Постановление о назначении административного наказания

УИД: 77RS0010-02-2022-010912-68

Дело № 5-1816/2022

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

11 июля 2022 года город Москва, ул. Первомайская, д. 12

Судья Измайловского районного суда г. Москвы Короткова Е.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ, в отношении:

Общества с ограниченной ответственностью «А.», ***, сведений о привлечении ранее к административной ответственности за совершение однородных административных правонарушений представленные суду материалы не содержат,

установил:

ООО «А.» в * мин. * года по адресу: *, совершило неисполнение по представлению информации о своих бенефициарных владельцах по запросу налогового органа.

В судебное заседание законный представитель, защитник ООО «А.» не явились, юридическое лицо уведомлено надлежащим образом, ходатайств об отложении дела слушанием в адрес суда не поступало, в связи с чем, руководствуясь положениями ст.ст. 25.4, 25.5 КоАП РФ, дело рассмотрено в отсутствие законного представителя, защитника юридического лица, привлекаемого к административной ответственности.

Вместе с тем, в судебное заседание явилась консультант МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2 К. Н.В., которая, после разъяснения соответствующих прав и ответственности, подтвердила изложенные в протоколе об административном правонарушении обстоятельства, в связи с чем просила признать ООО «Альфа-Инвест» виновным совершении правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, с назначением наказания в пределах санкции указанной статьи.

Суд, выслушав представителя административного органа, исследовав письменные материалы дела, оценив представленные доказательства в их совокупности, приходит к выводу о том, что факт совершения ООО «А.» правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и его вина нашли свое подтверждение в ходе судебного разбирательства.

Указанное подтверждается совокупностью следующих доказательств:

- протоколом об административном правонарушении № * от 06 июня 2022 года, в котором отражено существе вменяемого ООО «А.» административного правонарушения;

- запросом МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2, предусмотренном п. 6 ст. 6.1 ФЗ от 07 августа 2021 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № * от 05 апреля 2022 года, адресованным ООО «А.», со сроком исполнения – 5 рабочих дней со дня его получения;

- отчетом об отслеживании почтового отправления № *, в соответствие с которым запрос № *1 от 05 апреля 2022 года вручен ООО «А.» 11 апреля 2022 года;

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «А.».

Достоверность вышеуказанных доказательств у суда сомнений не вызывает, поскольку они последовательны и непротиворечивы; протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями КоАП РФ, объективно фиксирует фактические данные, в связи с чем суд принимает данные доказательства как допустимые.

Согласно КоАП РФ, неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлена обязанность юридического лица располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений.

На основании названного Федерального закона, юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, определяются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 года N 913 утверждены представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов).

Согласно названных Правил, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса; сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Как усматривается из представленных материалов и установлено в судебном заседании, ООО «А.» в установленный срок не предоставило в МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2 запрашиваемые сведения о своих бенефициарных владельцах, ввиду чего действия указанного юридического лица образуют объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного правонарушения, личность правонарушителя, его имущественное положение, отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, в связи с чем приходит к выводу о необходимости назначения ООО «Альфа-Инвест» административного наказания в виде административного штрафа в пределах санкции ст. 14.25.1 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 КоАП РФ, суд

постановил:

признать Общество с ограниченной ответственностью «А.» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 150 000 (сто пятьдесят) руб. 00 коп.

Реквизиты для оплаты штрафа: получатель: УФК по г. Москве (МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2); БИК: 044525000; счет: 40105810945250010079; КБК: 18211603030016000140; ИНН: 7702327955; КПП: 771701001.

Постановление в соответствии со ст.ст. 30.1 – 30.3 КоАП РФ может быть обжаловано в Московский городской суд через Измайловский районный суд г. Москвы в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Е.С. Короткова