Решение
Дело № 02-4666/2017 | Бутырский районный суд
Решение
Именем Российской Федерации
г. Москва 02 ноября 2017 года
Бутырский районный суд города Москвы
в составе председательствующего судьи Лукашина И.А.,
при секретаре Левиненко В.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-4666/17 по иску Прокурора Железнодорожного района г. Красноярска в интересах Российской Федерации к ИП Круглову Ю.Г. о запрете осуществления деятельности по приему платежей физических лиц через платежный терминал № 10151940 без использования контрольно-кассовой техники,
установил:
Прокурор Железнодорожного района г. Красноярска в интересах Российской Федерации обратился в суд с иском к ИП Круглову Ю.Г. о запрете осуществления деятельности по приему платежей физических лиц через платежный терминал № 10151940, расположенный по адресу: г. Красноярск, … не оборудованный контрольно-кассовой техникой, ссылаясь на то, что истцом совместно с ИФНС Железнодорожного района г. Красноярска была проведена проверка требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники при эксплуатации платежных терминалов в ходе которой со стороны ответчика, владеющего названным платежным терминалом, были выявлены нарушения требований РФ от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», РФ 3.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», поскольку такой терминал не оборудован контрольно-кассовой техникой.
Представитель Прокурора Железнодорожного района г. Красноярска по доверенности старший помощник Бутырского межрайонного прокурора г. Москвы Данилова М.Ю. в судебном заседании настаивала на удовлетворении исковых требований, пояснив, что проведенная Прокуратурой Железнодорожного района г. Красноярска проверка была направлена на порядок исполнения ИП Кругловым Ю.Г. требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники при эксплуатации платежных терминалов, в ходе которой выявлены нарушения со стороны ответчика. Так, использование платежного терминала, не оборудованного контрольно-кассовой техникой нарушает гарантированные законом права граждан в сфере торговли и оказания услуг, а также нарушает интересы государства, поскольку обязательные для отчисления налоговые выплаты не осуществляются. Вышеуказанные обстоятельства и анонимность платежа, возможность бесконтрольного трансграничного перевода денежных средств и их последующего обналичивания, служат предпосылками высокого риска потенциального вовлечения денежных средств, поступивших в платежные терминалы, в схемы, направленные на легализацию (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, а также уклонению от уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет. Необходимо отметить, что отсутствие в системах платежных терминалов, не оборудованных контрольно-кассовой техникой контролирующего центра, влечет невозможность обжалования или отмены несанкционированной транзакции, а фактическое нахождение таких денежных знаков вне правового поля не предоставляет возможность реализации правовых механизмов обеспечения исполнения обязательств сторонами сделки. В частности, при оплате, но не получении товара, отсутствуют гарантии возврата такого платежа. Осуществление деятельности при использовании платежных терминалов, не оборудованных контрольно - кассовой техникой при совершении сделок, является основанием для отнесения таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, тем самым нарушаются публичные интересы РФ и права неопределенного круга лиц, в том числе право граждан на гарантированную Конституцией РФ жизнь в правовом государстве.
Ответчик ИП Круглов Ю.Г. в судебное заседание не явился, извещен, о рассмотрении дела в свое отсутствие не просил, возражений на иск не представил.
В соответствии со ст. 167 ГПК РФ судом постановлено решение суда в отсутствии ответчика.
Выслушав объяснения представителя истца, изучив письменные доказательства, суд приходит к следующему.
В силу Федерального закона от 17 января 1992 года "О прокуратуре Российской Федерации" прокуратура Российской Федерации - единая федеральная централизованная система органов, осуществляющих от имени Российской Федерации надзор за соблюдением Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации.
В соответствии с положениями , Федерального закона N 2202-1 от 17 января 1992 года "О прокуратуре Российской Федерации" предметом прокурорского надзора является соблюдение Российской Федерации и исполнение законов, действующих на территории Российской Федерации, федеральными министерствами, государственными комитетами, службами и иными федеральными органами исполнительной власти, представительными (законодательными) и исполнительными органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, органами военного управления, органами контроля, их должностными лицами, а также органами управления и руководителями коммерческих и некоммерческих организаций. Прокурор в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации вправе обратиться в суд с заявлением или вступить в дело в любой стадии процесса, если этого требует защита прав граждан и охраняемых законом интересов общества или государства.
В силу Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в защиту прав, свобод и законных интересов граждан, неопределенного круга лиц или интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
В силу Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее - Закон N 103-ФЗ) платежным агентом является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент.
На основании Закона N 103-ФЗ платежный агент при приеме платежей обязан использовать контрольно-кассовую технику с фискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.
Согласно Закона N 103-ФЗ прием платежным агентом от плательщика денежных средств должен быть подтвержден выдачей в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа.
В соответствии с указанного Закона кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, должен соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов, а также содержать обязательные реквизиты, установленные Закона N 103-ФЗ.
Данное условие приема платежей является обязательным требованием при осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами, и вступило в силу с 01.04.2010 ( Закона N 103-ФЗ).
В соответствии с Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" обязанность применять контрольно-кассовую технику при осуществлении денежных расчетов возложена на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
В соответствии с , соответствующего Федерального закона контрольно-кассовая техника, применяемая организациями (за исключением кредитных организаций) и индивидуальными предпринимателями, должна: быть зарегистрирована в налоговых органах по месту учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика; быть исправна, опломбирована в установленном порядке; иметь фискальную память и эксплуатироваться в фискальном режиме. Организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие контрольно-кассовую технику, обязаны: осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах; применять при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт исправную контрольно-кассовую технику, опломбированную в установленном порядке, зарегистрированную в налоговых органах и обеспечивающую надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти).
При этом, Закона N 103-ФЗ после 01.04.2010 установлен запрет на прием платежей без применения контрольно-кассовой техники.
Судом установлено, что 26.01.2017 в адрес Прокуратуры Железнодорожного района г. Красноярска поступило поручение ИФНС Железнодорожного района Красноярского края № 6 о проведении проверки соблюдения законодательства РФ о применении контрольно- кассовой техники при осуществлении наличных денежных средств расчетов и (или) с использованием платежных карт на территории Железнодорожного района г. Красноярская по адресу: г. … в отношении ИП Круглова Ю.Г. (ИНН: …).
На основании указанного поручения Прокуратурой Железнодорожного района г. Красноярска совместно с ИФНС Железнодорожного района Красноярского края проведена проверка исполнения индивидуальным предпринимателем Кругловым Ю.Г. требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники при эксплуатации платежного терминала № 10151940, расположенного по адресу: г. Красноярск, ул. Карла Маркса, д.148А в ходе которой было установлено, что при эксплуатации упомянутого платежного терминала ИП Круглов Ю.Г., являющийся собственником этого термина, нарушает налоговое законодательство при осуществлении наличных денежных расчетов (ч. 12 ст. 4 ФЗ от 03.06.2009 № 103 - ФЗ и ст. 4 ФЗ от I; 22.05.2003 № 54-ФЗ), поскольку указанный выше терминал не оборудован контрольно-кассовой техникой.
На основании выявленных нарушений постановлением ФНС ИФНС России по Железнодорожному району г. Красноярска № 45 от 27.04.2017 ИП Круглов Ю.Г. был привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.
27.04.2017 ответчику выписано представление № 39 об обязательном применении контроль-кассовой техники в составе платежного терминала при осуществлении расчетов с населением.
28.04.2017 в адрес ответчика налоговым органом были направлены данные постановление и представление от 27.04.2017.
Вместе с тем до настоящего времени указанные нарушения ответчиком не устранены.
При этом, вопреки ст. 56 ГПК РФ, доказательств обратного ответчиком суду не представлено.
При таких данных, учитывая, что неприменение ИП Кругловым Ю.Г. контрольно-кассовой техники при осуществлении приема платежей от населения по оплате услуг через платежный терминал № 10151940, расположенный по адресу: г. Красноярск, … нарушает требования действующего законодательства и тем самым является незаконным, исковые требования Прокурора Железнодорожного района г. Красноярска о запрете ответчику осуществлять деятельность по приему платежей через такой терминал без использования контрольно – кассовой техники суд находит обоснованными и подлежащими удовлетворению.
В соответствии со ст. 103 ГПК РФ взыскать с ответчика в доход бюджета г. Москвы государственную пошлину в размере 300 руб., от уплаты которой истец при подаче иска был освобожден.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 194-199 ГПК РФ, суд
решил:
исковые требования Прокурора Железнодорожного района г. Красноярска в интересах Российской Федерации к ИП Круглову Ю.Г. о запрете осуществления деятельности по приему платежей физических лиц через платежный терминал № 10151940 без использования контрольно-кассовой техники – удовлетворить.
Запретить ИП Круглову Юрию Георгиевичу (ИНН: …; ОГРНИП: …) осуществлять деятельность по приему платежей от физических лиц через необорудованный контрольно-кассовой техникой платежный терминал № 10151940, расположенный по адресу: г. Красноярск, ул. Карла Маркса, д.148А.
Взыскать с ИП Круглова Юрия Георгиевича (ИНН: …; ОГРНИП: …1) в доход бюджета г. Москвы государственную пошлину в размере 300 руб.
Решение суда может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский городской суд через Бутырский районный суд г. Москвы в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.
Судья: И.А. Лукашин
Решение суда в окончательной форме изготовлено 20.11.2017
Решение
Именем Российской Федерации
(Резолютивная часть в порядке ст. 193 ГПК РФ)
г. Москва 02 ноября 2017 года
Бутырский районный суд города Москвы
в составе председательствующего судьи Лукашина И.А.,
при секретаре Левиненко В.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-4666/17 по иску Прокурора Железнодорожного района г. Красноярска в интересах Российской Федерации к ИП Круглову Ю.Г. о запрете осуществления деятельности по приему платежей физических лиц через платежный терминал № 10151940 без использования контрольно-кассовой техники,
решил:
исковые требования Прокурора Железнодорожного района г. Красноярска в интересах Российской Федерации к ИП Круглову Ю.Г. о запрете осуществления деятельности по приему платежей физических лиц через платежный терминал № 10151940 без использования контрольно-кассовой техники – удовлетворить.
Запретить ИП Круглову Юрию Георгиевичу (ИНН: 771505745096; ОГРНИП: 315774600112021) осуществлять деятельность по приему платежей от физических лиц через необорудованный контрольно-кассовой техникой платежный терминал № 10151940, расположенный по адресу: г. Красноярск, ул. Карла Маркса, д.148А.
Взыскать с ИП Круглова Юрия Георгиевича (ИНН: 771505745096; ОГРНИП: 315774600112021) в доход бюджета г. Москвы государственную пошлину в размере 300 руб.
Решение суда может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский городской суд через Бутырский районный суд г. Москвы в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.
Судья: И.А. Лукашин