А. инкриминируемого преступления.
Показаниям подсудимой Ривиной Е.А., признавшей вину в совершении преступления, суд доверяет, поскольку данные показания полностью согласуются с иными исследованными в судебном заседании доказательствами, следовательно, суд показания подсудимых признает имеющими доказательственное значение. Фактов самооговора подсудимой в ходе судебного разбирательства не установлено.
Вместе с тем, суд приходит к выводу, что все квалифицирующие признаки инкриминируемого Ривиной Е.А. деяния, а также ее вина в совершении преступления установлены и доказаны в полном объеме.
Действия подсудимой Ривиной Е.А. суд квалифицирует по ч.3 ст.291 УПК РФ, поскольку она совершила дачу взятки должностному лицу лично за совершение заведомо незаконного бездействия в значительном размере.
При назначении Ривиной Е.А. наказания суд руководствуется требованиями ст. 60 УК РФ и учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимой фиоА., которая вину признала, с предъявленным обвинением согласилась в полном объеме, в содеянном раскаялась, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, впервые привлекается к уголовной ответственности, является пенсионером, оказывает помощь престарелой матери, также являющейся пенсионером, страдающей хроническими заболеваниями, осуществляет благотворительную деятельность. Кроме этого, суд принимает во внимание состояние здоровья подсудимой Ривиной Е.А., которая является донором почки.
Кроме того, суд также учитывает влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и условия жизни ее семьи.
Обстоятельством, смягчающим Ривиной Е.А. наказание, в соответствии с п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ является ее активное способствование раскрытию и расследованию преступления, что выразилось в сообщении ею обстоятельств совершения преступления и предоставления доказательств по уголовному делу.
Вместе с тем, суд не усматривает оснований для прекращения уголовного дела и уголовного преследования в отношении фио, а как следствие освобождения подсудимой от уголовной ответственности на основании примечания к ст.291 УК РФ, о чем ходатайствует сторона защиты, поскольку само по себе наличие обстоятельства, смягчающего Ривиной Е.А. наказания, предусмотренного п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ, не свидетельствует о наличии соответствующих оснований.
В качестве обстоятельств, смягчающих Ривиной Е.А. наказание, суд на основании ч.2 ст.61 УК РФ учитывает ее признание вины, раскаяние в содеянном, факт оказание помощи матери, являющейся пенсионером, ее состояние здоровья, факт осуществления благотворительной деятельности.
Обстоятельств, отягчающих Ривиной Е.А. наказание судом не установлено.
Исключительных смягчающих обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного Ривиной Е.А. преступления и оснований для применения в связи с этим положений ст.64 УК РФ о назначении наказания ниже низшего предела, а также для изменения категории преступления на основании ч.6 ст.15 УК РФ на менее тяжкую суд не усматривает. Кроме этого, суд на основании положений ст.19 УК РФ признает фио подлежащей уголовной ответственности.
С учетом конкретных обстоятельств дела, данных о личности подсудимой фио, обстоятельств, смягчающих ей наказание, в том числе, обстоятельства, смягчающего наказание, предусмотренного п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ, отсутствия отягчающих подсудимой наказание, суд приходит к выводу о необходимости назначения фио наказания по преступлению, предусмотренному ч.3 ст.291 УК РФ, в виде штрафа, что предусмотрено санкцией указанной нормы уголовного закона в редакции Федерального закона от 03 июля 2016 года, что в свою очередь в силу положений ч.1 ст.10 УК РФ улучшает положение лица, совершившего преступление, с учетом положений ч.1 ст.62 УК РФ. Назначаемый фио вид наказания отвечает задачам исправления подсудимой и предупреждения совершения ею новых преступлений.
При этом, учитывая данные о личности подсудимой, фактические обстоятельства дела, суд считает необходимым до вступления приговора в законную силу оставить Ривиной Е.А. прежнюю меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.
Также суд, принимая во внимание все обстоятельств дела, данные о личности подсудимой, считает возможным не назначать подсудимой Ривиной Е.А. дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ.
По уголовному делу наложен арест на имущество: жилое помещение с кадастровым номером 77:05:0007005:3414, расположенное по адресу: адрес, имеющее кадастровую стоимость сумма; жилое помещение с кадастровым номером 77:03:0006015:1488, расположенное по адресу: адрес, имеющее кадастровую стоимость сумма, общая стоимость которых составляет сумма
Разрешая судьбу вышеуказанного имущества, суд считает необходимым сохранить ранее наложенный арест до исполнения приговора.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 302, 304, 307-308, 309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать фио виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.291 УК РФ (в редакции Федерального закона от 03 июля 2016 года № 324-ФЗ), и назначить наказание в виде штрафа в размере сумма в доход государства.
Меру пресечения Ривиной Елене Александровне в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, до вступления приговора в законную силу, - оставить без изменения.
Вещественные доказательства по уголовному делу:
- оптический СиДи-Эр диск «ВиЭс» № 2183 101 RE 26177, поступивший из ИФНС России № 16 по адрес, хранящийся при уголовном деле, по вступлении приговора в законную силу, - оставить при деле;
- распечатку сведений ПАО Сбербанк о движении денежных средств по банковской карте фио № 4276 **** 1970, хранящуюся при уголовном деле, по вступлении приговора в законную силу, - оставить при деле;
- восемь скриншотов, полученных в ходе смотра оптического CиДи диска № LH3156АА30051793D3, содержащих сведения о счетах и банковских картах фио и Ривиной Е.А., а также информацию о движении денежных средств по счетам и картам указанных лиц, хранящиеся при уголовном деле, по вступлении приговора в законную силу, - оставить при деле.
Арест, наложенный на имущество: жилое помещение с кадастровым номером 77:05:0007005:3414, расположенное по адресу: адрес, имеющее кадастровую стоимость сумма; жилое помещение с кадастровым номером 77:03:0006015:1488, расположенное по адресу: адрес, имеющее кадастровую стоимость сумма, общая стоимость которых составляет сумма, сохранить до исполнения приговора.
Реквизиты для оплаты штрафа: получатель: УФК по адрес (ГСУ СК России по адрес л/с 04731А59170); ИНН/КПП получателя: 7704773754/ 770401001; Банк получателя: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по адрес; БИК: 044525988; р/с: 03100643000000017300; к/с: 40102810545370000003; ОКТМО: 45374000; КБК: 41711603130010000140 «Штрафы, установленные Главой 30 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления» (Штрафы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений).
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня его постановления, а осужденной в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.
В случае подачи апелляционной жалобы, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в своей апелляционной жалобе.
Судья Дудкин А.Ю.