Приговор

Дело № 01-0166/2023 | Измайловский районный суд

Информация о деле

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

адрес 25 апреля 2023 года

Измайловский районный суд адрес в составе председательствующего судьи Седышева А.Г.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника Измайловского межрайонного прокурора адрес фио,

подсудимого Липчинского К.В.,

защитника подсудимого Липчинского К.В. – адвоката Канищева А.В.,

при помощнике судьи фио,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Липчинского Константина Валерьевича, родившегося 13 декабря 1984 года, паспортные данные, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: адрес, имеющего высшее образование, женатого, имеющего двоих малолетних детей, родившихся 29.05.2013 года и 12.12.2018 года, работающего главным менеджером ООО «Вендлига», не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ,

установил:

Липчинский Константин Валерьевич совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Липчинский К.В., занимая на основании решения учредителя № 01 от 23.10.2018, согласно приказу (распоряжению) о приеме работника на работу № 2 от 26.10.2018, приказу о вступлении в должность генерального директора № 1 от 26.10.2018 и в соответствии с трудовым договором № 1/18 от 26.10.2018 с 26.10.2018 должность генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «Вендмаркт.Ру» ИНН 7716924060, адрес места нахождения: адрес, фактический адрес места нахождения: адрес (далее – ООО «Вендмаркт.Ру»), и в соответствии с Федеральным законом № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом ООО «Вендмаркт.Ру», утвержденным решением единственного учредителя ООО «Вендмаркт.Ру» № 01 от 23.10.2018, будучи обязанным осуществлять управление ООО «Вендмаркт.Ру» в рамках своей компетенции, добросовестно и разумно с целью извлечения ООО «Вендмаркт.Ру» прибыли из хозяйственной деятельности; исполнять положения Устава ООО «Вендмаркт.Ру», локальных нормативных актов ООО «Вендмаркт.Ру», документов, решений и договоров; обеспечивать сохранность имущества ООО «Вендмаркт.Ру»; обеспечивать надлежащее ведение ООО «Вендмаркт.Ру» бухгалтерского учета; осуществлять мероприятия по охране интеллектуальной собственности ООО «Вендмаркт.Ру»; обеспечивать ведение списка участников ООО «Вендмаркт.Ру» с указанием сведений о каждом участнике ООО «Вендмаркт.Ру», размере его доли в уставном капитале ООО «Вендмаркт.Ру» и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих ООО «Вендмаркт.Ру», датах их перехода к ООО «Вендмаркт.Ру» или приобретения ООО «Вендмаркт.Ру», имеющим право без доверенности действовать от имени ООО «Вендмаркт.Ру», в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени ООО «Вендмаркт.Ру», в том числе доверенности с правом передоверия; представлять интересы ООО «Вендмаркт.Ру» в судах в качестве истца, ответчика, третьего лица; представлять интересы ООО «Вендмаркт.Ру» в государственных органах и органах местного самоуправления; открывать и закрывать расчетные и иные счета в банках и иных кредитных организациях; распоряжаться имуществом ООО «Вендмаркт.Ру»; утверждать положения, регламентирующие систему менеджмента в ООО «Вендмаркт.Ру»; принимать на работу и увольнять работников ООО «Вендмаркт.Ру», привлекать работников к дисциплинарной ответственности и осуществлять поощрение работников; в пределах своей компетенции издавать приказы и распоряжения; привлекать займы и кредиты в интересах ООО «Вендмаркт.Ру»; осуществлять любые иные полномочия, не отнесенные Уставом к компетенции общего собрания участников ООО «Вендмаркт.Ру»; принимать решения единолично, а также несущим ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей, предусмотренных трудовым договором № 1/18 от 26.10.2018; за ущерб, нанесенный ООО «Вендмаркт.Ру» и за прямой ущерб, причиненный ООО «Вендмаркт.Ру» его виновными действиями (бездействием), в соответствии с трудовым договором № 1/18 от 26.10.2018 и действующим законодательством, являлся, таким образом, единоличным исполнительным органом ООО «Вендмаркт.Ру», к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью ООО «Вендмаркт.Ру», то есть лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности в обществе с ограниченной ответственностью, а также лицом, обязанным нести материальную ответственность за сохранность вверенного ему имущества, то есть материально-ответственным лицом.

В период времени с 26.10.2018 по 01.06.2020, точное время следствием не установлено, располагая законным правом на распоряжение имуществом ООО «Вендмаркт.Ру» для обеспечения его текущей деятельности, в том числе вверенными ему товарно-материальными ценностями ООО «Вендмаркт.Ру» и имеющейся на складе продукцией, имея реальную возможность получения от клиентов ООО «Вендмаркт.Ру» денежных средств за реализуемые товары на свои личные банковские карты, Липчинский К.В., находясь в не установленном следствием месте, из корыстных побуждений, преследуя цель незаконного и быстрого обогащения, имея умысел на хищение путем присвоения чужих денежных средств, разработал план преступных действий, заключающийся в присвоении полученных от клиентов – физических лиц ООО «Вендмаркт.Ру» денежных средств путем получения их на свои личные банковские карты в нарушение прямого запрета учредителя и фактических владельцев ООО «Вендмаркт.Ру» и невнесения их впоследствии в кассу ООО «Вендмаркт.Ру» либо на расчетный счет ООО «Вендмаркт.Ру» в нарушение действующего законодательства.

Во исполнение своих преступных намерений, действуя согласно разработанному плану, Липчинский К.В., преследуя цель незаконного и быстрого личного обогащения путем хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Вендмаркт.Ру», осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, имея право на распоряжение имуществом ООО «Вендмаркт.Ру» для обеспечения его текущей деятельности, а именно: вверенными ему товарно-материальными ценностями ООО «Вендмаркт.Ру», под предлогом отгрузки имеющейся на складе продукции для последующей реализации населению для личных нужд граждан, и реальную возможность получения от клиентов ООО «Вендмаркт.Ру» денежных средств за реализуемые товары на свои личные банковские карты, в период времени с 26.10.2018 по 01.06.2020, точное время следствием не установлено, находясь как в помещении ООО «Вендмаркт.Ру», расположенного по адресу: адрес, так и в не установленном следствием месте, получил на свои лицевые (текущие) счета № 40817810204980289271, открытый в адрес», и № 40817810138290776461, № 40817810238255323681, открытые в ПАО «Сбербанк России», от клиентов – физических лиц ООО «Вендмаркт.Ру» безналичные денежные средства в счет оплаты приобретенных ими товаров на общую сумму сумма, которые, действуя из корыстных побуждений и в нарушение требований трудового договора № 1/18 от 26.10.2018, Устава ООО «Вендмаркт.Ру», Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также требований ведения и учета кассовых операций, установленных Указанием Центрального банка Российской Федерации № 3210-У от 11.03.2014 «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и Федеральным законом № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», в кассу ООО «Вендмаркт.Ру», расположенного по адресу: адрес, либо на расчетный счет ООО «Вендмаркт.Ру» № 40702810401840000534, открытый в Дополнительном офисе адрес в адрес», расположенный по адресу: адрес, не внес, то есть присвоил.

Таким образом, Липчинский К.В. в период времени с 26.10.2018 по 01.06.2020, с использованием своего служебного положения, завладел денежными средствами, принадлежащими ООО «Вендмаркт.Ру», в сумме сумма, присвоив их и распорядившись указанными денежными средствами по собственному усмотрению, причинив, тем самым, ООО «Вендмаркт.Ру» материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму сумма.

Подсудимый Липчинский К.В. в судебном заседании по предъявленному ему обвинению виновным себя полностью признал, в содеянном чистосердечно раскаялся и отказался от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ.

Доказательствами, подтверждающими обвинение Липчинского К.В. в совершении преступления, указанного в описательной части приговора, являются:

- показания Липчинского К.В., данные им в ходе предварительного следствия в качестве обвиняемого, с участием его защитника - адвоката, которые были оглашены в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, в которых он показал, что что с предъявленным обвинением ознакомлен и согласен в полном объеме. Так, в период времени с 26.10.2018 по 01.06.2020, используя свое служебное положение, он незаконно завладел денежными средствами, принадлежащими ООО «Вендмаркт.Ру», в сумме сумма, присвоив их и распорядившись указанными денежными средствами по собственному усмотрению, причинив, тем самым, ООО «Вендмаркт.Ру» материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму сумма. Вину свою признает полностью, в содеянном раскаивается. Просит суд его строго не наказывать и учесть признание им вины, возмещение материального ущерба в полном объеме, а также наличие на иждивении двоих малолетних детей, у одного из которых онкологическое заболевание (с 2021 года). Также просит учесть, что похищенные денежные средства он тратил в частности на лечение и обеспечение его родной сестры фио, которая в 2017 году заболела раком, а в 2022 году умерла (том 21 л.д. 115-116).

После оглашенных указанных показаний подсудимый Липчинский К.В. их полностью подтвердил;

- показания представителя потерпевшего ООО «Вендмаркт.Ру» фио, данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшего, что ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» ИНН 7716924060 образовано фио единолично в октябре 2018 года. Основной вид деятельности: оптовая и розничная продажа напитков и кофе. Офис и складские помещения Общества располагаются по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» имеет 2 расчетных счета, открытых в ПАО «Сбербанк России» и адрес (основной). До сентября 2021 в штате организации было 5 единиц, генеральный директор, на которого возлагались функции главного бухгалтера, бухгалтер фио 8-915-158-62-16, кладовщик фио 8-909-648-21-71, менеджеры. фио никогда никаких должностей в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» не занимал. Согласно приказу № 1 от 26.10.2018 г. генеральным директором Общества назначен Липчинский Константин Валерьевич (с приказом ознакомлен 26.10.2018 г.). Знакомы они с ним с 2016 года, ранее он работал менеджером в другой аналогичной компании, в связи с чем вызывал доверие (ООО «Мультивендинг», образовано фио и фио, занималось тем же, в настоящее время ликвидировано). Согласно Уставу ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» Липчинский К.В. выполнял следующие обязанности: без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; представлять интересы Общества в судах в качестве истца, ответчика, третьего лица; представлять интересы Общества в государственных органах и органах местного самоуправления; открывать и закрывать расчетные и иные счета в банках и иных кредитных организациях; в порядке определенном настоящим Уставом, распоряжаться имуществом Общества, утверждать положения, регламентирующие систему менеджмента в Обществе; принимать на работу и увольнять работников Общества, привлекать работников к дисциплинарной ответственности и осуществлять поощрения работников; в пределах своей компетенции издавать приказы и распоряжения; привлекать займы и кредиты в интересах Общества; обеспечивать ведение списка участников Общества с указанием сведений о каждом участнике Общества, в размере его доли в уставном капитале Общества и ее оплате, а также о размере долей принадлежащих Обществу, датах их перехода к Обществу или приобретения Обществом; осуществлять любые иные полномочия, не отнесенные настоящим Уставом к компетенции общего собрания участников Общества; несет материальную ответственность за активы и собственность компании; генеральный директор принимает решения единолично. В оборотные средства компании было инвестировано в общей сложности 14,3 сумма прописью. В процессе деятельности компании Липчинским К.В. представлялись ежемесячные отчеты, свидетельствующие о положительной динамике развития Общества. Основываясь на отчетах за весь период деятельности Общества, оборотные средства компании должны были составлять 20,55 сумма прописью. В конце мая 2020 г. было принято решение о проведении аудита и инвентаризации. Липчинским К.В. была представлена выписка об остатках на складе на сумму ~15 млн. В справке была обнаружена неточность в указании цен на некоторые позиции, а именно: «Coca-Cola» (ж/б 0.33л) стоимость которой в «1С: Бухгалтерия» была указана сумма, а реальная закупочная цена по заключенному контракту с Компанией «Coca-Cola» составляет сумма После исправления цен сумма изменилась до ~10 млн. Произошедшее Липчинский К.В. назвал технической ошибкой. На третий день проведения инвентаризации в процессе общения Липчинский К.В. изъявил желание отнести вещи в машину, взял зонтик и планшет (его личный компьютер, с которого он вел все управление деятельностью компании) и покинул помещение. С этого момента он перестал отвечать на телефонные звонки. После получения доступа к счетам компании им как новым генеральным директором 02.06.2020 г. обнаружилась просроченная задолженность по овердрафту в размере 4,7 сумма прописью. Желает пояснить, что ранее он никаких должностей в ООО «Вендмаркт.ру» не занимал, однако ввиду длительных дружеских и рабочих взаимоотношений с фио был в курсе происходящего в фирме. По окончании инвентаризации на складе имелось продукции на 12,9 сумма прописью, в отсрочке у клиентов 3,08 сумма прописью, в кассе сумма наличными, на расчетных счетах сумма, таможенный депозит сумма, задолженность перед поставщиками 2,92 сумма прописью, задолженность по овердрафту 4,7 сумма прописью. По факту инвентаризации сумма составила сумма. На 31 мая 2020 года сумма ущерба Обществу составила сумма. До настоящего времен Липчинский К.В. денежные средства не вернул, однако ему известно, что он уже самостоятельно занимается аналогичным бизнесом, последний раз видел его 1,5 года назад. Ознакомившись с заключением эксперта № 12/3-329 от 21.02.2022, заключением экспертов № 12/3-1 от 11.04.2022 и протоколом допроса эксперта от 30.12.2022 желает пояснить, что их содержание ему разъяснено и понятно, с установленной суммой причиненного ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» материального ущерба в размере сумма он согласен. Установленный в ходе следствия способ хищения Липчинским К.В. денежных средств Общества ему также понятны, желает повторить, что получать денежные средства от клиентов на его личные банковские карты (счета) Липчинскому К.В. было запрещено. Уточнил, что расчетный счет ООО «Вендмаркт.Ру» № 40702810401840000534 открыт в отделении адрес», расположенном по адресу: адрес. Взаиморасчеты с клиентами, а также инкассация денежных средств осуществлялись только по нему. Также в адрес» имелись валютные счета, взаиморасчеты с клиентами по которым не осуществлялись, имели место только оплата товаров, закупаемых за границей. Расчетный счет № 40702810038000001230, открытый в ПАО «Сбербанк России», использовался для оплаты товаров клиентами только по торговому эквайрингу. Иных поступлений не было (том 15 л.д. 166-168, том 19 л.д. 232-233);

- показания свидетеля фио, данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшего, что он является единственным учредителем ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» ИНН 7716924060, которое учреждено им в октябре 2018 года. Основной вид деятельности: оптовая и розничная продажа напитков и кофе. Офис и складские помещения Общества располагаются по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» имеет 2 расчетных счета, открытых в ПАО «Сбербанк России» и адрес (основной). До сентября 2021 в штате организации было 5 единиц, генеральный директор, на которого возлагались функции главного бухгалтера, бухгалтер фио 8-915-158-62-16, кладовщик фио 8-909-648-21-71, менеджеры. Он никогда никаких должностей в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» не занимал. Согласно приказу № 1 от 26.10.2018 г. генеральным директором Общества назначен Липчинский Константин Валерьевич (с приказом ознакомлен 26.10.2018 г.). Знакомы они с ним с 2016 года, ранее он работал менеджером в другой их компании, в связи с чем вызывал доверие (ООО «Мультивендинг», образовано фио и им, занималось тем же, в настоящее время ликвидировано). Согласно Уставу ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» Липчинский К.В. выполнял следующие обязанности: без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; представлять интересы Общества в судах в качестве истца, ответчика, третьего лица; представлять интересы Общества в государственных органах и органах местного самоуправления; открывать и закрывать расчетные и иные счета в банках и иных кредитных организациях; в порядке определенном настоящим Уставом, распоряжаться имуществом Общества, утверждать положения, регламентирующие систему менеджмента в Обществе; принимать на работу и увольнять работников Общества, привлекать работников к дисциплинарной ответственности и осуществлять поощрения работников; в пределах своей компетенции издавать приказы и распоряжения; привлекать займы и кредиты в интересах Общества; обеспечивать ведение списка участников Общества с указанием сведений о каждом участнике Общества, в размере его доли в уставном капитале Общества и ее оплате, а также о размере долей принадлежащих Обществу, датах их перехода к Обществу или приобретения Обществом; осуществлять любые иные полномочия, не отнесенные настоящим Уставом к компетенции общего собрания участников Общества; несет материальную ответственность за активы и собственность компании; генеральный директор принимает решения единолично. В оборотные средства компании было инвестировано в общей сложности 14,3 сумма прописью. В процессе деятельности компании Липчинским К.В. представлялись ежемесячные отчеты, свидетельствующие о положительной динамике развития Общества. Основываясь на отчетах за весь период деятельности Общества, оборотные средства компании должны были составлять 20,55 сумма прописью. В конце мая 2020 г. было принято решение о проведении аудита и инвентаризации. Липчинским К.В. была представлена выписка об остатках на складе на сумму ~15 млн. В справке была обнаружена неточность в указании цен на некоторые позиции, а именно: «Coca-Cola» (ж/б 0.33л) стоимость которой в «1С: Бухгалтерия» была указана сумма, а реальная закупочная цена по заключенному контракту с Компанией «Coca-Cola» составляет сумма После исправления цен сумма изменилась до ~10 млн. Произошедшее Липчинский К.В. назвал технической ошибкой. На третий день проведения инвентаризации в процессе общения Липчинский К.В. изъявил желание отнести вещи в машину, взял зонтик и планшет (его личный компьютер, с которого он вел все управление деятельностью компании) и покинул помещение. С этого момента он перестал отвечать на телефонные звонки. После получения доступа к счетам компании новым генеральным директором фио 02.06.2020 г. обнаружилась просроченная задолженность по овердрафту в размере 4,7 сумма прописью. По окончании инвентаризации на складе имелось продукции на 12,9 сумма прописью, в отсрочке у клиентов 3,08 сумма прописью, в кассе сумма наличными, на расчетных счетах сумма, таможенный депозит сумма, задолженность перед поставщиками 2,92 сумма прописью, задолженность по овердрафту 4,7 сумма прописью. По факту инвентаризации сумма составила сумма. На 31 мая 2020 года, сумма ущерба Обществу составила сумма. До настоящего времен Липчинский К.В. денежные средства не вернул, однако ему известно, что он уже самостоятельно занимается аналогичным бизнесом, последний раз видел его 1,5 года назад (том 15 л.д. 157-160);

- показания свидетеля фио, данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшего, что в ООО «Московская кофейная сеть» (далее – ООО «МКС»), расположенном по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2, работает в должности менеджера примерно с 2015 года. В его должностное обязанности входит: работа с потенциальными клиентами и поставщиками по предложению услуг по размещению торговых аппаратов. ООО «МКС» образовано примерно в 2012 году, учредители: фио, фио, фио, ФИО четвертого не знает. Генеральным директором является фио, занимают ли фио и фио какие-либо должности, он не знает, но они периодически находятся в офисе. Основной вид деятельности: сдача в аренду собственных снековых и кофейных аппаратов, их обслуживание и адрес «ВЕНДМАРКТ.РУ» располагается на 1 этаже их здания по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. Основной вид деятельности: реализация вендинговых товаров. Генеральный директор Липчинский К.В., которого он с профессиональной точки зрения может охарактеризовать положительно. Бухгалтер фио, кладовщик фио и фио, менеджеры фио, фио, водитель фио. При этом, примерно с 2018-2019 гг. по указанию руководства ООО «МКС» и ввиду оказанного ему доверия (он является двоюродным братом фио) он был «приставлен» к ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», фактически исполняя обязанности кассира, при этом никакой должности в данном Обществе он не занимал. Он занимался учетом и контролем за оборотом наличных денежных средств, ежедневно с помощью программы «Cash Flow» фиксируя приход и расход наличных денежных средств, при этом редактировать ее мог только он, доступ в виде просмотра имели фио и Липчинский К.В. (сохранились ли в настоящее время ее данные, он не знает, однако сведения в распечатанном виде могли сохраниться, при наличии обязуется предоставить следствию). Кассовые чеки выбивали менеджеры. В случае его отсутствия менеджеры принимали оплату и оставляли ее для него с чеком и пояснением, а он впоследствии, сверившись с данными 1С, уже вносил это в свою таблицу. При этом наличные денежные средства хранились в течение дня в тумбочке, а по окончании – в сейфе ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ». Насколько ему известно со слов Липчинского К.В. наличными денежными средствами он мог оплатить продукцию или как правило вносил их на расчетный счет организации. Денежными средствами ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» мог распоряжаться только Липчинский К.В. как его руководитель, или он по его указанию мог, например, выдать денег на оплату товара, выплату заработной платы или премии и пр. При этом указаний от иных лиц в части хранения или распоряжения данными средствами он не получал. Доступа к расчетному счету организации и безналичным операциями он не имел, так же как и к личной банковской карте фио Частым явлением было то, что продукция при отпуске физическим лицами оплачивалась ими посредством денежного перевода на банковскую карту фио Это было введено Липчинским К.В. для удобства клиентов – физических лиц (невозможность приехать в офис или комиссия при оплате на счет организации). Для этого использовались три личные банковские карты Липчинского К.В. (Сбербанк, Тинькофф, АльфаБанк), реквизиты которых сообщались клиентам менеджерами. При этом это рассматривалось как оплата наличными и выбивался кассовый чек, однако фактически он не мог отследить поступление денежных средств, так как Липчинский К.В. не мог или не хотел отчитываться по каждому поступлению. В начале 2019 года Липчинский К.В. 2 раза передавал ему для внесения в кассу и его таблицу наличные средства из полученных на его карту в размере, не превышающем сумма, более подобных случаев не было. Снимал ли он денежные средства для внесения на расчетный счет Общества, он не знает. В связи с тем, что он не мог отследить и проконтролировать данный способ поступления средств, о чем им было доложено руководству, и впоследствии ими было запрещено принимать оплату на карту Липчинского К.В., однако, как впоследствии в ходе проведения аудита (инвентаризации) выяснилось, это продолжалось и в течение 2020 года. Так, относительно представленных сведений по учету и контролю за оборотом наличных денежных средств ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» с помощью программы «Cash Flow» за период с 19.12.2018 по 29.05.2020 может пояснить следующее: им, начиная с 19.12.2018, велась таблица (следствию представлена выгрузка в формате Excel, графы: дата, вид операции (приход, расход), контрагент, сумма, статья (расходов или основание поступления), примечания №№ 1, 2. Так, на основании данных таблицы общая сумма прихода наличных денежных средств за указанный период составила сумма, расходов – сумма. Данные по приходу денежных средств вносились на основании кассовых чеков и (или) УПД об отгрузке товара. Со слов Липчинского К.В. он узнавал о поступлении на его карты денег от клиентов, однако при этом, он не имел возможности проверить данные сведения, так как не имел доступа к его картам, а Липчинский К.В. скрины о поступлении денег и отчеты по карте не предоставлял, в связи с чем, а также ввиду отсутствия реальных денег в кассе, данная информация в таблицу не вносилась. Желает уточнить, что согласно данной таблице в кассу предприятия от Липчинского К.В. за период с 11.07.2019 по 16.01.2020 из числа денег, полученных от клиентов на его личные карты, внесено сумма, для последующего внесения на расчетный счет (только с наименованием статьи расходов «с карты (снятие с рабочей), за исключением прихода от 14.08.2019 в размере сумма, где есть примечание «страховка», так как по данной статье есть соответствующий приход в тот же день, то есть деньги в кассу не поступали. Иного документального подтверждения внесения им этих средств в кассу не имеется. Также имелись случаи, когда работники ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» или соседних организаций, в том числе он, ввиду необходимости в безналичных денежных средствах, просили Липчинского К.В. перевести с его карты деньги, а наличные вносили в кассу (статья «с карты – перевод» или «с карты – прочие оплаты». Однако в случаях, когда наличные в кассу не вносились, им всегда вносилась аналогичная операция по расходу. Таким образом, в данной таблице фактически учтены расходы наличных денежных средств, поступивших в кассу предприятия (оплата наличными при самовывозе или отгрузке товара). Также имеется статья расходов «на расчетный счет», что означает внесение фактически имеющихся в кассе наличных денежных средств на счет общества. Статья расходов «инкассация» к внесению на счет денежных средств отношения не имеет. Она означает расходы в части оплаты комиссии контрагенту за оплату монетами, например, у ООО «Сиба» это было 2% от суммы платежа. Также согласно данным таблицы имелись взаиморасчеты с клиентами и поставщиками – юридическими лицами (такими как ООО «МКС», ООО «Вендинг премьер», ООО «ОранФреш» и пр.) за наличный расчет. Каким образом это было возможно, пояснить не может, взаимодействием с ними занимался Липчинский К.В. и передавал ему деньги и соответствующие документы. Иногда в случае с компанией владельцев ООО «МКС» это могло быть в зачет имеющегося долга или взаимозачет по поставкам. Данные по расходу денежных средств вносились на основании фактически выданных им наличных денежных средств, а также могли и со слов Липчинского К.В. о расходовании им с карты денег от клиентов, однако при этом, он не имел возможности проверить данные сведения, так как не имел доступа к его картам, а Липчинский К.В. чеки, подтверждающие расходы, предоставлял нерегулярно, потом редко, а потом перестал, а отчеты по карте не предоставлял совсем, в связи с чем, а также ввиду того, что данные средства предварительно в кассу не поступали, он указывал данную операцию в своей таблице как в расход, так и одновременно с этим в приход по тому же основанию. Чеков было немного за весь период его деятельности, когда, какие, на какие товары/услуги и на какие суммы, ответить затрудняется, однако в настоящее время они не сохранись и представлены быть не могут. Какие операции внесены со слов, а какие на основании документов, согласно данным таблицы идентифицировать не представляется возможным, а он не помнит (том 15 л.д. 198-202, том 20 л.д. 240-256)

- показания свидетеля фио, данные ею в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшей, что в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», расположенном по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2, работает в должности бухгалтера с 2019 года. Основной вид деятельности: торговля кофе и товарами для кофейными и снековых аппаратов. На работу фио принимал Липчинский К.В., который до 01.06.2020 г. был генеральным директором. Функции главного бухгалтера были возложены на руководителя. Кладовщик фио, иные работники не были трудоустроены официально, в том числе менеджеры, о чем ею неоднократно отмечалось руководству, однако мер не принималось. Также неофициально работал фио, он занимался оказанием помощи по получению, отгрузке товаров на склад, и иной работой административного характера, в основном – приемом и инкассацией наличных денежных средств, а также помогал ей. В ее должностные обязанности входит: ведение бухгалтерской и налоговой отчетности, работа с банком, расчеты с покупателями и поставщиками, осуществление сверок и пр. При этом фактически ведением бухгалтерского учета она не занималась до конца 2019 года, так, придя на работу в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» и получив доступ к 1С в сентябре 2019 года, она занималась восстановлением данных бухгалтерского учета за предыдущие периоды, так как первичную бухгалтерскую документацию она собирала у разных лиц в течение длительного времени, после чего вносила имеющиеся сведения в «1С: бухгалтерия», в том числе запрашивая акты сверок у поставщиков и ориентируясь на них, принимая их данные за исходные. Выполняя большой объем работы единолично и самостоятельно, она неоднократно просила Липчинского К.В. оказать ей помощь или нанять помощника, в чем ей было отказано. Расчетами с поставщиками по безналу в это время занимался Липчинский К.В., он же принимал оплату от физических лиц на свою банковскую карту, в связи с чем фио отследить и проконтролировать это не могла и не занималась этим. Он должен был впоследствии инкассировать данные средства на счет Общества, что и делал, однако в полном ли объеме, она не знает. Имели место черные» продажи, это когда продукция приобреталась и реализовывалась без документов за наличные, в связи с чем не проводилась по складу. Сведения о поступлении товара всегда вносились работником склада или Липчинским К.В., о продажах – менеджерами, Липчинским К.В. или фио, а также в качестве помощи могли фио Недостача, выявленная в июне 2020 года в ходе проведения аудита (инвентаризации), образовалась вследствие несоответствия между реализованной ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» продукцией и оплаченной контрагентами (только физическими лицами), что отражено по данным счета 62 (продажи), что стало возможным из-за невнесения на счет Общества оплаты от физических лиц, которые со слов Липчинского К.В. задолженностей не имели, то есть весь товар был оплачен. По факту представленных документов желает пояснить следующее: оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за 26.10.2018-01.06.2020 содержит наименование контрагентов в алфавитном порядке, как физических, так и юридических лиц – покупателей (создать выгрузку с указанием только физических или юридических лиц невозможно), сальдо на начало периода, обороты за период, сальдо на конец периода, общую сумму. Реестр документов «Счет-фактура выданный» за 26.10.2018-01.06.2020 содержит порядковый номер операции, дату, наименование документа, номер документа, сумму в рублях, на которую отгружен товар, наименование контрагентов, как физических, так и юридических лиц – покупателей за весь период. При этом желает уточнить, что универсальный платежный документ выписан в каждом случае отгрузки товара и ему присвоен номер, указанный в 1С, однако при расчетах с физическими лицами или разовыми покупателями не всегда им возвращается второй экземпляр с подписью покупателя, в связи с чем в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» данные документы с подписями обеих сторон могут частично отсутствовать. Реестр кассовых документов за 26.10.2018-01.06.2020 содержит порядковый номер операции, дату, документ (фильтр установлен только на поступление наличных), номер приходно-кассового ордера, сумму в рублях, на которую отгружен товар, наименование контрагентов, как физических, так и юридических лиц – покупателей, приход (соответствует сумме оплаты), номер чека (везде отсутствует, так как не заполняется), вид операции (фильтр установлен только на оплату от покупателя), и мой комментарий (фильтр установлен на «-»), что означает, что не был выбит кассовый чек, в связи с чем отсутствует, оплата от клиента в кассу не поступила, однако отгрузка товара произошла, которая со слов Липчинского К.В. была оплачена клиентом. Данные комментарии были созданы ею на основании кассовых выписок, полученных из данных адрес (оператор фискальных данных), где регистрируются, обрабатываются и направляются в ФНС все фискальные (кассовые) чеки, выбиваемые предприятием при продаже товара. При этом ей не довнесены в данный реестр сведения об оплате частными лицами. Кассовые выписки из ОФД созданы по месяцам и содержат дату и время операции, номер РНМ (рельефно-наборная машина), номер ФН (фискальный накопитель), ФП (фискальный признак), признак расчета (приход или возврат прихода, что значит, как правило, что сумма введена ошибочно, в связи с чем осуществлен ее возврат полностью или частично в виде разницы), сумма в рублях наличными (деньги поступили либо в кассу в офисе либо на банковскую карту Липчинского К.В., что также считается оплатой наличными и сопровождается кассовым чеком), сумма в рублях электронными (эквайринг - оплата картой через терминал, когда денежные средства поступают сразу на счет Общества, открытый в ПАО «Сбербанк России», расхождений по оплате электронными деньгами не выявлено). Прилагает образец кассовой выписки из ОФД за ноябрь 2018 года на 1 л. При отсутствии соответствующей операции в кассовой выписке из ОФД она помечала для себя в 1С «-», что означает, что не был выбит кассовый чек, то есть отсутствует, оплата от клиента в кассу не поступила, однако отгрузка товара произошла, которая со слов Липчинского К.В. была оплачена клиентом. Так, на основании вышеуказанных документов и сведений был составлен акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами № 00БП-000001, который содержит ФИО или наименование покупателя в алфавитном порядке, документ об отгрузке товара с указанием номера и пометкой в случае отсутствия оригинала или указание на тип операции, если это был возврат, размер задолженности в рублях по каждой отгрузке и общая сумма по клиенту, наличие предоплаты и итоговая сумма задолженности, которая за период с 26.10.2018 по 01.06.2020 составила сумма и образовалась в результате перечисления клиентами (в том числе частными лицами – физические лица без указания ФИО) оплаты на банковскую карту Липчинского К.В. или наличными в кассу Общества и невнесением последним указанных средств на расчетный счет ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», открытый в адрес, в виде «внесения поступлений от продажи товаров» (при внесении Липчинским К.В. или иными работниками по его просьбе или указанию денежных средств (из кассы или обналиченных полученных от клиентов Общества средств с его банковской карты) всегда указывалось именно такое назначение, случаев перечисления Липчинским К.В. средств, полученных от клиентов в счет оплаты товаров, безналично на счет Общества не было). Кассовые (фискальные) чеки по данным отгрузкам также не выбивались. Из трудовых документов на имя Липчинского К.В. в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» имеются только решение учредителя № 01 от 23.10.2018 ООО «Вендмаркт.Ру» о назначении Липчинского К.В. генеральным директором на 1 л., приказ № 2 от 26.10.2018 о приеме Липчинского К.В. на работу на 1 л., приказ № 1 от 26.10.2018 о вступлении Липчинского К.В. в должность генерального директора на 1 л., трудовой договор. Иных документов не имеется. При увольнении Липчинского К.В. она подготовила пакет необходимых документов, который передала ему для подписи у учредителя, однако Липчинский К.В. их не вернул, а трудовую книжку забрал. Липчинский К.В. являлся согласно данным «1С: Бухгалтерия» клиентом ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», будучи в период с декабря 2018 года по 02.06.2020 его генеральным директором. Неоднократно приобретал продукцию Общества как физическое лицо. Взаиморасчеты им могли осуществляться наличными в кассу, о чем выбивался кассовый чек или картой через терминал (эквайринг). Оплату на свою карту, как остальные физические лица, или на расчетный счет Общества он не осуществлял (том 15 л.д. 250-253, 259-263, том 18 л.д. 32-37);

- показания свидетеля адресЭ., данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшего, что в занимаемой должности в ООО «Вендлига» с 2022 года. На работу его принимал фио, с которым он знаком с 2020 года по прежнему месту работы в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», где он в 2019-2022 гг. работал в должности водителя. На работу его принимал Липчинский К.В., который являлся генеральным директором Общества до середины 2020 года. Офис располагался по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. В его должностные обязанности входило: поставка продукции клиентам, как физическим, так и юридическим лицам. фио, фио и фио выступали фактическими владельцами данного бизнеса, насколько он понимает, однако их должности назвать затрудняется. Они также владели рядом других компаний, расположенных по данному адресу. За наличные финансы в Обществе отвечал фио. Основной вид деятельности: поставка вендинговой продукции. Генерального директора Липчинского К.В. может охарактеризовать как положительного человека и руководителя. Также работали бухгалтер фио, кладовщик фио, менеджеры фио и Олеся. Так, от менеджеров он получал маршрутный лист с указанием адресов доставки, ФИО, суммы, подлежащей оплате, кол-ва отгружаемой продукции. Клиенты – юридические лица расплачивались безналично на расчетный счет Общества, клиента - физические лица расплачивались наличными при отгрузке им товара, а также могли расплатиться онлайн переводом по номеру телефона, по какому именно и на какую карту, он не знает. Способ оплаты обговаривался ими с менеджерами. Полученные за день наличные денежные средств он в конце каждого дня сдавал фио, который отвечал за кассу предприятия. Также иногда по его просьбе он мог отвозить наличные денежные средства для внесения на счет Общества, которую он осуществлял в кассе отделения адрес по адресу: адрес. Пояснить о том, что отклонение между поступившими на личные счета Липчинского К.В. денежными средствами от клиентов-физических лиц ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» и внесенными на расчетный счет денежными средствами в качестве «самоинкассации» за период с 26.10.2018 по 01.06.2020 составило сумма, не смог. Ходили слухи, что имели место взаиморасчеты наличными с учредителями (владельцами) Общества. Однако достоверно ему это неизвестно (том 20 л.д. 144-147);

- показания свидетеля фио, данные ею в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшей, что в занимаемой должности в ООО «Вендлига» с января 2022 года. На работу ее принимал руководитель Липчинский К.В., с которым она знакома с февраля 2020 года по прежнему месту работы в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», где она в 2020-2021 гг. работала также в должности менеджера. На работу в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» ее принимал Липчинский К.В., который являлся генеральным директором Общества до середины 2020 года. Офис располагался по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. В ее должностные обязанности входило: прием и обработка заказов клиентов, работа в 1С, составление маршрутного листа для водителей, общение с клиентами, как с физическими, так и юридическими лицами. С поставщиками она не общалась, с ними взаимодействовал кладовщик. фио, фио и фио выступали учредителями и (или) фактическими владельцами данного бизнеса, насколько она понимает, однако их должности назвать затрудняется. Основной вид деятельности: поставка вендинговой продукции. Генерального директора Липчинского К.В. может охарактеризовать как положительного человека и руководителя. Также в Общества работали бухгалтер фио, кладовщик фио, менеджер фио, водитель адресЭ., кассир фио. Как она, так и второй менеджер (фио) принимали заказы от клиентов, составляли на их основании для водителей маршрутные листы с указанием адресов доставки, ФИО, наименования Общества, суммы, подлежащей оплате, кол-ва отгружаемой продукции. Клиенты – юридические лица расплачивались исключительно безналично на расчетный счет Общества, клиенты - физические лица расплачивались как наличными (при самовывозе или отгрузке товара), а также могли расплатиться онлайн переводом на личную карту Липчинского К.В. (по номеру его карты или телефона, которые они сообщали клиенту). Полученные как при самовывозе, так и при отгрузке товара от клиентов наличные денежные средства они передавали фио для внесения в кассу и (или) последующего внесения на счет Общества. Полученные на свою карту денежные средства от клиентов Липчинский К.В. впоследствии снимал для внесения на счет Общества. При этом ей также известно, что имели место корпоративные и иные мероприятия, которые оплачивались наличными. Также она получала заработную плату в размере сумма, всегда наличными, выдавал ей ее фио (том 20 л.д. 150-153);

- показания свидетеля фио, данные ею в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшей, что в занимаемой должности в ООО «Вендлига» с февраля 2022 года. На работу ее принимал руководитель Липчинский К.В., с которым она знакома с января 2019 года по прежнему месту работы в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», где она в 2019-2020 гг. работала в должности менеджера по продажам. На работу в ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» ее принимал Липчинский К.В., который являлся генеральным директором Общества до середины 2020 года. Уволены они были одновременно. Офис располагался по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. В ее должностные обязанности входило: прием и обработка заказов клиентов, работа в 1С, составление маршрутного листа для водителей и заказ-наряда для склада, общение с клиентами, как с физическими, так и юридическими лицами. С поставщиками она не общалась, с ними взаимодействовал кладовщик, а затем закупщик фио. фио, фио и фио соучредители ООО «МКС», которое находилось по тому же адресу. Учредителем ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» являлся фио Они часто появлялись у них в офисе, а ООО «МКС» выступало фактически материнской компанией по отношению к ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», а также являлось клиентом компании. Основной вид деятельности: оптово-розничная продажа вендинговой продукции. Генерального директора Липчинского К.В. может охарактеризовать как положительного человека и руководителя, любящего свою работу, он лояльный, отзывчивый, человечный, а также она считает, что возбуждение данного уголовного дела необоснованно. Также в Общества работали бухгалтер фио, начальник склада фио, кладовщик фио, менеджеры Дидковская Олеся (до нее непродолжительное время была фио), водители, в том числе адресЭ., кассир фио. Поначалу бухгалтерию вел бухгалтер ООО «МКС» по имени Полина. Заработную плату работники получали как наличными, так и безналично. Она по ее просьбе получала ее на карту, в размере около 55-60 сумма. Официально трудоустроенных работников было не более 4. Как она, так и второй менеджер принимали заказы от клиентов, составляли на их основании заказ-наряд для склада и маршрутные листы для водителей с указанием адресов доставки, ФИО, наименования Общества, суммы, подлежащей оплате, способа оплаты, кол-ва отгружаемой продукции. Клиенты – юридические лица расплачивались исключительно безналично на расчетный счет Общества, клиенты - физические лица расплачивались как наличными (при самовывозе или отгрузке товара), а также могли расплатиться онлайн переводом на личные карты фиоВ. (по номеру его карты или телефона, которые они сообщали клиенту, имелось 2, открытых в ПАО «Сбербанк», адрес). Вышеуказанный маршрутный лист также предоставлялся в начале дня фио для сведения, то есть ему было известно о сумме, подлежащей оплате как наличными, так и переводом. Полученные как при самовывозе, так и при отгрузке товара от клиентов наличные денежные средства они передавали фио для внесения в кассу и (или) последующего внесения на счет Общества. Полученные на свои карты денежные средства от клиентов Липчинский К.В. впоследствии снимал для внесения на счет Общества. Денежные средства на счет мог вносить как он сам, так и фио, и водители по их поручению, как правило в тот же день или на следующий. На вопрос, как она может пояснить, что отклонение между поступившими на личные счета Липчинского К.В. денежными средствами от клиентов-физических лиц ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» и внесенными на расчетный счет денежными средствами в качестве «самоинкассации» за период с 26.10.2018 по 01.06.2020 составило сумма, ничего пояснить не смогла, так как ей это неизвестно. На данный вопрос, думает, могут ответить фио и Липчинский К.В. Предполагает, что данная разница могла возникнуть из-за рабочих расходов (представительские расходы, зарплата, ремонт офиса, оплата топлива, покупка оргтехники и оборудования, его ремонт, чеки на которые сдавались фио), которые нес Липчинский К.В., а также неучтенных следствием личных поступлений фио При этом фио велась таблица расходов, где они в полном объеме должны быть отражены. В данной таблице им также учитывалась сумма инкассированных средств, то есть, по ее мнению, он, тем самым, мог контролировать и контролировал объемы поступления средств от клиентов, в том числе на карты Липчинского К.В., и их соответствие по отношению к внесенным на счет. В период нахождения фио в отпуске финансами занималась кассир ООО «МКС» Маргарита, которая вела учет наличных средств (том 20 л.д. 157-160);

- показания свидетеля фио, данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшего, что в настоящее время учредителем и руководителем ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» ИНН 7716924060 является его брат фио Общество создано в октябре 2018 года. Основной вид деятельности: оптовая и розничная продажа напитков и кофе. Офис и складские помещения Общества располагаются по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. При этом фактическими владельцами данного вида бизнеса являются он, фио, и фио Ими или по их инициативе создан ряд компаний, к числу которых также относится ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», руководителем которого с момента образования до 01.06.2020 являлся Липчинский К.В., выбранный ими, так как ранее работал менеджером в другой аналогичной их компании ООО «Мультивендинг». Он и фио не занимали никаких должностей в Обществе, в состав учредителей не входили, фио в 2020-2022 гг. был его генеральным директором. В процессе деятельности компании Липчинским К.В. представлялись ежемесячные отчеты, свидетельствующие о положительной динамике развития Общества. Oсновываясь на отчетах за весь период деятельности Общества, оборотные средства компании должны были составлять 20,55 сумма прописью. В результате проведенной в июне 2020 года аудита и инвентаризации по результатам работы Липчинского К.В. выявлен факт недостачи продукции на складе, задолженность перед поставщиками, задолженность по овердрафту, недостача денежных средств от продаж, которые Липчинский К.В. по своей инициативе получал на свои личные банковские карты, что было ему было запрещено, как только они узнали об этом. Недостачи по кассе не выявлено. До настоящего времен Липчинский К.В. причиненный Обществу материальный ущерб не возместил. Липчинский К.В. должен был деньги, поступаемые от продаж Общества на его банковские карты, вносить в кассу или на расчетный Общества, откуда уже расходовать на нужды Общества. Липчинский К.В. вносил в кассу или на расчетный счет Общества денежные средства, поступаемые от продаж Общества на его банковские карты, однако, как выяснилось, не в полном объеме. Более точно сказать не может, за кассу и наличные средства в Обществе отвечал кассир фио, за расчетный счет – сам Липчинский К.В., доступа они к нему не имели и не могли проверить. Он, фио и фио как фактические владельцы по мере необходимости получали дивиденды в размере в зависимости от размера доходов Общества, которые им по их просьбе Липчинский К.В. переводил на карты, точный размер в настоящее время назвать затрудняется (том 21 л.д. 57-60);

- показания свидетеля фио, данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, показавшего, что в настоящее время учредителем и руководителем ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ» ИНН 7716924060 является фио Общество создано в октябре 2018 года. Основной вид деятельности: оптовая и розничная продажа напитков и кофе. Офис и складские помещения Общества располагаются по адресу: адрес, 16-я Парковая, д. 26, корп. 2. При этом фактическими владельцами данного вида бизнеса являются он, фио, и фио Ими или по их инициативе создан ряд компаний, к числу которых также относится ООО «ВЕНДМАРКТ.РУ», руководителем которого с момента образования до 01.06.2020 являлся Липчинский К.В., выбранный ими, так как ранее работал менеджером в другой аналогичной их компании ООО «Мультивендинг». Он и фио не занимали никаких должностей в Обществе, в состав учредителей не входили, фио в 2020-2022 гг. был его генеральным директором. В процессе деятельности компании Липчинским К.В. представлялись ежемесячные отчеты, свидетельствующие о положительной динамике развития Общества. Oсновываясь на отчетах за весь период деятельности Общества, оборотные средства компании должны были составлять 20,55 сумма прописью. В результате проведенных в июне 2020 года аудита и инвентаризации по результатам работы Липчинского К.В. выявлен факт недостачи продукции на складе, задолженность перед поставщиками, задолженность по овердрафту, недостача денежных средств от продаж, которые Липчинский К.В. по своей инициативе получал на свои личные банковские карты, что было ему было запрещено, как только они узнали об этом. Недостачи по кассе не выявлено. До настоящего времени Липчинский К.В. причиненный Обществу материальный ущерб не возместил. Липчинский К.В. должен был деньги, поступаемые от продаж Общества на его банковские карты, вносить в кассу или на расчетный Общества, откуда уже расходовать на нужды Общества. Липчинский К.В. вносил в кассу или на расчетный счет Общества денежные средства, поступаемые от продаж Общества на его банковские карты, однако, как выяснилось, не в полном объеме. Более точно сказать не может, за кассу и наличные средства в Обществе отвечал кассир фио, за расчетный счет – сам Липчинский К.В., доступа они к нему не имели и не могли проверить. Он, фио и фио как фактические владельцы по мере необходимости получали дивиденды в размере в зависимости от размера доходов Общества, которые им по их просьбе Липчинский К.В. переводил на карты, точный размер в настоящее время назвать затрудняется (том 21 л.д. 66-69);

- протокол очной ставки между свидетелями фио и Липчинским К.В., в ходе которой свидетель фио дал и (или) подтвердил изобличающие вину Липчинского К.В. показания (том 15 л.д. 218-221);

- протокол очной ставки между свидетелями фио и Липчинским К.В., в ходе которой свидетель фио дал и (или) подтвердил изобличающие вину Липчинского К.В. показания (том 15 л.д. 223-226);

- протокол очной ставки между потерпевшим фио и свидетелем Липчинским К.В., в ходе которой потерпевший фио дал и (или) подтвердил изобличающие вину Липчинского К.В. показания (том 15 л.д. 227-231);

- протокол очной ставки между свидетелями фио и Липчинским К.В., в ходе которой свидетель фио дал и (или) подтвердил изобличающие вину Липчинского К.В. показания. (том 15 л.д. 237-240);

- протокол очной ставки между свидетелем фио и обвиняемым Липчинским К.В., в ходе которой свидетель фио дал и (или) подтвердил изобличающие вину Липчинского К.В. показания. (том 21 л.д. 1-5);

- протокол очной ставки между свидетелем фио и обвиняемым Липчинским К.В., в ходе которой свидетель фио дал и (или) подтвердил изобличающие вину Липчинского К.В. показания, а последний признал свою вину (том 21 л.д. 73-75);

- протокол очной ставки между потерпевшим фио и обвиняемым Липчинским К.В., в ходе которой потерпевший фио дал и (или) подтвердил изобличающие вину Липчинского К.В. показания, а последний признал свою вину (том 21 л.д. 91-94);

- протокол осмотра предметов (документов) от 20.10.2022, в ходе которого осмотрены предоставленные ООО «Вендмаркт.Ру» копии первичных бухгалтерских документов по взаимоотношениям между ООО «Вендмаркт.ру» и контрагентами, оплачивавшими продукцию переводами на банковские карты Липчинского К.В. (том 14 л.д. 4-301)

- вещественные доказательства: предоставленные ООО «Вендмаркт.Ру» копии первичных бухгалтерских документов по взаимоотношениям между ООО «Вендмаркт.ру» и контрагентами, оплачивавшими продукцию переводами на банковские карты Липчинского К.В. (том 3 л.д. 75-305, том 4 л.д. 1-268, том 5 л.д. 1-310, том 6 л.д. 1-221, том 7 л.д. 1-347, том 8 л.д. 1-305, том 9 л.д. 1-261, том 10 л.д. 1-303, том 11 л.д. 1-254, том 12 л.д. 1-284, том 13 л.д. 1-273, том 14 л.д. 302);

- протокол обыска от 15.10.2021, в соответствии с которым в период времени с 09 часов 13 минут по 11 часов 38 минут в жилище Липчинского К.В. обнаружены и изъяты предметы и документы, имеющие значение для доказывания по уголовному делу (том 15 л.д. 104-111);

- протокол осмотра предметов (документов) от 01.12.2021, в ходе которого осмотрены изъятые в ходе проведения 15.10.2021 года обыска в жилище Липчинского К.В. документы (том 15 л.д. 122-124);

- протокол обыска от 15.10.2021, в соответствии с которым в период времени с 09 часов 50 минут по 11 часов 40 минут в офисе ООО «Вендлига» обнаружены и изъяты предметы, имеющие значение для доказывания по уголовному делу(том 15 л.д. 128-138);

- протокол осмотра предметов (документов) от 03.12.2021, в ходе которого осмотрены изъятые в ходе проведения 15.10.2021 года обыска в офисе ООО «Вендлига» предметы(том 15 л.д. 139-143);

- протокол осмотра предметов (документов) от 03.11.2022, в ходе которого осмотрены приобщенные заявителем фио к его объяснению копии документов ООО «Вендмаркт.Ру» (том 15 л.д. 265-267);

- вещественные доказательства: приобщенные заявителем фио к его объяснению копии документов ООО «Вендмаркт.Ру» (том 1 л.д. 24-110, том 15 л.д. 268);

- протокол выемки от 25.11.2021, в соответствии с которым в период времени с 15 часов 00 минут по 15 часов 40 минут у свидетеля фио изъята флеш-карта черного цвета объемом 8Гб, содержащая смс-переписку между работниками ООО «Вендмаркт.Ру» в общем чате «Вотсап» в электронном виде, а именно: текстовый документ, размером 1 174 КБ за период с 01.11.2018 по 03.06.2020 (том 16 л.д. 92-94);

- протокол осмотра предметов (документов) от 05.11.2022, в ходе которого осмотрена изъятая в ходе проведения 25.11.2021 выемки у свидетеля фио флеш-карта черного цвета объемом 8Гб, содержащая смс-переписку между работниками ООО «Вендмаркт.Ру» в общем чате «Вотсап» в электронном виде, а именно: текстовый документ, размером 1 174 КБ за период с 01.11.2018 по 03.06.2020 (том 16 л.д. 97-111);

- вещественные доказательства: изъятая в ходе проведения 25.11.2021 выемки у свидетеля фио флеш-карта черного цвета объемом 8Гб, содержащая смс-переписку между работниками ООО «Вендмаркт.Ру» в общем чате «Вотсап» в электронном виде, а именно: текстовый документ, размером 1 174 КБ за период с 01.11.2018 по 03.06.2020 (том 16 л.д. 95, 112);

- протокол выемки от 29.11.2021, в соответствии с которым в период времени с 13 часов 00 минут по 13 часов 20 минут у свидетеля фио изъяты оригиналы документов о трудоустройстве, трудовой деятельности и увольнении, а также иные документы личного дела работника Липчинского К.В.(том 16 л.д. 120-126);

- протокол осмотра предметов (документов) от 30.11.2021, в ходе которого осмотрены изъятые в ходе проведения 29.11.2021 выемки у свидетеля фио оригиналы документов о трудоустройстве, трудовой деятельности и увольнении, а также иные документы личного дела работника Липчинского К.В.(том 16 л.д. 145-148);

- вещественные доказательства: изъятые в ходе проведения 29.11.2021 выемки у свидетеля фио оригиналы документов о трудоустройстве, трудовой деятельности и увольнении, а также иные документы личного дела работника Липчинского К.В.(том 16 л.д. 127-144, 149);

- протокол осмотра предметов (документов) от 04.11.2022, в ходе которого осмотрены выписки о движении денежных средств по всем имеющимся расчетным счетам ООО «Вендмаркт.Ру», предоставленные Обществом на компакт-диске (том 18 л.д. 60-62);

- вещественные доказательства: выписки о движении денежных средств по всем имеющимся расчетным счетам ООО «Вендмаркт.Ру», предоставленные Обществом на компакт-диске (том 16 л.д. 2, том 18 л.д. 63);

- протокол осмотра предметов (документов) от 06.11.2022, в ходе которого осмотрены предоставленные кредитными организациями в рамках исполнения запросов о предоставлении сведений сведения и документы в отношении Липчинского К.В., а также выписки по его лицевым (текущим) счетам, содержащиеся как на бумажных носителях, так и на компакт-дисках (том 18 л.д. 64-230);

- вещественные доказательства: предоставленные кредитными организациями в рамках исполнения запросов о предоставлении сведений сведения и документы в отношении Липчинского К.В., а также выписки по его лицевым (текущим) счетам, содержащиеся как на бумажных носителях, так и на компакт-дисках (том 2 л.д. 5-6, 8-9, 11-12, 14-15, 17-18, 20-21, 23-24, 26-27, 29-32, 34-40, 42-43, 45-53, 55, 57-78, 80-121, 123-124, том 15 л.д. 29-32, 34-35, 37-98, том 16 л.д. 114-117, том 18 л.д. 12-15, 57-59, 231);

- заключение эксперта № 12/3-329 от 21.02.2022, в соответствии с которым 2.1. Согласно представленным документам, сумма денежных средств, поступивших на лицевые (текущие) счета Липчинского Константина Валерьевича № 40817810406380073461, № 40817810804012451432, № 40817810204980289271, № 40817810707030012125, открытые в адрес», от следующих лиц: Акимов Сергей Валерьевич, Александров Антон Андреевич, Апраксин Алексей Александрович, Аркадий Ким, Багряк Татьяна Владимировна ИП, Бакарев Георгий Валерьевич, Баранов Артем, Беззубов Михаил Иванович, Беркеши Шандор Власлович, Бехтерев Владимир Михайлович ИП, Борисов Сергей Валерьевич, Бородин Игорь, Брянкин Игорь Геннадьевич, Бурцев Павел Евгеньевич ИП, Васильев Александр Сергеевич, Васильев Денис Олегович ИП, Вахрамеева Виктория Владимировна, Владимиров Алексей Анатольевич, Власов Алексей, Война Анатолий Ксенофонтович, Глазов Виталий, Головлева Евгения Михайловна, Голышев Никита Валерьевич, Гольнев Сергей Владимирович, Горелов Анатолий, Горлова Любовь Владимировна, Графов Дмитрий Юрьевич, Грибов Олег Владимирович, Григорьев Александр Викторович ИП, Губанов Максим Александрович, Гуськова Светлана Владимировна, Даудов Муса Магомедкадиевич, Двуреченских Александр Иванович, Делаж Анна Федоровна, Демидов Алексей, Демидов Олег, Десятов Евгений Александрович, Добросоцкий Александр Александрович, Доржиева Ульяна Дондуковна, Дрямин Михаил, Евсеенко Дмитрий Васильевич, Евсеенко Сергей Васильевич, Егоров Константин, Еловских Николай, Емельянов Владислав, Ермоленко Виктор, Жаворонков Сергей, Желтанов Леонид, Жуков Сергей Евгеньевич, Жушман Михаил Юрьевич, Зайцев Павел Олегович ИП, Зенченко Татьяна Николаевна, Ивакин Александр, Иванов Антон Владимирович, Иванченко Дмитрий Сергеевич, Игнатов Игорь Владимирович, Идрисова Светлана Игоревна, Ильс Георгий Арвитович, Камзараков Владимир Викторович, Камыков Рушан Рафаэльевич, Кассиров Игорь Олегович, Качанов Юрий Александрович, Кечуткин Андрей Николаевич, Клестов Дмитрий Сергеевич, Кобенко Иван Александрович, Ковшун Ростислав Маратович, Комаров Александр Игоревич, Коннова Елена Петровна, Конохов Алексей ИП, Копина Вераника, Корестелев Евгений ИП, Костин Сергей Сергеевич, Красильников Сергей Борисович, Кречко Валерий Иосифович, Кузьмичев Александр Владимирович, Куницын Дмитрий Васильевич, Купервасов Артем Игоревич, Ланин Владислав Михайлович, Ларичев Александр Валерьевич, Липчинский Константин, Лисенков Сергей Васильевич, Логвин Владислав Николаевич, Лышенко Денис, Макаров Андрей Сергеевич, Максимов Иван Владимирович, Малышев Михаил, Маркин Олег, Маркова Вера Сергеевна ИП, Мартынова Ирина, Матвеев Азамат Николаевич, Махненко Алексей Николаевич ИП, Машкин Сергей Владимирович, Мешков Александр Константинович, Митрофанова Наталья Ивановна, Моисеев Олег Юрьевич, Морозов ИП, Мубараков Булат Газинурович, Мустафаев Рустам Абдулаевич, Назаров Максим Николаевич, Немцев Александр Васильевич, Никитин Виктор Викторович, Николаев Алексей Сергеевич, Николаев Анатолий Михайлович, Овсянникова Лиза, Овчинников Сергей Иванович, Осминина Елена Давидовна ИП, Павлов Алексей Сергеевич, Панкратов Ю.В., Панфиленок Алла, Перцев Владислав Борисович, Петухов Владислав, Пискунов Вадим Николаевич, Пита Николай, Полищук Виктор Викторович, Полухин Игорь, Полуэктов Руслан Андреевич, Прокофьев Евгений Геннадьевич, Рубцов Михаил Сергеевич, Рузин Илья, Сайпеев Рафаэль, Самосудовой Александр Павлович, Сарпов Алексей Александрович, Сектунов Константин Владимирович, Симагин Леонид Андреевич ИП, Симонов Андрей, Соловьев Алексей Александрович, Старкова Наталья Анатольевна, Старовойтова Елена, Сумов Андрей Владимирович ИП, Сячинов Сергей Николаевич, Темнов Алексей Анатольевич, Терехин Александр Сергеевич, Трещалин Алексей Игоревич, Трофимов Роман Леонидович, Федоров Иван, Федотов Кирилл, Филатова Наталья Александровна, Хоменко Сергей, Цечоев Муслим Русланов, Чигоряев Владимир Константинович, Шавела Антон, Шакиров Альберт Рузилевич, Шалыга Геннадий Викторович, Шляхмин Олег, Щеблыкин Андрей Александрович, Юсупов Виктор Фаилович, Яблоков Станислав, частное лицо, за период с 26.10.2018 по 01.06.2020, составила:

- на лицевом (текущем) счете Липчинского Константина Валерьевича № 40817810406380073461, открытом в адрес», поступлений денежных средств от указанных в вопросе 2.1 лиц, не отражено;

- на лицевом (текущем) счете Липчинского Константина Валерьевича № 40817810804012451432, открытом в адрес», поступлений денежных средств от указанных в вопросе 2.1 лиц, не отражено;

- на лицевой (текущий) счет Липчинского Константина Валерьевича № 40817810204980289271, открытом в адрес», составила сумма, а именно:

- от фио, составила сумма;

- от фио, составила сумма

Экспертом отмечается, что поступлений денежных средств от следующих лиц: Акимов Сергей Валерьевич, Александров Антон Андреевич, Апраксин Алексей Александрович, Аркадий Ким, Багряк Татьяна Владимировна ИП, Бакарев Георгий Валерьевич, Баранов Артем, Беззубов Михаил Иванович, Беркеши Шандор Власлович, Бехтерев Владимир Михайлович ИП, Борисов Сергей Валерьевич, Бородин Игорь, Брянкин Игорь Геннадьевич, Бурцев Павел Евгеньевич ИП, Васильев Александр Сергеевич, Васильев Денис Олегович ИП, Вахрамеева Виктория Владимировна, Владимиров Алексей Анатольевич, Власов Алексей, Война Анатолий Ксенофонтович, Глазов Виталий, Головлева Евгения Михайловна, Голышев Никита Валерьевич, Гольнев Сергей Владимирович, Горелов Анатолий, Горлова Любовь Владимировна, Графов Дмитрий Юрьевич, Грибов Олег Владимирович, Григорьев Александр Викторович ИП, Губанов Максим Александрович, Гуськова Светлана Владимировна, Даудов Муса Магомедкадиевич, Двуреченских Александр Иванович, Делаж Анна Федоровна, Демидов Алексей, Демидов Олег, Десятов Евгений Александрович, Добросоцкий Александр Александрович, Доржиева Ульяна Дондуковна, Дрямин Михаил, Евсеенко Дмитрий Васильевич, Евсеенко Сергей Васильевич, Егоров Константин, Еловских Николай, Емельянов Владислав, Ермоленко Виктор, Жаворонков Сергей, Желтанов Леонид, Жуков Сергей Евгеньевич, Жушман Михаил Юрьевич, Зайцев Павел Олегович ИП, Зенченко Татьяна Николаевна, Ивакин Александр, Иванов Антон Владимирович, Иванченко Дмитрий Сергеевич, Игнатов Игорь Владимирович, Идрисова Светлана Игоревна, Ильс Георгий Арвитович, Камзараков Владимир Викторович, Камыков Рушан Рафаэльевич, Кассиров Игорь Олегович, Качанов Юрий Александрович, Кечуткин Андрей Николаевич, Клестов Дмитрий Сергеевич, Кобенко Иван Александрович, Ковшун Ростислав Маратович, Комаров Александр Игоревич, Коннова Елена Петровна, Конохов Алексей ИП, Копина Вераника, Корестелев Евгений ИП, Костин Сергей Сергеевич, Красильников Сергей Борисович, Кречко Валерий Иосифович, Кузьмичев Александр Владимирович, Куницын Дмитрий Васильевич, Ланин Владислав Михайлович, Ларичев Александр Валерьевич, Липчинский Константин, Лисенков Сергей Васильевич, Логвин Владислав Николаевич, Лышенко Денис, Макаров Андрей Сергеевич, Максимов Иван Владимирович, Малышев Михаил, Маркин Олег, Маркова Вера Сергеевна ИП, Мартынова Ирина, Матвеев Азамат Николаевич, Махненко Алексей Николаевич ИП, Машкин Сергей Владимирович, Мешков Александр Константинович, Митрофанова Наталья Ивановна, Моисеев Олег Юрьевич, Морозов ИП, Мубараков Булат Газинурович, Мустафаев Рустам Абдулаевич, Назарова Максима Николаевича, Никитин Виктор Викторович, Николаев Алексей Сергеевич, Николаев Анатолий Михайлович, Овсянникова Лиза, Овчинников Сергей Иванович, Осминина Елена Давидовна ИП, Павлов Алексей Сергеевич, Панкратов Ю.В., Панфиленок Алла, Перцев Владислав Борисович, Петухов Владислав, Пискунов Вадим Николаевич, Пита Николай, Полищук Виктор Викторович, Полухин Игорь, Полуэктов Руслан Андреевич, Прокофьев Евгений Геннадьевич, Рубцов Михаил Сергеевич, Рузин Илья, Сайпеев Рафаэль, Самосудовой Александр Павлович, Сарпов Алексей Александрович, Сектунов Константин Владимирович, Симагин Леонид Андреевич ИП, Соловьев Алексей Александрович, Старкова Наталья Анатольевна, Старовойтова Елена, Сумов Андрей Владимирович ИП, Сячинов Сергей Николаевич, Темнов Алексей Анатольевич, Терехин Александр Сергеевич, Трещалин Алексей Игоревич, Трофимов Роман Леонидович, Федоров Иван, Федотов Кирилл, Филатова Наталья Александровна, Хоменко Сергей, Цечоев Муслим Русланов, Чигоряев Владимир Константинович, Шавела Антон, Шакиров Альберт Рузилевич, Шалыга Геннадий Викторович, Шляхмин Олег, Щеблыкин Андрей Александрович, Юсупов Виктор Фаилович, Яблоков Станислав, частное лицо, не отражено.

- на лицевом (текущем) счете Липчинского Константина Валерьевича № 40817810707030012125, открытом в адрес», поступлений денежных средств от указанных в вопросе 2.1 лиц, не отражено.

2.2. Согласно представленным документам, поступлений денежных средств на лицевые (текущие) счета Липчинского Константина Валерьевича № 40817810406380073461, № 40817810804012451432, № 40817810204980289271, № 40817810707030012125, открытые в адрес», от ООО «Оранфреш» (ИНН 7743118654), ООО «СКС» (ИНН 7810387888), ООО «Премьер вендинг» (ИНН 7733822068), ООО «Уваров и К» (ИНН 7715521332), за период с 26.10.2018 по 01.06.2020, не отражено.

2.3. Согласно представленным документам, общая сумма денежных средств, поступивших на лицевые (текущие) счета Липчинского Константина Валерьевича № 40817810406380073461, № 40817810804012451432, № 40817810204980289271, № 40817810707030012125, открытые в адрес», от лиц и организаций, указанных в вопросах 2.1 и 2.2, за период с 26.10.2018 по 01.06.2020, составила сумма

2.4. Согласно представленным документам, списаний денежных средств, с лицевых (текущих) счетов Липчинского Константина Валерьевича № 40817810406380073461, № 40817810804012451432, № 40817810204980289271, № 40817810707030012125, открытых в адрес», на лицевой (расчетный) счет ООО «Вендмаркт.Ру» (ИНН 7716924060) № 40702810401840000534, открытый в адрес», с назначением платежа «Внес.Поступления от продажи товаров», за период с 26.10.2018 по 01.06.2020, не отражено.

2.5. Согласно представленным документам, сумма денежных средств, поступивших на лицевой (расчетный) счет ООО «Вендмаркт.Ру» (ИНН 7716924060) № 40702810401840000534, открытый в адрес», от Липчинского Константина Валерьевича и (или) с назначением платежа «Внес.Поступления от продажи товаров», за период с 26.10.2018 по 01.06.2020, составила сумма

2.6. Согласно представленным документам, отгрузка товаров в пользу лиц и организаций, указанных в вопросах 2.1 и 2.2, согласно карточке счета 62 ООО «Вендмаркт.Ру» (ИНН 7716924060) «Расчеты с покупателями и заказчиками», за период с 26.10.2018 по 01.06.2020, отражена на сумму сумма, а именно: