Решение по жалобе/протесту на постановление (районный суд)

Дело № 12-706/19

Р Е Ш Е Н И Е

г. Москва 23 августа 2019 года

Судья Бутырского районного суда г. Москвы ***, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении должностного лица – генерального директора ООО «Ф.О.Н.» *** и его жалобу на постановление Начальника Инспекции Федеральной Налоговой Службы № 15 по г. Москве по делу об административном правонарушении № ***от 14.03.2019 г., которым должностное лицо *** признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей, об отмене постановления,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением Начальника Инспекции Федеральной Налоговой Службы № 15 по г. Москве от 14 марта 2019 года № ***г. по делу об администра-тивном правонарушении должностное лицо – генеральный директор ООО «Ф.О.Н.» *** признан виновным в совершении административного правонаруше-ния, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, а именно в том, что в соответствии с понятием, указанным в статье 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О про-тиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ***, как должностное лицо ООО «Ф.О.Н.», не принял исчерпывающих мер по недопущению административ-ного правонарушения, выразившегося в нарушении ООО «Ф.О.Н.» «Правил внутрен-него контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, получен-ных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденных Генеральным директором ООО «Ф.О.Н.» *** в приказе № 60 от 19.10.2018 г., а именно в пунктах №№ 3.2.3; 3.2.4., что привело к нарушению требований части 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, согласно которым организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны докумен-тально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

На указанное постановление *** подал жалобу в Бутырский районный суд г. Москвы о несогласии с постановлением, поскольку Инспекцией не учтено, что непосредственное обнаружение должностным лицом факта правонару-шения посредством совершения проверочного мероприятия – контрольной закупки не может является поводом к возбуждению дела об административном правонарушении ввиду того, что у должностного лица законные полномочия для проведения контрольной закупки в рамках осуществленного вида государственного контроля (надзора) отсутствовали.

*** в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещен.

В судебное заседание явилась защитник *** по доверенности ***, которая доводы жалобы поддержала, просила прекратить дело, поскольку ИФНС России № 15 по г. Москве не имела права проведения контрольной закупки, являющейся одним из видов оперативно-розыскной деятельности.

Выслушав защитника ***, рассмотрев жалобу и исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

Согласно положениям ст.30.6 КоАП РФ судья при рассмотрении жалобы в порядке гл.30 КоАП РФ не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

В соответствии частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции Федерального закона от 21 июля 2014 г. N 255-ФЗ, действовавшей на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для привлечения общества к административной ответственности), неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключе-нием случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет пред-упреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Как усматривается из материалов дела об административном правонарушении, основанием для привлечения должностного лица к ответственности, предусмотренной ч.1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, послужили изложенные в постановлении о назначении административного наказания № ***от 14.03.2019 г. сведения о том, что в адрес ИФНС России № 15 по г. Москве от УФНС России по г. Москве поступили материалы о факте непроведения очной идентификации участника азартных игр при оплате интер-активных ставок. Так, 12.12.2018 г. Нургалиев Е.Р. пополнил игровой счет с банковской карты на сумму 500 рублей и совершил экспресс-ставку № ***. При этом его личность непосредственно букмекерской конторой ООО «Ф.О.Н.» никак не идентифицировалась. В связи с установленным фактом было вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в отношении генерального директора ООО «Ф.О.Н.» ***

Между тем состоявшееся по делу постановления законным признать нельзя ввиду нижеследующего.

Как усматривается из определения № ***от 14.12.2018 г. о воз-буждении дела об административном правонарушении и проведении административ-ного расследования, в ходе проведения ИФНС России № 15 по г. Москве меропри-ятий, направленных на выявление случаев проведения (непроведения) идентификации участников азартных игр при приеме интерактивных ставок и выплате выигрышей посредством сети «Интернет» установлено, что 12.12.2018 г. Нургалиев Е.Р. пополнил игровой счет с банковской карты на сумму 500 рублей и совершил экспресс - ставку № ***, при этом его личность непосредственно букмекерской конторой ООО «Ф.О.Н.» никак не идентифицировалась.

Однако в материалах дела отсутствуют материалы самой проверки; задание на проведение данного мероприятия, оформленное в соответствии с законом; видео- и фотоматериалы фиксации правонарушения, описанные в постановлении по делу об административном правонарушении № ***от 14.03.2019 г., которые фигурируют, как удостоверяющие факт нарушения. При истребовании судом материалов вышеописанные доказательства представлены не были.

Суд принимает во внимание, что описанные действия были совершены до издания законопроекта от 28 марта 2019 г. № ***«О внесении изменений в Федеральный закон «О лотереях» и Федеральный закон «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», которым ФНС России наделяется правом проводить контрольные закупки.

В соответствии со ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении кото-рых установлена его вина. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступив-шим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотрев-ших дело. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к администра-тивной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

В силу части 1 статьи 1.6. КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

С учетом изложенного постановление Начальника Инспекции Федеральной Налоговой Службы № 15 по г. Москве от 14 марта 2019 года № ***по делу об административном правонарушении, которым должностное лицо – генеральный директор ООО «Ф.О.Н.» *** признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, подлежит отмене, а производство по данному делу прекращению в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.24.5 п.2 ч.1 ст.29.9 и 29.10-29.11 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Постановление Начальника Инспекции Федеральной Налоговой Службы № 15 по г. Москве от 14 марта 2019 года № ***г. по делу об административном правонарушении, которым должностное лицо – генеральный директор ООО «Ф.О.Н.» *** признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей, в соответствии со ст.30.7, КоАП РФ отменить и производство по делу ПРЕКРАТИТЬ на основании п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП.

Настоящее решение может быть обжаловано в течение десяти суток со дня его вручения или получения в Московский городской суд через Бутырский районный суд г. Москвы.

Судья ***