Приговор

Дело № 01-0538/2018 | Измайловский районный суд

Информация о деле

Уголовное дело № 1-538/18

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

адрес дата

Измайловский районный суд адрес в составе председательствующего судьи фио,

с участием государственных обвинителей – помощников Измайловского межрайонного прокурора адрес: фио, фио, фио,

подсудимого фио,

защитника подсудимого фио – адвоката фио,

при секретарях: фио, фио,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

фио, родившегося ...дата, паспортные данные, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: адрес, фактически проживающего по адресу: адрес, имеющего средне-специальное образование, женатого, имеющего двоих малолетних детей, родившихся: дата и дата, работающего коммерческим директором наименование организации, не военнообязанного, снятого с учета Бузулукским ОГВК адрес дата по состоянию здоровья, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

установил:

фио совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

так он, фио, являясь генеральным директором наименование организации, (далее – наименование организации, Общество) с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 7715834060, будучи назначенным на должность генерального директора на основании приказа №2 от дата, зарегистрированного по юридическому адресу: адрес, состоящего в период с дата по дата в качестве самостоятельного налогоплательщика в Инспекции ФНС России №15 по адрес, расположенной по адресу: адрес, за основным государственным регистрационным номером №1107746866370, затем с дата на налоговом учете в Инспекции ФНС России №19 по адрес, расположенной по адресу: адрес, в период 2012-2013 гг. осуществлял коммерческую деятельность по оптовой торговле химическими продуктами, торговле прочими машинами и оборудованием.

В соответствии со ст.ст. 53, 91 Гражданского кодекса адресадрескона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от дата № 14-ФЗ, ст.ст. 26, 27, 28 Налогового кодекса РФ и Устава наименование организации, фио являясь единоличным исполнительным органом Общества, обязан в соответствии со ст. 57 Конституцией Российской Федерации, ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45, 57 Налогового кодекса РФ, ст.ст. 6, 7, 18 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от дата, а также Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от дата, с последующими изменениями и дополнениями, своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести своевременный полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период, самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации.

В соответствии со ст.ст. 143, п. 1 ч. 1 ст. 146, 153, 154, 163, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 Налогового кодекса РФ, а также в связи с осуществляемой деятельностью, наименование организации являлось плательщиком налога на добавленную стоимость по ставке 18 % (далее НДС), и было обязано самостоятельно, по окончанию каждого налогового периода исчислять налоговую базу по налогу на добавленную стоимость и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет и не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, которым является квартал, уплатить в бюджет.

В соответствии со ст.ст. 246, 247, 252, 285, 313 Налогового Кодекса РФ, наименование организации являлось плательщиком налога на прибыль организаций по ставке налога 20%. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под документально подтвержденными расходами признаются затраты, подтвержденные документами, оформленные в соответствии с законодательством РФ. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный год. Данные налогового учета должны отражать порядок формирования сумм доходов и расходов, порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде, сумму остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах, порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумм задолженности по расчетам с бюджетом по налогу. Подтверждением данных налогового учета являются: первичные учетные документы, аналитические регистры налогового учета, расчет налоговой базы.

Налог на прибыль организаций определяется в соответствии со ст. 286 Налогового Кодекса РФ, как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Согласно ст. 274 Налогового Кодекса РФ налоговой базой признается денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению.

Вопреки вышеперечисленным установленным законодательством обязанностям, он (фио), исполняя в указанный период времени функции единоличного исполнительного органа и являясь генеральным директором Общества, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, статьями 53 и 91 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса адресадрескона от дата № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.ст. 6,7 и 18 Федерального закона от дата № 129- ФЗ «О бухгалтерском учете», осуществляя руководство текущей финансово-хозяйственной деятельностью общества на основе единоначалия, в том числе, бухгалтерской службой и, являясь лицом, ответственным за правильное и своевременное исполнение данным налогоплательщиком возложенных на него законодательством о налогах и сборах обязанностей, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, в особо крупном размере, будучи достоверно осведомленным о необходимости исчисления и уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость с организации, действуя с указанной корыстной целью и создавая видимость законности своих действий, являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, организацию бухгалтерского и налогового учета, предоставление достоверной налоговой и бухгалтерской отчетности в налоговые органы, будучи обязанный уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, являясь осведомленным о том, что организации наименование организации (ИНН:7704828354), наименование организации (ИНН:7725748702), наименование организации (ИНН: 7729729549), ОО «ПроТех» (ИНН:7743833076) никакой деятельности не ведут, с целью уклонения от уплаты налогов с Общества в особо крупном размере, разработал план совершения преступления, предусматривающий ряд сложных, завуалированных действий, направленных на уклонения от уплаты налогов с возглавляемой им организации, в особо крупном размере.

Во исполнение преступного умысла, фио, осуществляя в указанный период времени предпринимательскую деятельность по оптовой торговле химическими продуктами и торговле прочими машинами и оборудованием, выступая в качестве генерального директора наименование организации, осознавая, что своими действиями причиняет ущерб бюджетной системе Российской Федерации, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере с возглавляемой им организации, в неустановленные время и месте, неустановленным способом, получил в свое распоряжение реквизиты и данные расчетных счетов фиктивных организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, обладающих всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах Российской Федерации, но не осуществляющих реальной хозяйственной деятельности, руководителями и учредителями которых значатся лица, не имеющие отношения к руководству и деятельности организации.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, он (фио), используя указанную неправомерную схему, направленную на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, осуществляя в 2012 – 2013 гг. предпринимательскую деятельность в качестве генерального директора наименование организации, осознавая, что наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации фактически никакой деятельности не осуществляют, какой-либо продукции не продавали и не поставляли в адрес наименование организации, с целью создания видимости наличия законных оснований для перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов и введения в заблуждение налоговых органов о деятельности организации и объемах фактически произведенных обществом затрат, неустановленным способом получил в свое распоряжение фиктивные договоры поставки, счета фактуры, а также иные документы, о якобы имевшихся в указанный период времени взаимоотношениях по поставке оборудования указанными фиктивными организациями в адрес наименование организации.

Затем, он (фио) подписал заведомо для него фиктивные документы, после чего в период с дата по дата, исполняя обязанности главного бухгалтера, произвел перечисление денежных средств по фиктивным договорам поставок на расчетные счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также давал указание главному бухгалтеру наименование организации фио, назначенной на указанную должность дата, неосведомленной о его (фио) преступных намерениях, а также о неправомерности сделок с вышеуказанными организациями, на перечисление денежных средств на расчетные счета вышеуказанных организаций, на основании чего в накопительных регистрах бухгалтерского учета и налоговой отчетности Общества отражались заведомо для него (фио) ложные сведения по взаимоотношениям с указанными контрагентами.

На основании вышеуказанных фиктивных документов, фио в период с дата по дата, и главный бухгалтер Общества фио, неосведомленная о его (фио) преступном умысле, при неустановленных обстоятельствах, вносили в налоговые декларации наименование организации по налогу на прибыль за 2012 и дата и налогу на добавленную стоимость за адрес дата, адрес дата, адрес дата, адрес дата, адрес дата заведомо для него (фиоС) ложные сведения о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, суммах налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет.

После этого, указанные декларации, содержащие заведомо для него (фио) ложные сведения, фио подписал и в период с дата по дата обеспечил предоставление в Инспекцию ФНС России №15 по адрес, расположенную по адресу: адрес, как по телекоммуникационным каналам связи, так и на бумажном носителе:

- дата – налоговую декларацию наименование организации по налогу на добавленную стоимость за адрес дата;

- дата – налоговую декларацию наименование организации по налогу на прибыль за дата,

а также дата представил налоговую декларацию наименование организации по налогу на прибыль за дата, содержащую для него заведомо ложные сведения, в Инспекцию ФНС России №19 по адрес, расположенную по адресу: адрес по телекоммуникационным каналам связи.

В результате вышеуказанных преступных действий фио, совершенных им в нарушении указанных выше норм налогового законодательства, в том числе ст.ст. 171, 172, 173 НК РФ, а также ст. ст. 247, 252, 253, 274 НК РФ, наименование организации уклонилось от уплаты налогов на общую сумму сумма, в том числе налога на прибыль организации за дата в размере сумма и за дата в размере сумма, налога на добавленную стоимость за адрес дата в размере сумма, адрес дата в размере сумма, адрес дата в размере сумма, адрес дата в размере сумма, адрес дата в размере сумма, и в нарушение ст. 174 НК РФ, а также ст.ст. 285, 287 и 289 НК РФ указанные суммы налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, не исчисленные в результате описанных действий фио, до дата в бюджет не уплачены.

Таким образом, фио в результате вышеописанных действий, осуществленных в нарушение вышеуказанных норм налогового законодательства в период с дата по дата совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с организации наименование организации путем включения в налоговые декларации по налогу на прибыль организации и налога на добавленную стоимость за 2012 и дата заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму сумма, что превышает сумма прописью, то есть является особо крупным размером.

Подсудимый фио в судебном заседании вину не признал и показал суду, что в период с дата по дата он состоял в должности генерального директора наименование организации». В его обязанности входило общее руководство организацией, ведение переговоров с поставщиками и заказчиками, заключение с ними договоров, контроль за финансово-хозяйственным состоянием Общества, утверждение бухгалтерской и налоговой отчетности. Основной деятельностью Общества являлась продажа промышленного и лабораторного оборудования, в том числе краматографов, ионообменной смолы, генераторов водорода, генераторов кислорода. Производителями указанного оборудования являлись, как иностранные производители, так и российские. наименование организации внешнеэкономическую деятельность не вело. В период 2011-2013 гг. в штат входило примерно от 25 до 30 сотрудников. Штатным расписанием были предусмотрены такие должности: генеральный директор, главный бухгалтер, менеджеры по продажам, инженеры – технические специалисты, юрист. Единственным учредителем Общества являлась фио В 2011-2013 гг. главным бухгалтером организации являлась фио Менеджеры по продажам занимались поиском заказчиков, подготовкой конкурсной документации, взаимодействием с покупателями. В основном заказчиками поставляемого наименование организации товара были государственные учреждения и предприятия. Товар поставлялся в адрес заказчиков на основании заключенных государственных контрактов и договоров. Поставщиками товара в адрес наименование организации являлись наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации. С указанными наименование организации сотрудничало еще до его назначения на должность генерального директора. О том, при каких обстоятельствах наименование организации начало сотрудничать с данными организациями, он не знает. Руководителей наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации он (фио) никогда лично не видел, также с ними никогда не общался по телефону. Все переговоры с поставщиками вел посредством программы «Скайп», так как другие меседжеры не были тогда так развиты, иногда с ними общались менеджеры по продажам. Договора поставки готовили поставщики, после чего направляли их в подписанном виде, после этого, если все в договоре их устраивало, он (фио) подписывал договор. Перед тем как подписать договор, его смотрел юрист. Доставка оборудования осуществлялась силами поставщиков, договором было предусмотрена доставка, которая входила в стоимость договора. Оборудование поставлялась напрямую заказчику, что также было предусмотрено договором поставки. Считает, что перед заключением договоров с наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации, наименование организации была проявлена должная осмотрительность и запрошены у поставщиков копии уставных и учредительных документов, в том числе выписки из ЕГРЮЛ, копии свидетельства о постановке на налоговый учет, копии Устава, приказы о назначении директоров, а также иные документы, полный перечень которых он не помнит. Действительно в период 2014-2015 гг. ИФНС России №19 по адрес проведена выездная налоговая в отношении наименование организации, по результатам которой Обществу доначислена недоимка в размере более сумма. По мнению налогового органа, наименование организации в период 2011-2013 гг. заключало фиктивные договора поставки с организациями «однодневками», с целью минимизации налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. С выводами налогового органа он (фио) не согласен, поскольку каких-либо фиктивных договоров с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации не заключалось. Наличие в помещении офиса наименование организации копий уставных и учредительных документов поставщиков свидетельствует о том, что наименование организации перед тем как вступить в договорные отношения с поставщиками, проявило должную осмотрительность и запросило у них указанные документы, он никогда не встречался с руководителями организаций поставщиков, так как в этом не было необходимости. О том, что наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации» являются фиктивными организациями и фактически не никакой деятельности не осуществляют, ему (фио) известно не было. Он (фио) никогда не заключал фиктивных договоров поставки. По всем заключенным договорам поставки производились в полном объеме. В электронном виде цветные сканы печатей наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации, наименование организации и подписи их руководителей он передал главному бухгалтеру фио, чтобы она сличала печати и подписи на первичной документации предоставленной поставщиками. Считает себя полностью невиновным, гражданский иск не признает.

Однако доказательствами, подтверждающими обвинение фио в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, являются:

- показания свидетеля фио, данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, пояснившего, что, примерно, осенью дата его знакомые, кто именно он не помнит, предложили ему подзаработать. Познакомили его с девушкой по имени фио, которая предложила за денежное вознаграждение в размере сумма оформить на себя различные юридические организации. На данное предложением он согласился, после чего ездил сначала к нотариусу, точного адреса не помнит, находится около станции метро адрес. У нотариуса он предоставил свой паспорт и подписал пакет документов. Документы, полученные у нотариуса, оставались у фио. Выйдя от нотариуса, в тот же день они поехали в налоговую инспекцию № 46 по адрес, он сдал документы на регистрацию фирмы. Спустя неделю ему снова позвонила фио и сказала, что ему необходимо съездить в банк, название банка не помнит. В банке он подписывал какие-то документы, которые впоследствии остались у фио. Таким образом, он зарегистрировал на свое имя примерно 3 организации, в том числе и наименование организации. Все фирмы, в которых он числился учредителем или генеральным директором были зарегистрированы за денежное вознаграждение. Он никогда не участвовал в их финансово-хозяйственной деятельности. Организация наименование организации ему знакома. Он является номинальным учредителем данной организации, на должность генерального директора никого не назначал. Какую деятельность с момента создания ведет наименование организации не знает. Сколько сотрудников входит в штат, по какому адресу находится офис, ему неизвестно. Он никогда не получал зарплату в наименование организации. С контрагентами от имени наименование организации» и других организаций, никаких договоров не заключал и не подписывал. Кто фактически управлял расчетными счетами наименование организации», не знает. Документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, в том числе: договора, товарные накладные, счета-фактуры, бухгалтерскую и налоговую отчетность, он никогда не подписывал. Организация наименование организации ему незнакома, кто является ее учредителем и генеральным директором, не знает. С фио не знаком и никогда его не видел. Какой деятельностью занимается наименование организации, и по какому адресу находится офис организации, не знает (т. 13 л.д. 4-6);

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 9-17), что она работала в наименование организации в должности главного бухгалтера с дата по коней дата. В ее должностные обязанности входило составление первичных учетных документов, ведение бухгалтерского учета, формирование бухгалтерской отчетности и ее передача в налоговый орган по электронным каналам связи. До дата налоговая отчетность сдавалась в ИФНС РФ №15 по адрес, а с дата налоговая отчетность стала сдаваться в ИФНС РФ №19 по адрес. Это было связано с изменением юридического адреса предприятия. В период с дата по дата генеральным директором Общества являлся фио, который осуществлял общее руководство деятельностью предприятия, согласовывал договоры и их заключение с контрагентами, утверждал бухгалтерскую и налоговую отчетность. До фио генеральным директором являлся фио. В дата у фио обострились хронические заболевания, несовместимые с продолжением работы и на должность генерального директора был назначен фио. Офис организации располагался по адресу: адрес. Основным видом деятельности предприятия являлась поставка промышленного и лабораторного оборудования, включая его монтаж в тех случаях, когда это предусмотрено договором поставки. В период дата в штат организации входило около 25-30 сотрудников. Штатным расписанием были предусмотрены следующие должности: генеральный директор, заместитель генерального директора, технический директор, главный бухгалтер, бухгалтер, два переводчика, менеджеры по продажам, юрисконсульт, сервисные инженеры, которые производили пусконаладочные работы. Вторым бухгалтером являлась фио, которая занималась кадровыми вопросами, начислением заработной платы, а также взаимодействие с государственными учреждениями. Бухгалтерский учет наименование организации велся в соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» в электронном виде с помощью программы 1С «Бухгалтерия». Кто был заместителем генерального директора, она не помнит. Техническим директором являлся фио, в обязанности которого входило организация и контроль за выполнением пусконаладочных работ. Менеджерами по продажам были фио, фио, фио, фио, фио, фио. Первичные учетные документы, в частности, счета-фактуры и накладные составлялись ею (фио) на основании обязательств предприятия, выраженных в договорах и соглашениях, которые она получала от менеджеров и от генерального директора. Сами договоры и соглашения она не составляла. Учет операций по приобретению товаров (работ, услуг) осуществлялся на основании первичных документов, предоставляемых поставщиками и покупателями предприятия. Такие документы передавались в бухгалтерию менеджерами, генеральным директором, почтой или курьером. Сам процесс приемки, перевозки и пуско-наладки оборудования она (фио) не контролировала, поскольку данный вопрос курировал исключительно генеральный директор фио Данную информацию она получала от сотрудников предприятия и генерального директора, а также из первичных документов, поступавших в бухгалтерию от поставщиков и заказчиков товаров. Первичные учетные документы могли поступать к ней, как непосредственно от сотрудников предприятия, так и через курьеров контрагентов, что являлось обычной практикой. Когда курьер доставлял документы, она их оставляла на охране, секретарю или непосредственно в бухгалтерии. У секретаря была книга входящей и исходящей корреспонденции, однако ей неизвестно надлежащим ли образом она велась. Входящая корреспонденция, как правило не регистрировалась и сразу передавалась в работу исполнителям. С генеральными директорами и представителями поставщиков и покупателей она не встречалась, так как это не входило в ее должностные обязанности. В период дата основными поставщиками оборудования в адрес наименование организации являлись организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации. При каких обстоятельствах и кем указанные организации были найдены в качестве контрагентов, ей не известно. наименование организации» и наименование организации поставляли различные измерительные приборы, станки, генераторы. наименование организации и наименование организации» поставляли ионообменную смолу для охлаждения реакторов атомных станций. Какую продукцию поставляло наименование организации она не помнит. Поставляемое оборудование производилось в Италии, Германии, Франции, Канаде, Корее, США. наименование организации приобретает оборудование на адрес и участником внешнеэкономической деятельности не является. У предприятия отсутствуют валютные счета и сотрудники, которые могли бы заниматься таможенным оформлением ввоза товаров в Российскую Федерацию. Производителями являлись «Ердуе», «Хегевальт&Пешки», «Аннелсистем», «Анкстрон», «Мидес», остальных производителей она не помнит. С генеральными директорами указанных поставщиков она (фио) никогда не виделась. В каком порядке подписывались договора поставки, ей не известно.

На электронных носителях учредительные документы наименование организации», наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации ей предоставил генеральный директор наименование организации - фио. Таким образом была проявлена должная осмотрительность. Кто предоставил данные документы фио, ей не известно. Цветные сканы оттисков печатей, а также подписей генеральных директоров наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации ей предоставил фио для того, чтобы она могла сличать оттиски печатей и подписей на первичной документации, в том числе на товарных накладных и счетах-фактурах. После того как в бухгалтерию поступали счет-фактура и товарная накладная, она сверяла подпись, проставленную в счете-фактуре и товарной накладной с оттиском печати и подписью, которые у нее были в электронном виде для того, чтобы удостовериться в том, что данные документы были подписаны уполномоченным лицом. Документы ей предоставлял сотрудник, который непосредственно принял товар. В случае если сотрудник наименование организации был уполномочен расписываться в товарных накладных, тогда они передавались ей в подписанном виде. Если нет, тогда сотрудник сообщал о том, что товар поступил и ей нужно оформить документы. Иногда товаросопроводительные документы поступали отдельно от товара. Как правило, это происходило, когда товар направлялся напрямую заказчику, в таком случае сотрудник наименование организации выезжал к заказчику и осуществлял приемку товара, после чего сообщал ей, на основании чего она оформляла документы. Сверку оттисков печатей поставщиков и подписей генеральных директоров она выполняла по указанию генерального директора фио Для чего ей (фио) нужны были оттиски печатей и подписей на пустых бланках, если она могла для сравнения в качестве образца посмотреть на договоре поставки, ей не известно. О том, что с расчетных счетов наименование организации», наименование организации производилась оплата различного оборудования для деятельности наименование организации, ей ничего не известно.

Свои показания на предварительном следствии свидетель фио подтвердила в полном объеме, пояснив, что на тот момент лучше помнила обстоятельства дела;

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 25-29), что он работал в ИФНС России №19 по адрес в должности И.о. начальника отдела выездных налоговых проверок №1 до дата когдв перевелся в ИФНС России №29 по адрес В его должностные обязанности входило общее руководство подразделением, проведение выездных налоговых проверок. На основании решения заместителя начальника ИФНС России №19 по адрес от дата была проведена выездная налоговая проверка в отношении наименование организации ИНН: 77155834060 за период с дата по дата по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты (удержания, перечисления) всех налогов и сборов. Генеральным директором в проверяемом периоде был фио Основным видом деятельности наименование организации являлось оптовая продажа непродовольственными потребительскими товарами; предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию станков; монтаж приборов контроля и регулирования технологических процессов; оптовая торговля химическими продуктам; оптовая торговля станками; оптовая торговля прочими машинами и оборудованием; прочая оптовая торговля. В ходе выездной налоговой проверки было установлено, что в период 2011-2013 гг. наименование организации занималось поставкой научно - технического оборудования, в организации и образовательные учреждения России, в том числе по государственным контрактам.

Основными покупателями у ООО «Энерго Авангард» в указанный период были следующие организации: ОАО «Мосэленпроект», ОАО «ФНПЦ «НИНИПИ «Кварц» имени фио»; ОАО «СКТБ РТ», ОАО «ММЗ», адрес «Группа Кремний ЭЛ», ФГУП «НИИПА», ООО «Технические марка автомобиля», адрес «УСТИ», адрес «Нанотех-Трейд», адрес «Техноэксан», ОАО «Государственный Рязанский приборный завод», ОАО адрес НПК «Электровыпрямитель», ООО «Оптосенс», ОАО «НПО ИТ», ООО «Оптикс-М», ОАО «ЦНИИ «Буревестник», адрес «Фирма «АйТи», ОАО «НПО «Радиоэлектроника» им. фио, адрес «НИТИ_АВАНГАРД», ООО «Ревякинский металлопрокатный завод», ОАО «НПП «Сапфир», ООО «ТД «Союз-01», ОАО «Газмаш», ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный университет», ОАО «Лебединский горно-обогатительный комбинат», ОАО «Сибирский химический комбинат», ОАО «ОКБ-Планета», ОАО «НПП «Геофизика-Космос», ООО «Рентгенсервис», КОАО «Органический Синтез», ФГБОУ ВПО «Тольяттинский государственный университет», ФГБОУ ВПО «Самарский государственный университет», ООО «ТехИнвестСтрой», ОАО «Ярославский завод дизельной аппаратуры», ООО «Уралоптторг», ФГБОУ ВПО «Пермский государственный университет», адрес «СНМТ «Спецмашмонтаж», адрес «НПК «ЭЛКАР», ОАО «Опытный завод тугоплавких металлов и твердых сплавов», ОАО «Чепецкий механический завод», ОАО «ФНПЦ «ННИИРТ», ФГОУ ВПО «НИТУ МИСиС», ОАО «НИИФИ», адрес «НПКФ «ЭЛТАН ЛТД», ФГОУ ВПО «Петрозаводский государственный университет», ФГУП «ПСЗ», ОАО «АНПП «ТЕМП-АВИА», ОАО «Завод «Метеор». В рамках проведенных контрольных мероприятий были выставлены требования о представлении документов (информации) в адрес наименование организации. В ответ на требование о представлении документов, в адрес ИФНС России №19 по адрес представлены документы по взаимоотношениям с контрагентами – покупателями. Установлено, что в указанный период времени основными поставщиками наименование организации являлись наименование организации ИНН:7704828354, наименование организации ИНН:7725748702, наименование организации» ИНН:7729729549, наименование организации ИНН:7705952700, наименование организации ИНН:7743833076. В ходе выездной налоговой проверки был направлен запрос в наименование организации» на предоставление документов по взаимоотношениям с вышеуказанными организациями. Согласно представленным документам наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации поставляли в наименование организации различное оборудование, материалы, запчасти.

В рамках проведения контрольных мероприятий были допрошены руководители наименование организации - фио, наименование организации - фио, наименование организации - фио, наименование организации - фио, которые пояснили, что они никогда не являлись руководителями указанных организаций, каких-либо финансово-хозяйственных документов не подписывали, договоров не заключали.

Также были допрошены представители заказчиков оборудования у наименование организации», из показаний которых следует, что товар поставлялся наименование организации, установкой оборудования и пуско-наладкой занимались также сотрудники указанной организации. При этом в договорах поставки, заключенных между наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации» указано, что пуско-наладочные работы выполняет поставщик. В рамках проверки были проведены исследования образцов почерка руководителей - наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации, согласно которым подписи на документах выполнены третьими лицами. Работниками ОЭБиПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес были проведены оперативно-розыскные мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности, транспортных средств» в офисе наименование организации, в ходе которого были обнаружены в электронном виде уставные документы наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также пустые чистые листа формата А4, с цветными оттисками печатей указанных организаций и подписями руководителей, в том числе: копии свидетельств о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения; копии свидетельств о государственной регистрации юридического лица; копии свидетельств о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождении и документы. В ходе выездной налоговой проверки было установлено, что с расчетных счетов наименование организации, наименование организации осуществлялась оплата товаров для личных нужд наименование организации, а также сотрудников, в том числе был приобретен автомобиль марки «Инфинити» для фио Указанные обстоятельства указывают на то, что все финансово-хозяйственные операции от имени наименование организации, наименование организации» по факту осуществлялись наименование организации. Считает, что тем самым установлено, что наименование организации в период 2011-2013 гг. заключало фиктивные договора поставки с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации с целью увеличения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и завышения расходов по налогу на прибыль с организации. При этом товар от указанных поставщиков в адрес наименование организации не поставлялся.

Свои показания на предварительном следствии свидетель фио подтвердил в полном объеме, пояснив, что на тот момент лучше помнил обстоятельства дела;

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 30-34), что она является единственным учредителем наименование организации, которое было учреждено ею в дата. Основным видом деятельности Общества являлось розничная торговля различным оборудованием. Офис организации с дата располагался по адресу: адрес или 11. Генеральным директором наименование организации» с дата по дата был фио. С дата фио уволился по собственному желанию, после чего на указанную должность был назначен фио, который в тот период времени был заместителем генерального директора. Она единолично принимала решение о назначении фио на указанную должность. Сколько сотрудников входит в штат наименование организации ей не известно. Какие должности были предусмотрены штатным расписанием, она не знает, поскольку данный вопрос не входил в ее компетенцию. Генеральные директора - фио и фио полностью самостоятельно осуществляли руководство финансово-хозяйственной деятельностью Общества. В обязанности генерального директора входило: общее руководство организацией; поиск поставщиков и покупателей; согласование условий договоров с контрагентами и их подписание; прием и увольнение сотрудников; утверждение налоговой и бухгалтерской отчетности. фио занимал указанную должность до дата, после чего уволился по собственному желанию. Затем после фио на должность генерального директора был назначен фио. В настоящее время наименование организации» фактически никакой деятельности не ведет, в связи с возникшими финансовыми трудностями.

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 41-45, т. 50 л.д. 153-161), что в настоящее время он работает в наименование организации в должности менеджера по подбору оборудования. В наименование организации» он работает с дата. В его должностные обязанности входит подбор оборудования по поступающим заявкам. Генеральным директором организации является фио, который фактически осуществляет руководство организацией. Основным видом деятельности является продажа и поставка промышленного и лабораторного оборудования. Офис наименование организации находится по адресу: адрес. наименование организации» реализовывает промышленное и лабораторное оборудования иностранного производства, которое производится в Германии, Италии, Польши и других странах, название которых он не помнит. Основными покупателями поставляемого наименование организации оборудования являются различные государственные учреждения. Пуско-наладочные работы выполняют сотрудники наименование организации. В своей работе он использует электронную почту с адресом . В личных целях использует электронную почту . Организация наименование организации ему не знакома. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации ему не знакомы, слышит о них впервые.

О том, при каких обстоятельства с почтового ящика дата было направлено письмо в адрес наименование организации на почтовый адрес , из содержания которого следует, что наименование организации выступает в качестве заказчика оборудования, при этом плательщиком является наименование организации, ему не известно.

Когда был зарегистрирован почтовый ящик , он (фиоА) не помнит. Указанный почтовый ящик он регистрировал лично.

Названия организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации возможно он слышал, но при каких обстоятельствах, не помнит. Человек с фамилией фио ему не знаком. наименование организации ему не знакома. О том, выдавалась ли на его имя доверенность от наименование организации на получение товара, он не помнит. Получал ли он дата в наименование организации оборудование, а именно микроскоп медицинский прямой для лабораторных исследований «Olympus BX» по доверенности, выданной на его (фио) имя генеральным директором наименование организации фио не помнит, наименование организации в товарной накладной №89 от дата, изготовленной наименование организации проставлена им. При каких обстоятельствах с его (фио) электронного почтового ящика осуществлялся заказ оборудования от имени наименование организации, в том числе в наименование организации, пояснить не может. При каких обстоятельствах он получал товар по доверенности, выданной на его имя генеральным директором наименование организации фио, а также при каких обстоятельствах получал товар, не помнит.

В конце 2012 или в начале дата он купил супруге автомобиль марки «Инфинити EX25» в автосалоне, расположенном в адрес. Через некоторое, ему на мобильный телефон позвонил менеджер автосалона и предложил купить по акции автомобиль 2012 года выпуска со скидкой где - то 20-25%. Данное предложение его заинтересовало. Затем примерно через две недели, в офисе наименование организации он разговорился с мужчиной по имени фио, которого до этого видел не более трех раз, который также ездил на автомобиле марки «Инфинити». С фио он разговаривал о машинах, о том, что сейчас проходят скидки на автомобили 2012 года выпуска. Анкетные данные и телефон фио у него не сохранились. Также в ходе разговора он (фио) сказал, что в настоящее время ему предложили автомобиль марки «Инфинити», но ему не хватает денег на приобретение КАСКО и зимней резины, в связи с этим он не собирался покупать машину. На это фио сказал, что он покупал свой автомобиль по безналичному расчету и он тоже может помочь ему купить автомобиль таким образом, что обойдется ему на 5 % дешевле от стоимости автомобиля. Потом он позвонил в автосалон менеджеру и поинтересовался можно расплатиться за автомобиль по безналичному расчету. Менеджер сказал, что оплатить автомобиль можно по безналичному расчету. Потом в автосалоне ему дали счет, который он передал фио. Затем он отдал фио денежные средства в размере около сумма. Денежные средства он передавал на стадионе ЦСКА, расположенном на адрес в адрес в кафе с названием «Черето». фио написал ему расписку о том, что он получил у него денежные средства в указанном размере и должен приобрести автомобиль марки «Инфинити» согласно достигнутым ранее договоренностям. Потом где - то через два дня ему позвонил менеджер и сообщил о том, что денежные средства за его автомобиль марки «Инфинити» поступили и ему необходимо подвести письмо о том, что какая-то компания перечислила денежные средства за автомобиль. Об этом он сообщил фио, и на следующий день незнакомый ему мужчина, примерно 45-50 лет привез указанное письмо, которое он отвез в автосалон. О том, с расчетного счета какой организации производилось перечисление денежных средств за автомобиль, ему (фио) не известно.

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 64-68), что в период с дата по дата он работал в наименование организации в должности начальника отдела полупроводникового оборудования. В его должностные обязанности входило текущее руководство отделом и контроль за соблюдением компанией сроков поставки и монтажа оборудования на объектах заказчиков. Также он осуществлял технические консультации заказчиков по параметрам поставляемого оборудования. Вопросами заключения договоров и финансового урегулирования сделок он никогда не занимался. Этим занимался генеральный директор Общества. Генеральным директором в 2011-2012 гг. был фио. Затем его на этой должности сменил фио, который был генеральным директором в период 2012-2015 гг. Офис организации располагался по адресу: адрес. В штате наименование организации было не менее 15 сотрудников. В его подчинении находилось семь сотрудников, в том числе фио, фио, фио, фио, фио. Пусконаладочные работы выполняли фио, фио и фио, остальные сотрудники осуществляли поиск покупателей. Главным бухгалтером являлась фио. Данные других менеджеров по продажам он не помнит. Какие еще сотрудники наименование организации выполняли пусконаладочные работы, не знает. Основным видом деятельности наименование организации являлась закупка промышленного и лабораторного оборудовании и его поставка заказчикам. Среди заказчиков были и коммерческие организации, и государственные. Само оборудование было преимущественно иностранного производства, но приобреталось оно на адрес. Производителями оборудования были «Майдас», которое изготавливало центрифуги для нанесения фоторезисторов, «Хайделберг» (Германия), оно изготавливало лазерное безмасочную литографию, «Сентек» изготавливало плазмохимические установки и аналитические эллипсонитор, «Анстром» (Канада) изготавливало установки по вакуумному напылению, «Динер» вакуумные установки по очистке плазмой, «Микрозакт» (США) изготавливало зондовые установки. Его отдел производил мониторинг сайтов по государственным и коммерческим закупкам, а также проводился поиск заказчиков на сайтах иных электронных площадок и сайтах потенциальных потребителей оборудования. наименование организации было зарегистрировано на нескольких электронных площадках. На электронных площадках имелись его контактные данные и данные генерального директора. Бывало, что генеральный директор сам находил заказчика или тендер на поставку оборудования. В этом случае, он показывал ему условия конкурса или заявку от заказчика на поставку конкретного оборудования. После заключения договора с заказчиками, генеральный директор говорил ему сроки поставки оборудования и требовал от него проконтролировать техническую сторону исполнения договора. В случаях, когда у него возникали вопросы по техническим характеристикам оборудования или необходимости его монтажа на объекте силами поставщиков или производителей, он просил генерального директора дать ему контакты исполнителей со стороны поставщиков или заказчиков, с которыми обсуждал техническую сторону поставки. Доставка оборудования производилась и на склад наименование организации, и непосредственно на объект заказчика. Часть оборудования не требовало пуско-наладки и обучения сотрудников заказчика, а только установки. Все документы по пуско-наладке и установке оборудования подписывались от имени наименование организации. Это обусловлено тем, что именно наименование организации являлось поставщиком оборудования для их заказчиков и лицом, ответственным за конечный монтаж и гарантийное обслуживание. наименование организации поставляло в адрес наименование организации центрифугу для нанесения фоторезиста, производителем которой являлось «Мидас» (Корея) и полуавтоматическую аналитическую зондовую адрес (производитель США). наименование организации поставило в адрес наименование организации установку совмещения и экспонирования, производителем которой является Корея. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации, ему не знакомы. У каких организаций наименование организации приобретало оборудование, он не знает, так как данными вопросом занимались генеральные директора фио, а потом и фио (т. 13 л.д. 64-68).

- показания свидетеля фио, показавшего суду, что он работает в наименование организации в должности генерального директора с дата. Он является единственным учредителем этого Общества. Основным видом деятельности организации является оптовая торговля различными товарами и оборудованием. Офис наименование организации расположен по адресу: адрес. В настоящее время в штат организации входит два сотрудника - генеральный директор и бухгалтер. В период 2013-2014 гг. в штате организации было пять сотрудников, в том числе генеральный директор, коммерческий директор, бухгалтер, менеджеры. наименование организации специализировалось на продаже товара иностранного производства, который поставлялся из таких стран как США, Корея, Китай, Германия, Италия, Польша. Обычно товар заказывали у производителей напрямую, но в некоторых случаях у посредников. Таможенное оформление ввезенного на адрес товара, наименование организации» производило самостоятельно, а иногда заключались договора с таможенными брокерами. Потом наименование организации реализовывало товар на адрес различным организациям. дата между наименование организации и наименование организации был заключен договор, согласно которому наименование организации» поставило Установку ионной имплантации IMC-200P. После заключения договора покупатель произвел предоплату, затем ими было заказано указное оборудование во Франции. Данный товар был ввезен по таможенной декларации, после чего реализован в адрес наименование организации». Больше по указанной грузовой таможенной декларации никакого товара не ввозилось. Согласно заключенному договору и товарно-транспортной накладной груз был доставлен по адресу: адрес, проезд 4806, д.5, стр23, по указанному адресу находится какое-то государственное учреждение, у которого был заключен договор с наименование организации. наименование организации никогда не ввозило на адрес и не поставляло в адрес каких-либо контрагентов плазменную систему, системы лазерной и ионной имплантации. наименование организации установку ионной имплантации IMC-200P поставляло только в адрес наименование организации». Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации ему не знакомы, каких-либо договоров наименование организации с ними не заключало, товар не поставляло;

- показания свидетеля фио, данные ею в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, пояснившей, что в дата, точной даты не помнит, она находилась в кафе расположенном около станции метро адрес, в данном кафе к ней подошел неизвестный мужчина и предложил сумма, если она предоставит свои паспортные данные. В связи с тяжелым финансовым положением, она согласилась и предоставила данному мужчине свои паспортные данные, после чего получила от него сумма. В последующем от сотрудников полиции ей стало известно, то что она является учредителем и генеральным директором наименование организации ИНН 7704828354. Каким образом она стала руководителем вышеуказанной организации ей неизвестно, к нотариусам и банковские учреждения она никогда не ездила.По какому адресу находится офис, ей неизвестно. Она никогда не получала зарплату в наименование организации. Никаких договоров от имени наименование организации никогда не подписывала и не заключала. Кто фактически управлял расчетными счетами наименование организации, ей неизвестно. С какими контрагентами имела отношения данная организация, не знает. Документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, в том числе: договора, товарные накладные, счета-фактуры, бухгалтерскую и налоговую отчетность, она (фио) никогда не подписывала. Организация наименование организации ей незнакома, кто является ее учредителем и генеральным директором, не знает. С фио она не знакома и никогда его не видела. Какой деятельностью занимается наименование организации, и по какому адресу находится офис организации, ей не известно (т. 13 л.д. 147-149).

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 150-154, т. 50 л.д. 162-178), что с дата по дата он работал в наименование организации в должности сервисного инженера. Генеральным директором наименование организации являлся фио, который фактически руководил Обществом. Основным видом деятельности наименование организации» являлось продажа различного лабораторного и промышленного оборудования иностранного производства. В его обязанности как сервисного инженера входило выполнение пусконаладочных работ поставляемого оборудования, техническая поддержка, консультация покупателей по оборудованию, гарантийное обслуживание. Офис наименование организации располагался по адресу: адрес, Гостиничная, д.3, стр.11. В штат организации входило примерно 40-50 сотрудников, в том числе генеральный директор, главный бухгалтер – фио, менеджеры по продажам, технический персонал. Его непосредственным руководителем был фио.

Основными покупателями оборудования у наименование организации были различные государственные учреждения, НИИ, лаборатории. наименование организации» реализовывало оборудование иностранного производство. Производителями являются «Майдас» - Корея, «Сентек» - Германия, «Анкстром» - Канада, «Динер» - Германия и другие производители, название которых он не помнит. Какие организации являлись поставщиками оборудования, он не знает, так как поиск поставщиков не входило в его обязанности. О том, вело ли наименование организации внешнеэкономическую деятельность, ему не известно. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации, ему не знакомы. С поставщиками оборудования общался генеральный директор фио, а подбором оборудования занимался фио Компания наименование организации ему знакома, поскольку он заказывал в данной организации доставку товара в адрес наименование организации. От имени наименование организации он делал заявки в наименование организации на поставку материалов не более пяти раз. Человек по имени фио ему не знаком. В своей работе он использовал как рабочую электронную почту, а так и личную. В основном он (фио) использовал свой личный почтовый ящик . Товар заказывал по телефону или электронной почте. Он действительно делал заказ материалов в наименование организации. Изначально данный заказ он хотел сделать от имени наименование организации, но потом, кто-то из руководства наименование организации сказал ему, чтобы в качестве заказчика он выставил реквизиты наименование организации, что он (фио) и сделал. Подобное указание ему мог дать, как генеральный директор фио, так и начальник сервисного отдела фио, а также начальник отдела микроэлектроники фио Подобные указание, ему (фио) поступали неоднократно.

- показания свидетеля фио, показавшего суду, что с дата по дата он работал в наименование организации, генеральным директором там был фио. Он занимал должность менеджера по продажам. В его обязанности входило поиск клиентов с целью дальнейшей реализации оборудования. В штате наименование организации было около 15 сотрудников, в том числе генеральный директор, главный бухгалтер – фио, менеджеры по продажам, данные которых он уже не помнит, а также технический персонал. Офис организации располагался по адресу: адрес. Были ли в собственности у наименование организации транспортные средства, ему не известно. В период работы в наименование организации» он использовал электронную почту «[email protected]», которой пользовался в служебных целях. Основными заказчиками наименование организации являлись государственные учреждения. Иногда он осуществлял поиск поставщиков оборудования, с которыми наименование организации в последующем заключало договора. Когда он находил клиента, то передавал заявку генеральному директору фио, который дальше общался с покупателями. В каком порядке подписывались договора поставки, а также как происходило их согласование, он не знает, так как это не входило в его должностные обязанности. Также ему неизвестно какие товаросопроводительные документы прилагались к товару. Кто из сотрудников наименование организации сопровождал груз и как он передавался, а также как подписывались товарные накладные, он не знает. Производителями оборудования были «Хегелвальд ЭнедПешкэ» - Германия, «Эджеллент»- США, «Эвардс» - Англия, «Файфер» - США и другие. Вело ли наименование организации внешнеэкономическую деятельность, он не знает. Также ему неизвестно, у каких организаций наименование организации закупало оборудование. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, ему не знакомы. Пользовался ли он почтовым ящиком «[email protected]», не помнит;

- показания свидетеля фио, показавшего суду, что в период с дата по дата он работал в наименование организации», в котором генеральным директором был фио. Он занимал должность заместителя технического директора. В его обязанности входило подбор оборудования, консультирование по оборудованию менеджеров организации и покупателей, а также выполнение пусконаладочных работ поставленного оборудования. Основным видом деятельности Общества являлась продажа лабораторного и промышленного оборудования иностранного и российского производства. Офис наименование организации располагался по адресу: адрес. Финансово-хозяйственной деятельностью наименование организации руководил фио В штате было примерно от 20 до 30 сотрудников. Менеджерами по продажам являлись фио, фио, фио. Главным бухгалтером наименование организации» была фио В обязанности указанных менеджеров, входило поиск поставщиков и покупателей. наименование организации не имело ни в собственности, ни в лизинге транспортные средства и складские помещения. В своей работе в наименование организации он использовал электронный почтовый ящик «[email protected]», с которого он общался с контрагентами, также консультировал их. Почтовый ящик ему предоставила организация, кто его регистрировал, он не знает. У каждого сотрудника наименование организации была своя электронная почта, с помощью которой они общались с клиентами. Как правило, у всех сотрудников название почты имело фамилию сотрудника, который ею пользовался. наименование организации поставляло оборудование в адрес различных государственных учреждений, в том числе на заводы, лаборатории, НИИ. Производителями оборудования являлись фирмы следующих стран: Словакии, Бельгии, Турции, Италии, США, Германии и другие. Он (фио) специализировался по оборудованию связанному с техническими марка автомобиля, а именно генераторах водорода, азота, кислорода, компрессорном оборудовании, контрольно-измерительных приборах. Поиском поставщиков занимался фио В каком порядке заключались договора с поставщиками и покупателями он не знает. Оборудование он видел только когда приезжал непосредственно в учреждение для проведения пусконаладочных работ. На объектах он общался с руководителями подразделений, которые должны были эксплуатировать оборудование, после того, как менеджер приносил техническое задание от заказчика, в котором было указано наименование оборудования, а также его технические свойства, он по своим наработкам, а также посредством сети интернет находил производителя необходимого оборудования, которое могло производиться, как в России, так и заграницей. Затем он передавал о нем информацию менеджеру, который непосредственно общался с ним.

В своей работе иногда он (фио) использовал электронную почту «[email protected]». О том, отправлял ли он в дата с личной почты «[email protected]» заявку в адрес наименование организации на приобретение источника питания DR-4524, не помнит. наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации ему не знакомы. Человека по фамилии фио он не знает. наименование организации возможно ему знакома. При каких обстоятельствах он получал товар в наименование организации по доверенности, выданной на его имя наименование организации, а также при каких обстоятельствах ему выдавалась указанная доверенность, он не помнит;

- показания свидетеля фио, показавшего суду, что с дата по дата он работал в наименование организации в должности менеджера по продажам, генеральным директором Общества был фио. Офис организации располагался по адресу: адрес. Также по данному адресу располагался офис наименование организации, в котором генеральным директором являлся фио Основным видом деятельности наименование организации, в котором он работал до дата являлась продажа промышленного и лабораторного оборудования российского и иностранного производства. В штате организации работало от 20 до 30 сотрудников, в том числе генеральный директор фио, менеджеры по продажам - он, фио, фио, фио, фио, фио, и другие, фамилии которых он уже не помнит. Также в штате работают технические специалисты фио, фио, фио, фио, которые выполняли пусконаладочные работы и при необходимости консультировали менеджеров по продажам, главный бухгалтер фио. Также в штате было два переводчика. В период 2012-2015 гг. наименование организации поставляло промышленное и лабораторное оборудование в различные государственные и коммерческие предприятие, в том числе заводы, НИИ, лаборатории и т.д. Клиентов он искал посредством сети Интернет, в частности он просматривал сайт «Закупки.гоф.ру», программу «Селдом», с помощью которой также можно просматривать сайты, на которых размещаются тендеры. Когда он находил подходящий для них тендер и изучал техническое задание, в котором были указаны параметры необходимого оборудования, он готовил технико-коммерческое предложение и размещал его на тендерной площадке, адресованной заказчику. Отправленное технико-коммерческое предложение заказчик просматривал, после чего принимал решение о дальнейшем сотрудничестве. В случае принятия положительного решения по заявке, заключался контракт на поставку оборудования. Перед непосредственным заключением контракта, его просматривали юристы и генеральный директор. После поступления денежных средств на расчетный счет предприятия, генеральный директор фио начинал вести переговоры с иностранными производителями с участием переводчиков, в ходе которых фио называл необходимое оборудование и договаривался о его поставке на адрес. Далее товар изготавливался и поставлялся напрямую заказчику. У каких компаний (российских или иностранных) приобреталось оборудование он не знает, так как всеми вопросами, относящимися к поставщикам занимался генеральный директор. После поставки оборудования заказчику, сотрудники наименование организации выезжали на предприятие и производили пусконаладочные работы. наименование организации давало один год гарантии на поставленное оборудование. В случае поломки, сотрудники наименование организации самостоятельно выполняли гарантийное обслуживание. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, ему не знакомы;

- показания свидетеля фио, в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 203-208), что где - то с осени дата по дата он работал в наименование организации» в должности менеджера по продажам. Генеральным директором Общества являлся фио. В его должностные обязанности, как менеджера по продажам наименование организации входило поиск клиентов (покупателей), отслеживание тендерных площадок с целью поиска клиента, консультация по продаваемому оборудованию, подготовка тендерной документации. Основным видом деятельности наименование организации являлось продажа промышленного и лабораторного оборудования, как иностранного, так и российского производства. фио, как генеральный директор в полной мере осуществлял руководство деятельностью организации, вел переговоры с поставщиками и покупателями, с которым обсуждал условия договоров, сроки их исполнения и другие вопросы. С иностранными поставщиками фио вел переговоры с участием переводчиков. Также с поставщиками общались менеджеры по продажам, в том числе он. Переговоры велись посредством электронной почты и по телефону. Он общался с поставщиками только в части технической составляющей оборудования, то есть интересовался техническими параметрами того или иного оборудования. Производителями и поставщиками оборудования являлись «ErreDue» (Италия), «Hegewald&Peshke» (Германия), «Wickert» (Германия), «Nikon» (Япония) остальных производителей он не помнит. Офис наименование организации располагался по адресу: адрес. Также по данному адресу располагался офис наименование организации, в котором генеральным директором является фио В штате организации работало примерно от 20 до 30 сотрудников, в том числе генеральный директор фио, менеджеры по продажам, он, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио и другие, фамилии которых он не помнит. Также в штате работают технические специалисты фио, фио, фио, фио, которые выполняли пусконаладочные работы и при необходимости консультировали менеджеров по продажам. Главный бухгалтер фио, также были еще бухгалтера. Также в штате было два переводчика, в обязанности переводчиков входило участие в переговорах с иностранными поставщиками, перевод технической документации по оборудованию. В период 2012-2014 гг. наименование организации поставляло промышленное и лабораторное оборудование на различные государственные и коммерческие предприятия, в том числе заводы, НИИ, лаборатории и т.д. Доставка оборудования осуществлялась на грузовых машинах. Услугами, каких транспортных компаний пользовалось наименование организации, ему не известно. Поиском транспортных компаний занимался непосредственно генеральный директор фио, который обсуждал с ним условия транспортировки оборудования. наименование организации не имело в собственности транспортных средств. Поиском грузового транспорта занимался фио Перегрузка происходила на производственной адреснаименование организации, по адресу: адрес, номер дома не помнит. Между наименование организации и наименование организации был заключен договор подряда, согласно которому сотрудники указанной организации выполняли монтаж оборудования, в тех случаях, когда оно состояло из нескольких составных частей. После того, как производился монтаж, они грузили оборудования на грузовой транспорт и отправляли его в адрес заказчика. В процессе перегрузки оборудования на другой транспорт, он (фио) смотрел затем, чтобы оно не было повреждено, а также на его комплектность. Каких-либо документов в ходе перегрузки он не подписывал. Далее после того как товар поступал к заказчику, фио отправлял сотрудников технического персонала наименование организации для выполнения пуско-наладочных работ. Каким образом товар проходил таможенное оформление, ему не известно. По какой стоимости производитель продавал оборудование, он не знает. На их официальных сайтах, информации о стоимости того или иного оборудования указано не было. Цена товара обговаривалось, когда генеральный директор непосредственно разговаривал с производителем. В каком порядке подписывались договора с поставщиками, он не знает, так как все переговоры с поставщиками вел генеральный директор. Какие товаросопроводительные документы прикладывались к поставляемому оборудованию, он не знает. наименование организации» давало один год гарантии на поставленное оборудование. В случае поломки, сотрудники наименование организации самостоятельно выполняли гарантийное обслуживание.

Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации, ему не знакомы.

В каком порядке подписывались договора с поставщиками, он не знает, так как все переговоры вел генеральный директор.

- показания свидетеля фио, показавшей суду, что наименование организации учреждено в дата и специализируется на оптовой продаже электронных компонентов. Она работает в данной фирме с дата, с дата она была назначена на должность финансового директора. В ее должностные обязанности входит: бухгалтерский учет, работа с клиентами, составление, согласование и утверждения договоров и т.п. Офис организации располагается по адресу: адрес. дата на рабочую почту поступила заявка на выставление счета по приобретению источника питания DR-4524 в количестве одной штуки с электронной почты [email protected]. После получения данной заявки сотрудником фирмы фио был выставлен счет, который был отправлен на указанный выше электронный ящик. Оплата заказанного блока была произведена дата, после чего дата в соответствии с доверенностью, выданной генеральным директором наименование организации фио на фио данный товар был отгружен на условиях самовывоза. Организация наименование организации ей не знакома;

- показания свидетеля фио, данные ею в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, пояснившей, что она является матерью фио, паспортные данные, который умер дата. фио никогда не был генеральным директором наименование организации, к данной организации он никакого отношения не имел. Последнее время он работал водителем в какой-то организации (т. 13 л.д. 231-234);

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 14 л.д. 9-13, т. 50 л.д. 148-151), что в период с дата по дата он работал в наименование организации» в должности ведущего менеджера по продажам. Генеральным директором организации являлся фио, который фактически руководил деятельностью организации, в том числе вел переговоры с контрагентами, обсуждал условия договоров, заключал договора, принимал и увольнял сотрудников, контролировал финансово -хозяйственную деятельность организации. Основным видом деятельности Общества являлось продажа промышленного и лабораторного оборудования иностранного и российского производства. В его должностные обязанности, как ведущего менеджера по продажам входило поиск покупателей, участие в специализированных выставках, сопровождение договора в части его исполнения, консультация покупателей по оборудованию. Офис организации располагался по адресу: адрес. В штат наименование организации» входило от 30 до 40 сотрудников, в том числе: менеджеры по продажам, генеральный директор, начальники отделов, главный бухгалтер, бухгалтер, инженеры, которые выполняли пусконаладочные работы, юристы, переводчики. Главным бухгалтером была фио Производителями и поставщиками оборудования в адрес наименование организации являлись следующие организации: «ErreDue» (Италия), «Hegewald&Peshke» (Германия), «Wickert» (Германия), «Nikon» (Япония), остальных производителей, в том числе российских, он не помнит. В период 2011-2014 гг. наименование организации поставляло промышленное и лабораторное оборудование на различные государственные и коммерческие предприятие, в том числе заводы, НИИ, лаборатории и т.д. Он непосредственно общался по поставке газового оборудования со следующими предприятиями: «Завод Тугоплавких металлов» расположен в адрес, НИИ «Седакова», расположенный в Нижнем Новгороде, «Кольская атомная станция», расположенная в адрес. На все перечисленные предприятия наименование организации» поставляло оборудование. Цену на оборудование, которое наименование организации поставляло покупателям, устанавливал фио фио какой стоимости наименование организации приобретало его у поставщиков, он не знает. После того, как наименование организации» заключало договор с покупателем, фио делал заказ поставщикам. Оплата за товар покупателем осуществлялась по-разному, иногда покупатель делал предоплату. На каких условиях наименование организации рассчитывалось с поставщиками, он не знает. Поставка оборудования от поставщика в наименование организации с момента заказа могла осуществляться от двух до шести месяцев. Насколько ему известно, наименование организации внешнеэкономическую деятельность не вело. Каким образом товар проходил таможенное оформление, ему неизвестно. По какой стоимости производитель продавал оборудование, он не знает. На их официальных сайтах, о стоимости того или иного оборудования указано не было. В каком порядке подписывались договора с поставщиками, он не знает, так как все переговоры вел генеральный директор.

наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации ему не знакомы. Человека с фамилией фио вспомнить не может. наименование организации ему знакома, насколько он помнит, указанная организация производит и продает манометры.

Каким образом на платежном поручении №1616 от дата на оплату Манометра ЭКМ 160Вм-0,6Па-1,5-Исп.6 наименование организации, в котором он (фио) указан, как контактное лицо, пояснить не может.

Также он использует номер мобильного телефона телефон, который был указан в заявке на приобретение товара в графе «Покупатель» от имени наименование организации.

- показания свидетеля фио, данные им в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, пояснившего, что в настоящее время он работает в наименование организации в должности директора электронно-оптического комплекса. В указанной организации работает с дата. Генеральным директором наименование организации» является фио. Основным видом деятельности организации является производство материала «германий», а также химических и оптических изделий из материала «германия». Офис организации расположен по адресу: адрес. Также имеются производственные подразделения, которые расположены адрес и адрес. В настоящее время в штате примерно 100 сотрудников.

В своем производстве наименование организации используют материал «германий», который предприятие изготавливает на своем производстве. Производство материала «германий» является сложным технологическим процессом, который осуществляется поэтапно с применением различного технологического оборудования. На одном из этапов производства изделий из материала «германий» применяются шлифовальные станки наименование организации, которые наименование организации самостоятельно, без посредников приобрело у производителя наименование организации в США. Импортером данного оборудования являлось наименование организации». Указанное оборудование было ввезено на адрес через Балтийскую таможню по грузовой таможенной декларации №10216110/110712/0036373. На указанных станках осуществляется обработка (двусторонняя шлифовка) изделий из материала «германий».

В настоящее время шлифовальные станки наименование организации установлены в производственном подразделении в адрес. Каким-либо организациям шлифовальные станки наименование организации наименование организации не продавало и не поставляло.

Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации ему не знакомы, каких-либо договоров наименование организации с ними не заключало (т. 14 л.д. 17-19);

- показания свидетеля фио, показавшего суду, что в период с января 2013 по дата он работал в наименование организации в должности руководителя департамента ключевого заказчика. В его должностные обязанности входило подбор и расчет технологического оборудования согласно техническому заданию. Основным видом деятельности наименование организации является поставка компрессорного оборудования высокого давления марки «Sauer», которое производится в Германии. Головной офис организации располагается по адресу: адрес. Также имелся дополнительный офис, который располагался в адрес, на адрес, номер дома не помнит. наименование организации имеет эксклюзивные права на реализацию оборудования марки «Sauer». Их организация напрямую приобретала оборудование у производителя в Германии. Поставляемое оборудования на адрес проходило таможенное оформление с соблюдением таможенного законодательства РФ. Таможенным оформлением занимались сотрудники наименование организации.

В основном заявки на поставку оборудования поступали на электронную почту наименование организации, к которым прикладывались технические задания. Насколько ему известно, договора поставки с заказчиками согласовывались по электронной почте, после чего подписывались сторонами и направлялись друг другу по почте, с предварительной отправкой сканов по электронной почте. Организации наименование организации и наименование организации он не помнит;

- показания свидетеля фио, данные ею в ходе предварительного следствия и оглашённые в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, пояснившей, что организация наименование организации ей знакома. Генеральным директором и учредителем данной организации она не является и не являлась. Какую деятельность с момента создания ведет наименование организации она не знает. Сколько сотрудников входит в штат, по какому адресу находится офис, ей неизвестно. Она никогда не получала зарплату в наименование организации. С контрагентами от имени наименование организации и других организаций, никаких договоров не заключала и не подписывала. Кто фактически управлял расчетными счетами наименование организации, ей неизвестно. С какими контрагентами имела отношения данная организация, она не знает. Документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности наименование организации ИНН 7705952700, в том числе: договора, товарные накладные, счета-фактуры, бухгалтерскую и налоговую отчетность, она никогда не подписывала. Организация наименование организации ей незнакома, кто является ее учредителем и генеральным директором, не знает. С фио не знакома и никогда его не видела. Какой деятельностью занимается наименование организации, и по какому адресу находится офис организации, сколько сотрудников входит в штат, ей не известно. На должность генерального директора наименование организации фио она не назначала (т. 14 л.д. 54-55);

- показания свидетеля фио в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 14 л.д. 88-90), что он с дата занимал должность оперуполномоченного 2 отделения 4 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес, в дата уволился со службы. В его должностные обязанности входило: предупреждение, выявление и пресечение экономических преступлений. дата в соответствии с распоряжением № 100 от дата, утвержденным начальником УВД по адрес ГУ МВД России по адрес генерал-майором полиции фио, им, совместно с оперуполномоченными 4 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес фио, фио, фио, фио в офисе наименование организации ИНН 7715834060, расположенном по адресу: адрес было проведено гласное оперативно-розыскное мероприятие: «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». В качестве представителей общественности при проведении вышеуказанного оперативно-розыскного мероприятия были приглашены фио и неустановленный молодой человек. ОРМ проводилось дата в период времени с время до время. В ходе проведения обследования помещений, занимаемых наименование организации ИНН 7715834060 в бухгалтерии были обнаружены различные бухгалтерские документы, отражающие взаимоотношения наименование организации с наименование организации» (ИНН:7704828354), наименование организации (ИНН:7725748702), наименование организации (ИНН: 7729729549), наименование организации» (ИНН:7705952700), наименование организации (ИНН:7743833076), а также были обнаружены и изъяты несколько флеш-карт. В момент составления акта-обследования, где - то в время минут представитель общественности, молодой человек, на вид 25-30 лет, славянской внешности попросился выйти покурить. Выйдя на улицу, молодой человек ушел в неизвестном направлении и не вернулся. Данные представителя общественности планировалось вписать после составления протокола, в связи, с чем его паспортные данные не установлены. После того, как было обнаружено, что второй представитель общественности скрылся в неизвестном направлении во время проведения оперативного - розыскного мероприятия, было принято решение о поиске данного лица. Однако поиски не дали положительных результатов. В связи, с самовольным покиданием места проведения оперативно – розыскного мероприятия представителем общественности было принято решение о привлечении другого представителя общественности - фио и продолжение оперативно – розыскного мероприятия. У первого представителя общественности фио было получено объяснение, в котором она подтвердила внезапный уход неустановленного второго представителя общественности. По окончанию оперативно – розыскного мероприятия сотрудниками 4 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес были составлены акт обследования и протокол изъятия, в которых были описаны документы, подлежащие изъятию.

- показания свидетеля фио, в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 14 л.д. 91-93), что в органах внутренних дел работает с дата, с дата занимает должность оперуполномоченного 2 отделения 4 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес. В его должностные обязанности входит: предупреждение, выявление и пресечение экономических преступлений. дата в соответствии с распоряжением № 100 от дата, утвержденного начальником УВД по адрес ГУ МВД России по адрес генерал-майором полиции фио, им, совместно с оперуполномоченными 4 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес фио, фио, фио., фио в офисе наименование организации ИНН 7715834060 расположенном по адресу: адрес было проведено гласное оперативно-розыскное мероприятие: «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». В качестве представителей общественности при проведении вышеуказанного оперативно-розыскного мероприятия были приглашены фио и неустановленный молодой человек. Оперативно-розыскное мероприятие проводилось дата в период времени с время до время. В ходе проведения обследования помещений, занимаемых наименование организации в бухгалтерии были обнаружены различные бухгалтерские документы, отражающие взаимоотношения наименование организации ИНН 7715834060 с наименование организации» (ИНН:7704828354), наименование организации (ИНН:7725748702), наименование организации (ИНН: 7729729549), наименование организации (ИНН:7705952700), наименование организации (ИНН:7743833076), а также были обнаружены и изъяты несколько флеш-карт (точное количество в настоящее время не помню). В момент составления акта-обследования, около время минут, представитель общественности, молодой человек, на вид 25-30 лет, славянской внешности, попросился выйти покурить. Выйдя на улицу, молодой человек ушел в неизвестном направлении и не вернулся. Данные представителя общественности планировалось вписать после составления протокола, в связи с чем его паспортные данные не установлены. После того, как было обнаружено, что второй представитель общественности скрылся в неизвестном направлении во время проведения оперативного - розыскного мероприятия, было принято о поиске данного лица. Однако поиски не дали положительных результатов. В связи с самовольным покиданием места проведения оперативно – розыскного мероприятия представителем общественности было принято решение о привлечении другого представителя общественности - фио и продолжение оперативно – розыскного мероприятия. У первого представителя общественности фио было получено объяснение, в котором она подтвердила внезапный уход неустановленного второго представителя общественности. По окончанию оперативно – розыскного мероприятия сотрудниками 4 ОРЧ ОЭБ и ПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес были составлены акт обследования и протокол изъятия, в которых были описаны документы, подлежащие изъятию.

- заключение экономической судебной экспертизы № 284/17э от дата, из которого следует, что в результате включения в состав налоговых вычетов сумм НДС, предъявленных наименование организации, наименование организации, наименование организации за период с дата по дата уменьшен к уплате в бюджет НДС наименование организации на сумму сумма, в том числе по налоговым периодам: адрес дата сумма; адрес дата сумма; адрес дата сумма; адрес дата сумма; адрес дата сумма.

В результате включения в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации затрат по взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации уменьшена к доплате сумма налога на прибыль организаций наименование организации за 2012-2013 гг., в размере не менее сумма, в том числе: за дата не менее сумма; за дата не менее сумма (т. 51 л.д. 4-42);

- протокол обыска от дата, согласно которому проведен обыск в жилище фио, расположенном по адресу: адрес, в ходе которого обнаружена и изъята флеш-карта «Transced» №А77288, содержащая уставные документы, реквизиты фиктивных организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также электронный скан печати организации наименование организации (т. 14 л.д. 177-182);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому осмотрена флеш-карта «Transced» №А77288, изъятая в ходе обыска дата в жилище фио, на которой содержаться уставные документы, реквизиты фиктивных организаций наименование организации, наименование организации», наименование организации, а также электронный скан печати организации наименование организации (т. 14 л.д. 186-188);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому осмотрены грузовые таможенные декларации, истребованные в ИФНС России №19 по адрес, согласно которым на адрес ввозилось оборудование и в последующем реализовывалось в наименование организации» через фиктивные организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (т. 32 л.д. 3-11);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому осмотрены документы, истребованные в ИФНС России №19 по адрес, в том числе: фиктивные договора поставок, заключенные между наименование организации и наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации и прилагаемые к ним документы (счета-фактуры, товарные накладные, спецификации); книги покупок, книги продажа наименование организации за период 2011-2013 гг. (т. 43 л.д. 139-146);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому осмотрены налоговые декларации наименование организации, содержащие недостоверные сведения о суммах налога, подлежащего уплате в бюджет, полученные в ИФНС России №19 по адрес, а именно: налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 3-4 кварталы дата, 1-3 кварталы дата и декларации по налогу на прибыль за 2012-213 года, содержащие недостоверные сведений о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет (т. 15 л.д. 121-125);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому произведен осмотр официального интеренет-сайта наименование организации http://www.eavangard.ru, в ходе которого установлено, что Общество расположено по адресу: адрес, использует номер телефона телефон (т. 15 л.д. 126-127);

- акт обследования от дата, проведенного в помещении офиса наименование организации, расположенного по адресу: адрес, адрес, в ходе которого были обнаружены и изъяты оригиналы фиктивных договоров поставок, заключенные между наименование организации и «Элентрейд», наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также прилагаемые к ним документы (спецификации, акты о выполнении пуско-наладочных работ, акты приема-передачи оборудования); флеш-карты с платежными поручениями наименование организации, наименование организации; памятки с порядком и условиями платежей на расчетные счета наименование организации, наименование организации; оттиски печати на чистом листе наименование организации; уставные и учредительные документы наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, информация с которых была записана в ходе проведения исследования №1192 от 28.10.2014 на два компакт-диска №№ 9253 443 RFF 000017823, 9253 443 RFF 0000 17810 (т. 1 л.д. 69-73);

- протокол изъятия от дата, согласно которому произведено изъятие предметов и документов, обнаруженных в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий и сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: адрес, в помещении офиса наименование организации, а именно: оригиналы фиктивных договоров поставок, заключенных между наименование организации и «Элентрейд», наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также прилагаемые к ним документы (спецификации, акты о выполнении пуско-наладочных работ, акты приема-передачи оборудования), а также флеш-карты, на которых содержались платежные поручения наименование организации, наименование организации, памятки с порядком и условиями осуществления платежей на расчетные счета наименование организации», наименование организации оттиски печатей на чистых листах организации наименование организации; уставные и учредительные документы наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации» (т. 1 л.д. 77-81);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому произведен осмотр флеш-карт, а также документов, изъятых в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, сооружений, участков местности, транспортных средств» в помещении офиса наименование организации, расположенного по адресу: адрес, адрес, в том числе оригиналы фиктивных договоров поставки, заключенных между наименование организации и наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также прилагаемые к ним товарные накладные, счета-фактуры, спецификации (т. 1 л.д. 212-229);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому произведен осмотр компакт-дисков DVD-R 9253 443RFF000017823, DVD-R9253 443 RFF000017810 c информацией записанной в ходе проведения исследования №1192 от дата с флеш-карт, изъятых в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, сооружений, участков местности, транспортных средств» в помещении офиса наименование организации, расположенного по адресу: адрес, а именно: реквизиты наименование организации с инструкцией порядка перечисления денежных средств; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; сканы печати наименование организации на чистом листе; реквизиты наименование организации с инструкцией порядка перечисления денежных средств (т. 2 л.д. 59-69);

- протокол выемки от дата, согласно которому произведена выемка в Центральной оперативной таможне ЦТУ ФТС России, расположенной по адресу: адрес. стр.1 ранее изъятых системных компьютерных блоков в помещении наименование организации (т. 15 л.д. 117-120);

- протокол осмотра от дата, согласно которому произведен осмотр системного блока №2878091, изъятого дата в помещении Центральной оперативной таможне ЦТУ ФТС России, расположенной по адресу: адрес. стр.1, в ходе которого обнаружены электронные файлы, имеющие значение для уголовного дела (т. 15 л.д. 16-17);

- протокол осмотра от дата, согласно которому произведен осмотр компакт-диска MIREX DVD-R 5116 515 RE D 3479 с информацией, записанной с жесткого диска 287091 системного блока, изъятого дата в ходе выемки в Центральной оперативной таможне ЦТУ ФТС России, расположенной по адресу: адрес. стр.1.

В ходе осмотра коммерческого предложения установлено, что наименование организации» является официальным представителем итальянской наименование организации (т. 15 л.д. 33-34);

- протокол выемки от дата, согласно которому произведена выемка на Интернет-ресурсе «yandex.ru» почтовых писем, содержащихся в почтовом ящике «[email protected]», который использовали сотрудники наименование организации (т. 51 л.д. 171-174);

- протокол осмотра предметов и документов от дата, согласно которому произведен осмотр электронных почтовых писем, содержащих в почтовом ящике «[email protected]», который использовали сотрудники наименование организации.

В ходе осмотра электронных сообщений установлено, что сотрудники наименование организации вели переписку с контрагентами, при этом приобретая товар у поставщиков, указывали реквизиты компании наименование организации в качестве плательщика за товар. Также установлено, что на указанный почтовый ящик поступали письма, адресованные генеральному директору наименование организации фио (т. 51 л.д. 175-210);

- вещественные доказательства:

флеш-карта «Transced» № А77277 1608, на которой содержатся уставные документы, реквизиты фиктивных организаций наименование организации, наименование организации», наименование организации, изъятая в ходе обыска дата в жилище фио,

грузовые таможенные декларации, полученные в ходе выездной налоговой проверки, согласно которым ввозилось оборудование на адрес и в последующем реализовывалось в наименование организации через фиктивные организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации,

договора поставки, заключенные между наименование организации и наименование организации», наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и прилагаемые к ним документы (счета-фактуры, товарные накладные, спецификации); книги покупок, книги продаж наименование организации за период 2011-2013 гг., истребованные дата в ИНФС России №19 по адрес,

налоговые декларации наименование организации по налогу на добавленную стоимость за 3-4 кварталы дата, 1-3 кварталы дата и декларации по налогу на прибыль за 2012-213 года, содержащие недостоверные сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет,

- оригиналы договоров поставок, заключенных между наименование организации и «Элентрейд», наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также прилагаемые к ним документы (спецификации, акты о выполнении пуско-наладочных работ, акты приема-передачи оборудования); два компакт-диска №№ 9253 443 RFF 000017823, 9253 443 RFF 0000 17810 с информацией, скопированной с флеш-карт, обнаруженных в ходе проведения дата оперативно-розыскных мероприятий «обследование помещений, сооружений, участков местности, транспортных средств» в помещении офиса наименование организации, расположенного по адресу: адрес, а именно: платежные поручения наименование организации, наименование организации, памятки с порядком и условиями платежей на расчетные счета наименование организации, наименование организации, оттиски печатей на чистых листах организации наименование организации; уставные и учредительные документы наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (т. 46 л.д. 173-176);

- справка об исследовании №1130 от дата, из которой следует, что подписи от имени фио, расположенные в представленных на исследование документах (договор поставки №Пр/ЭА-15 от дата заключенного между наименование организации и наименование организации, спецификации, акт о проведении пуско-наладочных работ, акт ввода в эксплуатацию оборудования по договору поставки, техническое задание к договору поставки), вероятно выполнены не фио (т. 2 л.д. 237-240);

- справка об исследовании №1131 от дата, из которой следует, что подписи от имени фио, расположенные в представленных на исследование документах (договор поставки № ЭА/2013 от дата товарные накладные, счета-фактуры, спецификации, дополнительное соглашение к договору поставки), вероятно выполнены не фио (т. 2 л.д. 244-245);

- справка об исследовании №1132 от дата, из которой следует, что подписи от имени фио расположенные в представленных на исследование документах (договор поставки № ЭЛ-2012/2 от дата товарные накладные, счета-фактуры, спецификации, акт приема-передачи оборудования) выполнены не фио (т. 2 л.д. 254-257);

- справка об исследовании №1192 от дата, согласно которой проведено исследование флеш-карт, жестких дисков, изъятых дата в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий и сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: адрес на которых были обнаружены реквизиты наименование организации с инструкцией порядка перечисления денежных средств; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; регистрационные и учредительные документы наименование организации; копия паспорта генерального директора наименование организации фио; сканы печати наименование организации на чистом листе; реквизиты наименование организации с инструкцией порядка перечисления денежных средств. В ходе проведения исследования, информация скопирована на диски DVD-R 9253 443RFF000017823, DVD-R9253 443 RFF000017810 (т. 2 л.д. 223-228);

- ответ на запрос наименование организации №419 от дата, согласно которому наименование организации поставляло продукцию для нужд наименование организации согласно поступившей по электронной почте заявке (т. 4 л.д. 82);

- распечатка страницы с электронной почты «iztech.ru», из которой следует, что дата с электронного адреса «[email protected]» поступила заявка на предоставление счета на многоканальный измеритель температуры фио 8.10М1 по реквизитам: покупатель наименование организации ИНН/КПП: 7729729549/7729010001. Грузополучатель наименование организации. Заявка направлена ведущим специалистом наименование организации фио, телефон +7 965 284-58-59 (т. 4 л.д. 83);

- распечатка страницы с электронной почты «[email protected]», из которой следует, что дата с электронного адреса «[email protected]» направлено письмо на выставление счета на многоканальный измеритель температуры фио 8.10М1. Также в графе покупатель указано наименование организации. Письмо направлено ведущим специалистом наименование организации фио, телефон +7 965 284-58-59 (т. 4 л.д. 85);

- счет на оплату №655 от дата, согласно которому наименование организации должно перечислить на расчетный счет наименование организации за многоканальный измеритель температуры фио 8.10М денежные средства в размере сумма (т. 4 л.д.86);

- платежное поручение №201 от дата, согласно которому наименование организации перечислило в адрес наименование организации денежные средства в размере сумма за многоканальный измеритель температуры фио 8.10М (т. 4 л.д. 87).

- ответ на запрос наименование организации №1-11.08.2013 от дата, из которого следует, что дата на электронную почту Общества поступил запрос на покупку системы охлаждения для лазерных станков CW5000 от фио, адрес электронной почты «[email protected]». Также были указаны реквизиты организации наименование организации, адрес, ИНН/КПП 7729729549/772901001, наименование организации, расчетный счет 40702810300010003794, БИК 044579238, корр. счет 301081050000000238. Оплата была осуществлена с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации дата, адрес доставки адрес (т. 4 л.д. 113);

- счет-фактура №146 от дата, согласно которой наименование организации должно перечислить в адрес наименование организации денежные средства в размере 28 900 за систему охлаждения лазерных станков CW5000 (т. 4 л.д. 116);

- платежное поручение №6 от дата, согласно которому наименование организации перечислило на расчетный счет наименование организации денежные средства в размере сумма за систему охлаждения (т. 4 л.д. 115);

- ответ на запрос наименование организации №493 от дата, согласно которому представлена информация (заверенные копии документов) по взаимоотношениям с наименование организации ИНН 7725748702.Электронный адрес, с которой поступила заявка «[email protected]» (т. 4 л.д. 147);

- товарная накладная №744 от дата, согласно которой наименование организации получило источник питания DR-4524 (т. 4 л.д. 149);

- счет-фактура №744 от дата, согласно которой наименование организации должно перечислить в адрес наименование организации денежные средства в размере сумма за источник питания DR-4524 (т. 4 л.д. 151);

- счет на оплату №1129 от дата, по которому наименование организации перечислило на расчетный счет наименование организации денежные средства в размере сумма за источник питания DR-4524 (т. 4 л.д. 148).

- ответ на запрос наименование организации, согласно которому представлены документы по реализации автомобиля марка автомобиля клиенту фио (т. 4 л.д. 170-171);

- письмо от наименование организации ИНН 7729729549 в адрес наименование организации наименование организации, согласно которому наименование организации просит считать оплату в размере сумма по платежному поручению №2 от дата в счет оплаты по договору №ДгПрАвт-10/003204 от дата от дата за автомобиль марка автомобиля за фио. Письмо подписано генеральным директором наименование организации фио (т. 4 л.д. 182);

- договор купли-продажи автомобиля №ДгПрАвт-10/003204 от дата, согласно которому между наименование организации филиал «Автоспеццентр на Ленинградском» и гражданином фио заключен договор купли-продажи автомобиля марки марка автомобиля стоимостью сумма (т. 4 л.д. 184-190);

- счет-фактура от дата, согласно которой фио должен перечислить в адрес наименование организации филиал «Автоспеццентр на Ленинградском» денежные средства в размере сумма за автомобиль марки марка автомобиля (т. 4 л.д. 172);

- товарная накладная №АСЦЛф-РлАвт/000248 от дата, согласно которой фио получен автомобиль марки марка автомобиля (т. 4 л.д. 174);

- акт №ДгПрАвт-10/003204 от дата приема-передачи товара, согласно которому фио принял автомобиль марки марка автомобиля (т. 4 л.д. 175);

- платежное поручение №2 от дата, согласно которому с расчетного счета наименование организации перечислены денежные средства на расчетный счет наименование организации филиал «Автоспеццентр на Ленинградском» в размере сумма за автомобиль марки марка автомобиля (т. 4 л.д. 183);

- ответ на запрос наименование организации от дата, согласно которому представлена информация по взаимоотношениям с организацией наименование организации, а именно: покупателем был размещен одноразовый заказ на поставку компрессора безмаслянного Т00414 FIAC AIRBAG HP 1.5; доставка товара осуществлялась по адресу: адрес; контактное лицо со стороны покупателя фио, телефон телефон; заказ осуществлял водитель фио (т. 4 л.д. 198);

- счет-фактура №13-0686 от дата, согласно которой наименование организации должно перечислить в адрес наименование организации денежные средства в размере сумма за компрессор безмаслянный Т00414 FIAC AIRBAG HP 1.5 (т. 4 л.д. 200);

- платежное поручение №342 от дата, согласно которому с расчетного счета наименование организации перечислены денежные средства на расчетный счет наименование организации в размере сумма за компрессор безмаслянный Т00414 FIAC AIRBAG HP 1.5 (т. 4 л.д. 202);

- договор №23/1 от дата, согласно которому между наименование организации» и наименование организации заключен договор на поставку оборудования на сумму сумма (т. 4 л.д. 209-215);

- доверенность №29 от дата к договору №23/1 от дата выданная наименование организации на фио на получение товара от наименование организации (т. 4 л.д. 216-217);

- товарная накладная №89 от дата, согласно которой фио получил по доверенности выданной наименование организации оборудование по договору №23/1 от дата (т. 4 л.д. 218-219);

- ответ на запрос наименование организации от дата, из которого следует, что наименование организации никогда не приобретало шлифовальный станок PR-1-85Т американской наименование организации и никому не продавало станков этой фирмы.

наименование организации приобрело два станка наименование организации, которые были ввезены по ГТД №10216110/110712/0036373, в том числе шлифовальный станок Servo RS 1900.

Приобретенные станки у производителя были установлены на производстве наименование организации, которые функционируют по настоящее время (т. 23 л.д. 134);

- ответ на запрос наименование организации от дата, из которого следует, что по грузовой таможенной декларации №10130122/060613/0003521 из Германии было ввезено агрохимическое оборудование, которое не реализовывалось в адрес наименование организации (т. 23 л.д. 208-251, т. 24 л.д. 1-148);

- ответ на запрос наименование организации №127 от дата, из которого следует, что оборудование, ввезенное по ГТД №10130070/280513/0009857, ГТД №10130070/100613/0010751 на адрес было реализовано в адрес наименование организации ИНН: 7725748702, наименование организации ИНН: 7805588959, наименование организации ИНН: 6659065360, наименование организации ИНН: 5244010926 (т. 23 л.д. 136);

- договор поставки №ВКНН 2903/2013 от дата, из которого следует, что между ОО «ВИК-ТЕХНО» и наименование организации заключен договор на поставку оборудования. В реквизитах наименование организации указан юридический адрес: адрес, телефон: телефон (т. 23 л.д. 140-143);

- ответ на запрос наименование организации №ЭК/215-17 от дата, согласно которому представлена информация (заверенные копии документов) по взаимоотношениям с наименование организации ИНН 7729729549, от имени которого товар – кран шаровый получил фио (т. 51 л.д. 76);

- товарная накладная №7075 от дата, согласно которой фио от имени наименование организации получил кран шаровый КШМ-15/6,3 ПШ М20х1,5/G1/2 стоимостью сумма (т. 51 л.д. 78);

- доверенность №15 от дата, выданная наименование организации на фио на получение товара в наименование организации (т. 51 л.д. 79);

- ответ на запрос из наименование организации, из которого следует, что от наименование организации контактным лицом являлся фио, тел: 8(495)482-06-90, моб: телефон (т. 51 л.д. 87);

- платежное поручение №1616 от дата, из которого следует, что покупателем товара – манометр ЭКМ160 Вм-0,6 МПа-1,5Исп-6 являлся фио, который действовал от наименование организации (т. 51 л.д. 92);

- ответ на запрос из наименование организации, согласно которому представлены документы по взаимоотношениям между наименование организации и наименование организации, а именно: счет на оплату №108 от дата, договор поставки №23/1 от дата, спецификация, счет-фактура №133 от дата, товарная накладная №89 от дата, доверенность, выданная на имя фио (т. 51 л.д. 94-106);

- ответ на запрос наименование организации от 05.12.2-17, из которого следует, что запрос на коммерческое предложение на продукцию поступил дата от сервис-инженера наименование организации фио, тел: +7(926)361-77-47, адрес электронной почты «[email protected]», «[email protected]». В ходе переговоров между фио и сотрудником наименование организации фио, на компанию наименование организации по просьбе фио был выставлен счет на оплату (т. 51 л.д. 139);

- распечатка с электронного почтового ящика «[email protected]», представленная наименование организации, из которой следует, что фио будучи сотрудником наименование организации ведет переговоры на поставку товара в наименование организации, по адресу: адрес, при этом просит оформить заказ на реквизиты наименование организации (т. 51 л.д. 145-153);

- компакт-диск №ZD9887-DVR-T47D, представленный ИФНС России №19 по адрес, на котором содержатся грузовые таможенные декларации, отражающие сведения об импортере, наименовании и стоимости товара, в последующем реализованное в наименование организации (т. 51 л.д. 161);

- ответ на запрос из ИФНС России №15 по адрес от дата, из которого следует, что сотрудниками наименование организации являлись фио, фио, фио, фио и другие (т. 22 л.д. 242-246);

- ответ на запрос из МИФНС России №46 по адрес от дата, согласно которому генеральный директор наименование организации фио является руководителем в 6 организациях; генеральный директор наименование организации фио является руководителем 31 организации; генеральный директора наименование организации фио является руководителем 17 организаций; генеральный директор наименование организации фио является руководителем 2 организаций; генеральный директор наименование организации фио является руководителем 1 организации (т. 22 л.д. 252-261);

- ответ на запрос из МИФНС России по ЦОД от дата, согласно которому в дата численность сотрудников в наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации составляла 1 человек (т. 22 л.д. 264-266);

- ответ на запрос из ИФНС России №29 по адрес от дата, согласно которому предоставлено регистрационное дело наименование организации» ИНН: 7729729549, содержащее уставные и учредительные документы, из которых следует, что учредителем и генеральным директором Общества является фио (т. 29 л.д. 3-180);

- ответ на запрос из ИФНС России №25 по адрес от дата, согласно которому предоставлено регистрационное дело наименование организации ИНН: 7725748702 содержащее уставные и учредительные документы, из которых следует, что генеральным директором Общества является фио (т. 29 л.д. 183-303);

- ответ на запрос из ИФНС России №4 по адрес от дата, согласно которому предоставлено регистрационное дело наименование организации ИНН: 7743833076, содержащее уставные и учредительные документы, из которых следует, что генеральным директором Общества является фио (т. 30 л.д. 163-243);

- ответ на запрос из ИФНС России №4 по адрес от дата, согласно которому предоставлено регистрационное дело наименование организации ИНН: 7704828354, содержащее уставные и учредительные документы, из которых следует, что генеральным директором Общества является фио (т. 31 л.д. 3-36);

- ответ на запрос из ИФНС России №19 по адрес от дата, согласно которому предоставлено регистрационное дело наименование организации ИНН: 7715834060, содержащее уставные и учредительные документы, из которых следует, что генеральным директором Общества является фио (т. 31 л.д. 39-82, 83-172);

- выписка о движении денежных средств наименование организации по расчетному счету №40702810200010002581, содержащаяся на компакт-диске №N03TH23Z8203362C2, истребованная дата в Агентстве по страхованию вкладов, из которой следует, что в период с дата по дата с расчетного счета наименование организации №40702810900000001930 осуществлялось перечисление денежных средств на расчетный счет №40702810200010002581 за технологическое оборудование (т. 27 л.д. 235-236);

- выписка о движении денежных средств наименование организации по расчетному счету №40702810900000001930, истребованная дата в Агентстве по страхованию вкладов, из которой следует, что дата с указанного расчетного счета осуществлялось перечисление денежных средств на расчетный счет наименование организации №40702810200010002581 за технологическое оборудование (т. 24 л.д. 154-172);

- выписка о движении денежных средств наименование организации по расчетному счету №40702810000000003109, истребованная дата в Агентстве по страхованию вкладов, из которой следует, что в период с дата по дата с расчетного счета наименование организации №40702810200020240780 осуществлялось перечисление денежных средств на расчетный счет №40702810000000003109 за ионообменную смолу (т. 24 л.д. 179-194);

- выписка о движение денежных средств наименование организации по расчетному счету №40702810000010003489, содержащаяся на компакт-диске №N02T110Z8023884B1, истребованная дата в Агентстве по страхованию вкладов, из которой следует, что дата по дата с расчетного счета наименование организации №40702810200020240780 осуществлялось перечисление денежных средств на расчетный счет №40702810000010003489 за технологическое оборудование (т. 24 л.д. 204-205);

- выписка о движении денежных средств наименование организации по расчетному счету №40702810300010003794, содержащаяся на компакт-диске №N02T110Z802388542, истребованная в дата в Агентстве по страхованию вкладов, из которой следует, что в период с дата по дата с расчетного счета наименование организации №40702810200020240780 осуществлялось перечисление денежных средств на расчетный счет №40702810300010003794за технологическое оборудование (т. 24 л.д. 208-209);

- выписка из ЕГРЮЛ от дата, согласно которой генеральным директором наименование организации являлся фио (т. 22 л.д. 166-168);

- выписка из ЕГРЮЛ от дата, согласно которой генеральным директором наименование организации являлась фио (т. 22 л.д. 169-171);

- выписка из ЕГРЮЛ от дата, согласно которой генеральным директором наименование организации являлся фио (т. 22 л.д. 172-175);

- выписка из ЕГРЮЛ от дата, согласно которой генеральным директором наименование организации являлся фио (т. 22 л.д. 176-178);

- выписка из ЕГРЮЛ, согласно которой генеральным директором наименование организации является фио (т. 22 л.д. 186-199);

- приказ №2 от дата, согласно которому фио вступил в должность генерального директора наименование организации (т. 31 л.д. 153).

В качестве свидетеля со стороны защиты был допрошен в судебном заседании фио, давший показания в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, в связи с наличием существенных противоречий (т. 13 л.д. 83-88), что в период с дата до дата он работал в должности генерального директора наименование организации. С июля 2012 по дата он состоял в должности заместителя генерального директора наименование организации, при этом выполнял обязанности менеджера по продажам. В его должностные обязанности, как генерального директора входило следующее: общее руководство деятельностью организации; ведение переговоров с контрагентами и заключением с ними договоров; прием и увольнение сотрудников на работу; поиски поставщиков и покупателей; осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью; утверждение бухгалтерской и налоговой отчетности. Также он по совместительству занимал должность главного бухгалтера. На должность генерального директора наименование организации его назначила единственный учредитель фио Основным видом деятельности наименование организации является поставка промышленного и лабораторного оборудования, а также комплектующих деталей к нему. Офис организации располагался по адресу: адрес. В штат наименование организации в период 2011-2013 гг. входило около пяти сотрудников, в том числе генеральный директор, начальник отдела лабораторного оборудования - фио, переводчик - фио, заместитель генерального директора - фио, менеджер по подбору оборудования, анкетные данные которого он не помнит. наименование организации в своей деятельности использовало расчетный счет, в каком кредитном учреждении он был открыт, он не помнит. наименование организации каких-либо складских помещений не использовало, в связи с тем, что товар напрямую направлялся в адрес покупателя. В обязанности заместителя генерального директора входило поиск покупателей. Поиском поставщиков ни он, ни менеджер не занимались. Когда он был генеральным директором, поставщики самостоятельно выходили на него и предлагали свой продукт. Иногда, когда в этом была необходимость, он самостоятельно заходил посредством Интернет-сети на торгово-финансовый портал «Fis.ru», подбирал организацию, в адрес которой направлялась заявка на поставку оборудования. В период, когда он был заместителем генерального директора, ему неизвестно, каким образом происходили поиски поставщиков. Оборудование, которым торговало наименование организации было как российского, так и иностранного производства. Какие предприятия были производителями оборудования, он не помнит. наименование организации не вело внешнеэкономическую деятельность, валютных счетов в кредитных учреждениях открыто не было. В период 2011-2012 гг. одним их поставщиков была организация наименование организации, которое поставляло лабораторное оборудование. Какие еще организации были поставщиками для наименование организации он не помнит. Кто являлся генеральным директором наименование организации он не помнит. Насколько он помнит наименование организации самостоятельно вышло на них, направив в их адрес информационное письмо о возможности поставки лабораторного оборудования. С генеральным директором наименование организации или с сотрудником данной организации он общался по телефону, но лично никогда не встречался. Договор поставки, заключенный с указанной организацией, готовили сотрудники наименование организации, после чего через курьера направляли ему на подпись, который уже был подписан генеральным директором наименование организации. Если возникали разногласия по условиям поставки, в таком случае они составляли протокол разногласий и вместе с подписанным договором поставки через курьера направляли его в адрес наименование организации. Доставка товара производилась силами поставщика, что было предусмотренного договором поставки. В настоящее время он точно не помнит наименование оборудования, которое наименование организации поставило в адрес наименование организации. В адрес каких компаний в последующем было продано поставленное в наш адрес оборудование, он не помнит. Одним из условий договора, заключенного с наименование организации, являлось оплата за товар после поставки с отсрочкой платежа, поскольку у компании собственных средств не было. В общей сложности наименование организации выполнило не более трех поставок оборудования в адрес наименование организации. Какими транспортными компаниями осуществлялась поставка оборудования в адрес покупателя, он не знает, поскольку данным вопросом занимался поставщик. В настоящее время он не помнит, выполнялись ли пусконаладочные работы оборудования, которое поставляло в их адрес наименование организации, однако, но в случае, если пусконаладочные работы выполнялись, тогда их делали либо сотрудники от поставщика, то есть наименование организации или сотрудники от производителя. Сотрудники наименование организации пусконаладочные работы не выполняли. Обычно покупателей они находили самостоятельно, он или заместитель генерального директора фио звонили на различные предприятия и предлагали свои услуги по поставке лабораторного или промышленного оборудования. В некоторых случаях они искали покупателей через электронные площадки, где просматривали заявки заказчиков. В случае, если они могли выполнить условия заказчика, тогда они участвовали в конкурсе. После того, как был разыгран конкурс, заключался договор (государственный контракт) на поставку оборудования. Если покупатель был найден через электронные торги, тогда договор подписывался электронно-цифровой подписью. После этого осуществлялась поставка оборудования в адрес заказчика. При поставке товара от наименование организации в адрес наименование организации прикладывались следующие товаросопроводительные документы: товарная накладная и счет-фактура, а также в некоторых случаях прилагались сертификаты и инструкции по эксплуатации. наименование организации гарантийное облуживание поставленного в адрес покупателя оборудования не производило. В случае выхода из строя гарантийное обслуживание выполнял поставщик в течение 12 месяцев, что было предусмотрено договором. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, ООО ПРОМОБОРУДОВАНИЕ», наименование организации, наименование организации ему не знакомы, каких-либо договоров с данными организациями он не заключал. наименование организации ему знакомо. О том, заключал ли он договора с наименование организации, не помнит.

Свои показания на предварительном следствии свидетель фио подтвердил в полном объеме, пояснив, что на тот момент лучше помнил обстоятельства дела.

Вышеперечисленные доказательства по настоящему делу суд в соответствии со ст. 88 УПК РФ, оценил с точки зрения относимости, допустимости, достоверности и полагает, что собранные доказательства в совокупности позволяют суду сделать вывод о признании фио виновным в совершении деяния, указанного в описательной части приговора.

Собранные по делу и исследованные судом доказательства: показания свидетелей обвинения, протоколы следственных действий, а также иные доказательства, изложенные в приговоре, получены в соответствии с требованиями закона, содержат сведения, относящиеся к обстоятельствам рассматриваемого дела, согласуются друг с другом, в связи с чем суд находит их достоверными, относимыми и допустимыми, в совокупности достаточными для разрешения дела, поэтому считает необходимым положить их в основу приговора.

Из показаний свидетеля фио следует, что он являлся номинальным генеральным директором наименование организации. Документы, подписанные от его имени, в том числе договора, товарные накладные, счета-фактуры, по взаимоотношениям с наименование организации фиктивны, организация наименование организации ему не знакома, фио он не знает.Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что организация наименование организации является фиктивной организацией, не осуществляющей реальной финансово-хозяйственной деятельности и поставок в адрес наименование организации не осуществляло, а использовалась наименование организации с целью создания искусственного документооборота и уклонения от уплаты налогов.

Сотрудник наименование организации фио использовал электронный почтовый ящик , с которого дата направил заявку на поставку оборудования в адрес организации наименование организации. Из содержания указанного письма следует, что наименование организации является заказчиком многоканального измерителя температуры фио 8.10м1». При этом покупателем указанного оборудования является наименование организации ИНН: 7729729549, реквизиты которого указаны в письме. Он же (фио) использовал электронный почтовый ящик , с которого дата направил заявку на поставку оборудования в адрес организации наименование организации от имени наименование организации. В последующем, фио лично получил указанное оборудование по доверенности. Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что организация наименование организации» являлась подконтрольной наименование организации, посредством которой наименование организации в период 2012-2013 гг. уклонялось от уплаты налогов в особо крупном размере.

По договору №ДгПрАвт-10/003204 от дата, заключенному с фио с расчетного счета наименование организации» (контрагент наименование организации по поставке оборудования) на расчетный счет наименование организации Филиал «Автоспеццентр на Ленинградском» перечислены денежные средства за автомобиль марки «Инфинити».

Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что организация наименование организации являлась подконтрольной наименование организации, посредством которой наименование организации в период 2012-2013 гг. уклонялось от уплаты налогов в особо крупном размере.

Из показаний свидетеля фио следует, что она являлась номинальным генеральным директором наименование организации, каких-либо финансово-хозяйственных документов, в том числе договоров, счетов-фактур, товарных накладных не подписывала. Организации наименование организации, наименование организации ей не знакомы. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что наименование организации не поставляло оборудование в адрес наименование организации. Обществом был создан фиктивный документооборот с наименование организации» с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, путем необоснованного применения к вычету налога на добавленную стоимость и завышения расходов по налогу на прибыль.

Из показаний свидетеля фио следует, что он по указанию руководства заказывал товар от имени наименование организации со своего электронного почтового ящика. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что наименование организации является подконтрольной наименование организации с которой был создан фиктивный документооборот с целью уклонения от уплаты налогов, путем необоснованного применения к вычету налога на добавленную стоимость и завышения расходов по налогу на прибыль, поскольку заказ товара осуществлялся напрямую у поставщиков сотрудниками наименование организации от имени наименование организации.

Также установлено, что наименование организации произвело заказ товара от имени фиктивной организации наименование организации у наименование организации». Согласно полученному от наименование организации ответу, доставка товара осуществлялась по адресу: адрес, контактное лицо фио, телефон телефон. Указанное обстоятельство свидетельствует о том, что наименование организации» является подконтрольной организацией наименование организации.

Из показаний свидетеля фио следует, что он полностью владеет информацией о марке оборудования, стране производителя, технических характеристиках, но при этом, работая в указанной организации с дата по дата, занимаясь поиском поставщиков и покупателей, поясняет, что организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации ему не знакомы.

Кроме того, с электронного почтового ящика «[email protected]», которым пользовался сотрудник наименование организации фио была направлена заявка в наименование организации на покупку оборудования, с указанием реквизитов покупателя - наименование организации, адрес доставки адрес, по которому располагался адрес наименование организации.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что наименование организации» являлась подконтрольной организацией наименование организации» и не осуществляло поставок оборудования в наименование организации», а использовалось с целью создания искусственного документооборота и уклонения от уплаты налогов с организации.

Из показаний свидетеля фио следует, что он полностью владеет информацией о марке оборудования, стране производителя, технических характеристиках, но при этом, работая в указанной организации с дата по дата, поставщики наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации, наименование организации ему не знакомы.

Кроме того, установлено, что с электронного почтового ящика «[email protected]», которым пользовался сотрудник наименование организации фио была направлена заявка в наименование организации на покупку оборудования, с указанием реквизитов покупателя - наименование организации».

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что наименование организации» являлась подконтрольной организацией наименование организации, поставку оборудования не осуществляли.

Из показаний свидетеля фио следует, что финансово-хозяйственной деятельностью наименование организации руководил генеральный директор фио, который вел переговоры с иностранными поставщиками с участием переводчиков. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что заключение договоров поставок с такими организациями как наименование организации, наименование организации», наименование организации, не имело экономического смысла, поскольку наименование организации заказывало оборудование напрямую у производителя.

Из показаний свидетеля фио следует, что финансово-хозяйственной деятельностью наименование организации руководил генеральный директор фио, который вел переговоры с иностранными поставщиками с участием переводчиков. Кроме того, свидетель показал, что он лично вел переговоры с поставщиками, при этом организации наименование организации, наименование организации, наименование организации», наименование организации ему не знакомы. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что заключение договоров поставок с такими организациями как наименование организации, наименование организации», наименование организации, не имело экономического смысла, поскольку наименование организации заказывало оборудование напрямую у производителя.

Из показаний фио следует, что документы, подписанные от имени генерального директора наименование организации - фио, в том числе договора, товарные накладные, счета-фактуры, по взаимоотношениям с наименование организации фиктивны, что также свидетельствует о том, что наименование организации поставок в адрес наименование организации не осуществляло.

Из показаний свидетеля фио следует, что деятельностью наименование организации руководил генеральный директор фио, который контролировал финансово-хозяйственную деятельность Общества, вел переговоры с поставщиками, которыми являлись иностранные наименование организации, «Hegewald&Peshke», «Wickert», «Nikon». Организации наименование организации, наименование организации, ему не знакомы, что свидетельствует о том, что данные компании поставок оборудования в адрес наименование организации не осуществляли. Кроме тог, сотрудник наименование организации фио напрямую заказал от имени наименование организации оборудование в наименование организации, при этом в заявке указал себя как контактное лицо и свой мобильный телефон. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что наименование организации являлась подконтрольной наименование организации и использовалась с целью уклонения от уплаты налогов.

Поэтому не признание подсудимым фио своей вины в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и его показания о том, что он указанного преступления не совершал, суд расценивает, как избранный способ своей защиты, относится к нему критически, так как данная его версия не нашла своего подтверждения в ходе судебного разбирательства, противоречит показаниям свидетелей обвинения и материалам дела. Оснований не доверять показаниям свидетелей у суда не имеется, поскольку данные лица при допросах предупреждались об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложных показаний, их показания последовательные, не противоречивые, согласуются между собой и письменными материалами дела, оснований для оговора подсудимого фио данными лицами, заинтересованности в неблагоприятном исходе дела для него, судом не установлено. Поэтому в основу приговора суд считает необходимым положить именно показания свидетелей обвинения. Показания свидетеля защиты фио не опровергают виновности фио в совершении инкриминируемого ему деяния.

Не доверять имеющемуся в материалах дела заключение экономической судебной экспертизы № 284/17э от дата, у суда оснований не имеется, названное экспертное заключение соответствуют требованиям уголовно-процессуального закона, выполнено специалистом, квалификация которого сомнений у суда не вызывает, оформлено надлежащим образом, содержит научно-обоснованную исследовательскую часть, в которой приведено мнение специалиста, и выводы, которые не противоречат себе и другим доказательствам, выводы эксперта представляются ясными и понятными.

По изложенным основаниям, суд принимает заключение эксперта, как допустимое доказательство.

Напротив, предоставленные стороной защиты заключения специалиста №42/1-18 и 42/2-18 оба от дата были проведены по инициативе стороны защиты, по ксерокопии заключения эксперта № 248/17э от дата (которого в материалах настоящего дела нет, так как имеется заключение экономической судебной экспертизы № 284/17э от дата), книгам покупок и продаж наименование организации за период с дата по дата, однако достоверность предоставленных специалисту документов стороной защиты не обоснована, указанные заключения специалиста не согласуются с материалами дела и являются, по мнению суда, элементом избранной линии защиты, кроме того заключения были выполнены специалистом, который не предупреждался об уголовной ответственности уполномоченным лицом за дачу заведо ложного заключения, поэтому суд не считает возможным основывать приговор на предоставленных стороной защиты заключениях специалиста №42/1-18 от дата и 42/2-18 от дата.

Факт совершения фио уклонения от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в особо крупном размере, подтверждается фактическими обстоятельствами дела, которыми установлены действия фио, осуществленные в нарушение норм налогового законодательства, который в период с дата по дата совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с организации наименование организации путем включения в налоговые декларации по налогу на прибыль организации и налога на добавленную стоимость за дата и дата заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму сумма, что превышает сумма прописью, то есть является особо крупным размером.

В материалах дела имеются решение Арбитражного суда адрес от дата по делу № А40-154024/16-140-1350, которым решение ИФНС № 19 по адрес от дата, признано недействительным в части неуплаты наименование организации налога на прибыль, и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от дата № 09АП-7157/дата, которым названное решение налогового органа также было признано недействительным в части предложения уплатить НДС, однако суд считает, что данные решения по уголовному делу в отношении фио не свидетельствуют об отсутствии события преступления либо отсутствии в действиях фио состава преступления.

Так согласно разъяснениям, данным в Постановлении Конституционного Суда РФ от дата № 30-П признание преюдициального значения судебных решений по гражданским делам не может быть абсолютным, поскольку фактические обстоятельства, установленные решением по гражданскому делу, сами по себе не предопределяют выводы суда о виновности либо невиновности обвиняемого по уголовному делу и уголовно - правовой квалификации его действий, которые устанавливаются на основе всей совокупности доказательств, включая не исследованные при разбирательстве гражданского дела доказательства, подлежащие рассмотрению в установленных уголовно - процессуальным законом процедурах, что в дальнейшем может повлечь пересмотр гражданского дела по вновь открывшимся обстоятельствам.

Суд квалифицирует действия подсудимого фио по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, так как он совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

В отношении инкриминируемого деяния суд признает подсудимого вменяемым и подлежащим уголовной ответственности.

Судом не установлены основания сомневаться во вменяемости подсудимого.

При назначении наказания суд, в соответствии со ст. 60 УК РФ, принимает во внимание характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности виновного, который не судим, на учете в наркологическом диспансере не состоит, на учете в психоневрологическом диспансере не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, страдает различными хроническими заболеваниями, имеет супругу, страдающую различными хроническими заболеваниями, мать, пенсионного возраста, страдающую различными хроническими заболеваниями, являющуюся инвалидом третьей группы, брата, страдающего различными хроническими заболеваниями, являющегося инвалидом третьей группы

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого фио, суд признает, в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, наличие двоих малолетних детей у виновного, а также положительную характеристику, состояние его здоровья, возраст и состояние здоровья его матери, состояния здоровья его супруги и брата.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого фио, в соответствии со ст. 63 УК РФ, не установлено.

Учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, личность подсудимого, суд не находит оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменения категории преступления на менее тяжкую.

Суд, учитывая все обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе смягчающее наказание обстоятельство, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого и предупреждение совершения им новых преступлений, обсудив применение всех возможных видов наказаний, полагает, что исправление подсудимого фио может быть достигнуто только путем применения к нему наказания в виде лишения свободы, в пределах санкции статьи обвинения УК РФ, по которой квалифицированы его действия, с применением ст. 73 УК РФ, условно, с назначением испытательного срока, вместе с тем суд не находит оснований для применения ст. 64 УК РФ.

Данная мера государственного принуждения, по мнению суда, является справедливой, соразмерной степени общественной опасности совершенного преступления и личности подсудимого, влиянию назначенного наказания на исправление подсудимого, обеспечит максимально индивидуальный подход и является соизмеримой, как с особенностями личности подсудимого, так и с обстоятельствами совершенного деяния, способствует предупреждению противозаконных действий.

Вместе с тем, суд считает необходимым освободить фио от наказания в соответствии с п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от дата № 6576 – 6ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70 - летием Победы в Великой Отечественной Войне дата».

Снять с фио судимость в соответствии с п.12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от дата № 6576 – 6ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70 - летием Победы в Великой Отечественной Войне дата».

Согласно ч.3 ст. 42 УПК РФ, потерпевшему обеспечивается возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением.

В силу ч.1 ст. 1064 Гражданского кодекса РФ причиненный вред подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В связи, с чем исковые требования Первого заместителя прокурора адресфио Манакова в интересах Российской Федерации на сумма к подсудимому фио подлежат удовлетворению в полном объеме, поскольку они обоснованы, подтверждены материалами дела.

В соответствии со ст. 81, п. 12 ч.1 ст. 299 УПК РФ, суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

фио признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 03 (три) года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ, назначенное фио наказание считать условным, с испытательным сроком на 03 (три) года.

Испытательный срок фио исчислять с момента вступления приговора в законную силу.

Зачесть фио в испытательный срок время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Обязать фио в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, занимающегося исправлением осуждённых, куда периодически, не реже одного раза в месяц, в установленные инспектором дни и часы, являться на регистрацию.

Меру пресечения фио, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении, по вступлении приговора в законную силу – отменить.

Освободить фио от наказания в соответствии с п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от дата № 6576 – 6ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70 - летием Победы в Великой Отечественной Войне дата».

Исковые требования Первого заместителя прокурора адресфио Манакова в интересах Российской Федерации к фио в счет возмещения материального ущерба, причиненного неуплатой налогов – полностью удовлетворить.

Взыскать с фио в доход Российской Федерации сумма, в счет возмещения материального ущерба, причиненного неуплатой налогов.

Вещественные доказательства по делу:

- флеш-карту «Transced» № А77277 1608, на которой содержатся уставные документы, реквизиты фиктивных организаций ООО «ПроТех», ООО «Ионотехнология», ООО «Промоборудование»; грузовые таможенные декларации, полученные в ходе выездной налоговой проверки, согласно которым ввозилось оборудование на адрес и в последующем реализовывалось в ООО «Энерго Авангард» через фиктивные организации ООО «ПроТех», ООО «Элентрейд», ООО «Промоборудование», ООО «Бизнес Индустрия», ООО «Ионотехнология»; договора поставки, заключенные между ООО «Энерго Авангард» и ООО «ПроТех», ООО «Элентрейд», ООО «Промоборудование», ООО «Бизнес Индустрия», ООО «Ионотехнология» и прилагаемые к ним документы (счета-фактуры, товарные накладные, спецификации); книги покупок, книги продаж ООО «Энерго Авангард» за период 2011-2013 гг.; налоговые декларации ООО «Энерго Авангард» по налогу на добавленную стоимость за 3-4 кварталы дата, 1-3 кварталы дата и декларации налогу на прибыль за дата, содержащие недостоверные сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, осмотренные дата; оригиналы договоров поставок, заключенных между ООО «Энерго Аванград» и «Элентрейд», ООО «Промоборудование», ООО «Ионотехнология», ООО «Бизнес Индустрия», а также прилагаемые к ним документы (спецификации, акты о выполнении пуско-наладочных работ, акты приема-передачи оборудования); два компакт-диска №№ 9253 443 RFF 000017810, 9253 443 RFF 0000 17823, с информацией переписанной с флеш-карт, обнаруженных в ходе проведения дата оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, сооружений, участков местности, транспортных средств» в помещении офиса ООО «Энерго Авангард», расположенного по адресу: адрес, а именно: платежные поручения ООО «Промоборудовние», ООО «Элентрейд», памятки с порядком и условиями платежей на расчетные счета ООО «Элентрейд», ООО «ПроТех», оттиски печатей на чистых листах организации ООО «Промобордуование»; уставные и учредительные документы ООО «Элентрейд», ООО «ПроТех», ООО «Бизнес Индустрия», ООО «Промоборудование», хранящиеся в материалах уголовного дела, после вступления приговора в законную силу – хранить в материалах настоящего дела.

Приговор может быть обжалован в Московский городской суд через Измайловский районный суд адрес в течение десяти суток со дня провозглашения, осужденным, находящимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, путем подачи апелляционной жалобы в Измайловский районный суд адрес.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе письменно ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должен указать в жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья фио

🔎

Поиск по всем судебным актам

Не нашли нужное решение? Ищите по всей базе из более миллиона судебных актов!

Открыть поиск