Решение по жалобе/протесту на постановление (районный суд)

Мировой судья фио

Дело №12-2372/2021

РЕШЕНИЕ

24 июня 2021 года адрес

Судья Измайловского районного суда адрес фио,

с участием представителя по доверенности временного управляющего ООО «Кардинал» фио

заместителя начальника отела МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №2 фио

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя временного управляющего ООО «Кардинал» фио - фио на пересмотр постановления мирового судьи судебного участка № 295 адрес от 30 апреля 2021 года, которым

ООО «Кардинал», ИНН 7719613538, ОГРН 1067760706133, зарегистрированное по адресу: адрес,

привлечено к административной ответственности по 14.25.1 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка адрес Восточный адрес от 30 апреля 2021 года ООО «Кардинал» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере сумма.

Не согласившись с указанным постановлением мирового судьи, представитель временного управляющего ООО «Кардинал» фио - фио обратился с жалобой, в которой просит отменить вынесенное в отношении ООО «Кардинал» постановление, ссылаясь на малозначительность совершенного административного правонарушения.

Представитель временного управляющего ООО «Кардинал» фио – фио в судебном заседании доводы жалобы поддержала, просила ее удовлетворить.

Заместитель начальника отела МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №2 фио в судебном заседании просила отказать в удовлетворении жалобы, указывая на законность и обоснованность принятого мировым судьей постановления.

Ознакомившись с доводами жалобы, выслушав участников процесса, проверив материалы дела об административном правонарушении в полном объеме в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 30.6 КоАП РФ, прихожу к следующим выводам.

Административная ответственность по ст. 14.25.1 КоАП РФ наступает за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

Частью 1 ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлена обязанность юридического лица располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 указанного Федерального закона.

На основании ч. 6 ст. 6.1 названного Федерального закона юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", определяются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 года №913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов).

Согласно п. 4 названных Правил при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса; сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Как следует из материалов дела и установлено мировым судьей, ООО «Кардинал» не исполнило обязанность по предоставлению на основании запроса Межрегиональной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №2 от 22 января 2021 года №21-10/01195, полученного ООО «Кардинал» 29 января 2021 года, в срок до 5 февраля 2021 года подтвержденной информации о своих бенефициарных владельцах, включающей сведения, предусмотренные абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", предусмотренное ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Фактические обстоятельства дела и вина ООО «Кардинал» в совершении административного правонарушения подтверждены совокупностью доказательств, допустимость и достоверность которых сомнений не вызывают, а именно:

- протоколом об административном правонарушении от 16 марта 2021 №99722104900284900002, составленным уполномоченным должностным лицом с соблюдением требований, предусмотренных ст. 28.2 КоАП РФ;

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Кардинал»;

- запросом №21-10/01195 от 22 января 2021 года о предоставлении документально подтвержденной информации о своих бенефициарных владельцах;

- отчетом об отслеживании почтового отправления, из которого следует, что запрос получен Обществом 29 января 2021 года;

Таким образом, противоправное бездействие ООО «Кардинал» образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.13 КоАП РФ.

В соответствии с требованиями ст. 24.1 КоАП РФ при рассмотрении мировым судьей дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства его совершения, предусмотренные ст. 26.1 КоАП РФ.

Совокупность установленных мировым судьей фактических и правовых оснований позволяет прийти к выводу о том, что событие административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, установлены и доказаны на основании исследования перечисленных выше и иных доказательств, являющихся достаточными и согласующимися между собой.

Довод жалобы о том, что ООО «Кардинал» находится в стадии банкротства, не обладает денежными средствами и совершенное правонарушение является малозначительным, суд апелляционной инстанции находит несостоятельным по следующим основаниям.

Согласно ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с абз. 3 п. 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от дата №5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Объективная сторона состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, заключается в нарушении установленного законом порядка предоставления по запросу уполномоченного органа или налоговых органов информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации.

Поскольку наступление вредных последствий не является квалифицирующим признаком объективной стороны состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена ст. 14.25.1 КоАП РФ, отсутствие указанных последствий само по себе не свидетельствует о малозначительности совершенного правонарушения. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в данном случае не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в ненадлежащем отношении ООО «Кардинал» к исполнению возложенных на Общество публично-правовых обязанностей.

Что касается ссылки защитника на то, что Общество находится в стадии банкротства и не имеет денежных средств, то следует отметить, что малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как имущественное и финансовое положение привлекаемого к ответственности юридического лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Административное наказание назначено ООО «Кардинал» в пределах санкции статьи 14.25.1 КоАП РФ.

Судья апелляционной инстанции не усматривает законных и фактических оснований для снижения в соответствии с пп. 3.2 - 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ размера административного штрафа ниже низшего предела.

Постановление о привлечении наименование организации к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ для данной категории дел.

Нарушений норм материального и процессуального закона, влекущих безусловную отмену состоявшихся по делу судебных постановлений, при рассмотрении дела об административном правонарушении не допущено.

Обстоятельств, которые в силу п. п. 2 - 5 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ влекут изменение либо отмену обжалуемого постановления мирового судьи по делу об административном правонарушении, не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.6 - 30.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка № 295 адрес Москвы от 30 апреля 2021 года в отношении ООО «Кардинал» – оставить без изменения, жалобу представителя временного управляющего ООО «Кардинал» фио - фио – без удовлетворения.

Судья Е.В. Степина