Постановление о возвращении уголовного дела прокурору, в орган следствия

Дело № 01-0524/2017 | Измайловский районный суд

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

дата адрес

Измайловский районный суд адрес в составе: председательствующего - судьи фио,

при секретаре фио,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника Измайловского межрайонного прокурора адрес фио,

представителя потерпевших наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации - адвоката фио, представившего служебное удостоверение №14461 и ордера №97, №98, №99, №100, выданные адвокатским кабинетом,

представителя потерпевшего наименование организации по доверенности фио,

подсудимой фио и её защитника – адвоката фио, представившей служебное удостоверение №15548 и ордер №2054, выданный МКА «ЮрСити»,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело №1-524/17 в отношении

фио, паспортные данные, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, работающей главным бухгалтером наименование организации, вдовы, зарегистрированной по адресу: адрес, фактически проживающей по адресу: адрес, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Органами предварительного следствия фио обвиняется в совершении трех мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; в совершении одного мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Преступления, по версии следствия, совершены фио при следующих обстоятельствах.

В отношении наименование организации.

Так она, фио, занимая на основании и в соответствии с трудовым договором № 01 от дата должность главного бухгалтера наименование организации ИНН телефон, расположенного по адресу: адрес, и в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера наименование организации, будучи обязанной: выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализацию продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчетов с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.); участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке; отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; составлять отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявлять источники образования потерь и непроизводительных затрат, подготавливать предложения по их предупреждению; производить начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников организации; обеспечивать руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета; разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участвовать в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации; участвовать в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; подготавливать данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных; участвовать в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определять возможность использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации; являлась, таким образом, лицом, выполняющим организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции в наименование организации.

Согласно разработанному преступному плану фио, как главный бухгалтер наименование организации, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, и используя свое служебное положение, осуществляя операции по расчетному счету посредством программы «Банк-Клиент» с применением находящейся в ее распоряжении электронной цифровой подписи (ЭЦП), направляла в ВТБ 24 адрес электронные команды по перечислению денежных средств, при этом, не уведомляя о совершаемых финансовых операциях генерального директора наименование организации фио Одновременно ее (фио) неустановленные соучастники подбирали организации, обладающие признаками «фирм однодневок», созданных номинально и не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, на расчетные счета которых фио перечисляла денежные средства, принадлежащие наименование организации с целью их последующего хищения. В дальнейшем с целью сокрытия своих преступных действий фио неустановленным способом изготавливала первичную документацию (договор, счет, платежное поручение, товарную накладную), содержащие поддельные подписи подписантов, якобы на основании которой она и осуществляла данные финансовые операции. При этом в действительности у наименование организации финансово-хозяйственных отношений с данными «фирмами однодневками» не имелось.

Таким образом, фио совершала противоправное безвозмездное обращение имущества наименование организации в пользу других лиц.

Так, во исполнение своего преступного умысла, фио, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и (или) заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение №256 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий банк ВТБ24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810100000084612, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810100260000281, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата по счету №168 от дата за мебель». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 261 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий банк ВТБ24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810100000084612, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810100260000281, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «доплата по счету № 168 от дата за мебель». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

Таким образом, фио, действуя совместно с неустановленными лицами, дата в точно не установленное время, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, путем обмана обеспечила незаконное перечисление сумма с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации, не осуществляющей реальной финансово-хозяйственной деятельности и обладающей признаками «фирмы-однодневки», с корыстной целью обращения имущества наименование организации в пользу других лиц.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у неё в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 271 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий банк ВТБ24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации №40702810100000084612, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810100260000281, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за мебель по счету № 280 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 61 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий банк ВТБ24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810100000084612, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900080003327, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за посуду по счету № 21 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у неё в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 341 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий банк ВТБ24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810100000084612, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900080003327, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за светильники и мебель по счету № 1981 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 53 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий банк ВТБ24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810100000084612, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за посуду по счету № 8 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 79 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий банк ВТБ24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810100000084612, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата по договору № 18 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После указанных перечислений денежных средств с расчетного счета наименование организации фио неустановленным способом, в не установленном месте, в период с дата по дата, с целью сокрытия факта хищения денежных средств, изготовила поддельные первичные отчетные документы – договор № 9/м от дата, заключенный между ООО Гродакс» и наименование организации, со спецификацией от дата; договор поставки товара № 14/Т от дата, заключенный между наименование организации и наименование организации, со спецификацией от дата, договор № 03/15 поставки товара от дата, заключенный между наименование организации и наименование организации, со спецификацией от дата, товарные накладные №№21, 1981, 8, 18 от дата, дата, дата, дата, соответственно и акты сверки взаимных расчетов за периоды 2013, 2014 и датаг. между ООО Домофф Прожект» с одной стороны и наименование организации, наименование организации и наименование организации с другой стороны, якобы подтверждающие обоснованность осуществленного перевода денежных средств.

Таким образом, фио при указанных выше обстоятельствах, используя свое служебное положение, являясь главным бухгалтером наименование организации, в период времени с дата по дата, путем обмана совместно с неустановленными лицами, действуя группой лиц по предварительному сговору, путем направления подложных платежных поручений в обсуживающий банк ВТБ24 адрес, похитила с расчетного счета наименование организации № 40702810100000084612, денежные средства на общую сумму сумма, принадлежащие наименование организации, чем причинила данной организации материальный ущерб в особо крупном размере на вышеуказанную сумму.

В отношении наименование организации.

Так она, фио, занимая на основании и в соответствии с трудовым договором № GD0000008 от дата должность главного бухгалтера наименование организации ИНН телефон, расположенного по адресу: адрес, и в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера наименование организации, будучи обязанной: выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализацию продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчетов с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.); участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке; отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; составлять отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявлять источники образования потерь и непроизводительных затрат, подготавливать предложения по их предупреждению; производить начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников организации; обеспечивать руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета; разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участвовать в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации; участвовать в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; подготавливать данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных; участвовать в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определять возможность использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации; являлась, таким образом, лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в наименование организации.

Изучив структуру и принципы работы наименование организации, а также выявив недостатки в системе контроля за перечислением денежных средств с расчетного счета наименование организации, для осуществления финансово-хозяйственных операций общества с денежными средствами общества, находящимися на расчетном счете общества № 40702810600000104018, открытом в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих наименование организации, в дата, фио вступила в предварительный преступный сговор с неустановленными лицами, совместно с которыми разработала план совершения преступления, согласно которому были распределены преступные роли соучастников. Согласно разработанному преступному плану фио, как главный бухгалтер наименование организации, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, и используя свое служебное положение, осуществляя операции по расчетному счету посредством программы «Банк-Клиент» с применением находящейся в ее распоряжении электронной цифровой подписи (далее ЭЦП), направляла в ВТБ 24 адрес электронные команды по перечислению денежных средств, при этом, не уведомляя о совершаемых финансовых операциях генерального директора наименование организации фио Одновременно неустановленные соучастники фио подбирали организации, обладающие признаками «фирм - однодневок», созданных номинально и не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, на расчетные счета которых фио перечисляла денежные средства, принадлежащие наименование организации с целью их последующего хищения.

В дальнейшем с целью сокрытия своих преступных действий фио неустановленным способом изготавливала первичную документацию (договор, счет, платежное поручение, товарную накладную), содержащие поддельные подписи подписантов, якобы на основании которой она и осуществляла данные финансовые операции. При этом в действительности у наименование организации финансово-хозяйственных отношений с данными «фирмами - однодневками» не имелось.

Так, фио, во исполнение своего преступного умысла, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 61 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «предоплата за светильники по счету № 9 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 86 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата по счету № 9 от дата за светильники». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 108 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата по счету № 10 от дата за мебель». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 141 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за мебель и светильники по счету №18 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 171 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за посуду по счету № 18 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 201 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата по счету № 21 от дата за мебель зеркальную». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 265 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за светильники по счету №28 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 276 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за мебель по счету № 181 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 283 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «доплата за мебель по счету № 181 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 300 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «предоплата за зеркальную мебель по счету № 186 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 311 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «доплата за мебель зеркальную по счету № 186 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 312 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «предоплата за мебель для сидения по счету № 190 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

Таким образом, фио при указанных выше обстоятельствах, используя свое служебное положение, являясь главным бухгалтером наименование организации, в период времени с дата по дата, путем обмана совместно с неустановленными лицами, действуя группой лиц по предварительному сговору, путем направления подложных платежных поручений в обсуживающий банк ВТБ24 адрес, похитила с расчетного счета наименование организации № 40702810600000104018, денежные средства на общую сумму сумма, принадлежащие наименование организации, чем причинила данной организации материальный ущерб в особо крупном размере на вышеуказанную сумму.

В отношении наименование организации.

Так она, фио, занимая на основании и в соответствии с трудовым договором и приказом № от дата о назначении на должность - должность главного бухгалтера наименование организации ИНН телефон, расположенной по адресу: адрес, и в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера наименование организации, будучи обязанной: выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализацию продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчетов с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.); участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке; отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; составлять отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявлять источники образования потерь и непроизводительных затрат, подготавливать предложения по их предупреждению; производить начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников организации; обеспечивать руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета; разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участвовать в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации; участвовать в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; подготавливать данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных; участвовать в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определять возможность использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации; являлась, таким образом, лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в наименование организации.

Изучив структуру и принципы работы наименование организации, а также выявив недостатки в системе контроля за перечислением денежных средств с расчетного счета наименование организации, для осуществления финансово-хозяйственных операций общества с денежными средствами общества, находящимися на расчетном счете общества № 40702810200000087726, открытом в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих наименование организации, в начале дата, фио вступила в предварительный преступный сговор с неустановленными лицами, совместно с которыми разработала план совершения преступления, согласно которому были распределены преступные роли соучастников. Согласно разработанному преступному плану фио, как главный бухгалтер наименование организации, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, и используя свое служебное положение, осуществляя операции по расчетному счету посредством программы «Банк-Клиент» с применением находящейся в ее распоряжении электронной цифровой подписи (далее ЭЦП), направляла в ВТБ 24 адрес электронные команды по перечислению денежных средств, при этом, не уведомляя о совершаемых финансовых операциях генерального директора наименование организации фио Одновременно неустановленные соучастники фио подбирали организации, обладающие признаками «фирм - однодневок», созданных номинально и не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, на расчетные счета которых фио перечисляла денежные средства, принадлежащие наименование организации с целью их последующего хищения.

Так, фио, во исполнение своего преступного умысла, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 9 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810200000087726, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата по счету № 24 от дата за мебель». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 35 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810200000087726, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы- однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «доплата за мебель по счету № 24 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

После этого, фио, продолжая свою преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящуюся у нее в распоряжении ЭЦП, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 181 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации 24 адрес. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810200000087726, открытого в дополнительном офисе «Жуковка» ВТБ 24 адрес по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810900001001092, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы- однодневки», открытый в наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата за светильники по счету № 28 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

Таким образом, фио при указанных выше обстоятельствах, используя свое служебное положение, являясь главным бухгалтером наименование организации, в период времени с дата по дата, путем обмана совместно с неустановленными лицами, действуя группой лиц по предварительному сговору, путем направления подложных платежных поручений в обсуживающий наименование организации 24 адрес, похитила с расчетного счета наименование организации № 40702810200000087726, денежные средства на общую сумму сумма, принадлежащие наименование организации, чем причинила данной организации материальный ущерб в особо крупном размере на вышеуказанную сумму.

В отношении наименование организации.

Так она, фио, занимая на основании и в соответствии с трудовым договором №2 от дата должность главного бухгалтера наименование организации ИНН телефон, расположенного по адресу: адрес, и в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера наименование организации, будучи обязанной: выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализацию продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчетов с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.); участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке; отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; составлять отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявлять источники образования потерь и непроизводительных затрат, подготавливать предложения по их предупреждению; производить начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников организации; обеспечивать руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета; разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участвовать в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации; участвовать в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; подготавливать данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных; участвовать в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определять возможность использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации; являлась, таким образом, лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в наименование организации.

Изучив структуру и принципы работы наименование организации, а также выявив недостатки в системе контроля за перечислением денежных средств с расчетного счета наименование организации, для осуществления финансово-хозяйственных операций общества с денежными средствами общества, находящимися на расчетном счете общества № 40702810502830001345, открытом в дополнительном офисе «Юго-Западный» наименование организации по адресу: адрес, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих наименование организации, в начале дата, фио вступила в предварительный преступный сговор с неустановленными лицами, совместно с которыми разработала план совершения преступления, согласно которому были распределены преступные роли соучастников. Согласно разработанному преступному плану фио, как главный бухгалтер наименование организации, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, и используя свое служебное положение, осуществляя операции по расчетному счету посредством программы «Банк-Клиент» с применением находящихся в ее распоряжении смс-кодов подтверждения платежей, направляла в наименование организации электронные команды по перечислению денежных средств, при этом, не уведомляя о совершаемых финансовых операциях генерального директора наименование организации фио Одновременно неустановленные соучастники фио подбирали организацию, обладающую признаками «фирмы - однодневки», созданную номинально и не осуществляющую реальной финансово-хозяйственной деятельности, на расчетный счет которой фио перечисляла денежные средства, принадлежащие наименование организации с целью их последующего хищения. В дальнейшем с целью сокрытия своих преступных действий фио неустановленным способом изготавливала первичную документацию (договор, счет, платежное поручение, товарную накладную), содержащие поддельные подписи подписантов, якобы на основании которой она и осуществляла данные финансовые операции. При этом в действительности у наименование организации финансово-хозяйственных отношений с данной «фирмой - однодневкой» не имелось. Таким образом, фио совершала противоправное безвозмездное обращение имущества наименование организации в свою пользу и пользу других лиц.

Так фио, во исполнение своего преступного умысла, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящиеся у нее в распоряжении смс-коды подтверждения платежей, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 19 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации №40702810502830001345, открытого в дополнительном офисе «Юго-Западный» наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810702830001433, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в дополнительном офисе «Юго-Западный» наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «предоплата за товары по счету № 08 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

Таким образом, фио, действуя совместно с неустановленными лицами, дата, в точно не установленное время, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, путем обмана обеспечила незаконное перечисление сумма с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации, не осуществляющей реальной финансово-хозяйственной деятельности и обладающей признаками «фирмы-однодневки», с корыстной целью обращения имущества наименование организации в свою пользу и пользу других лиц. Впоследствии, дата ранее похищенные с расчетного счета наименование организации денежные средства в сумме сумма неустановленными соучастниками фио были перечислены с расчетного счета наименование организации на лицевой счет № 40817810906100022914, открытый на имя фио в наименование организации.

После этого, фио, продолжая своею преступную деятельность, действуя совместно с неустановленными лицами, с целью извлечения материальной выгоды, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых ею финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата, в точно не установленное время, находясь на своем рабочем месте в офисе указанной организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации ИНН телефон и наименование организации ИНН телефон не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио и/или заместителя генерального директора фио, распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящиеся у нее в распоряжении смс-коды подтверждения платежей, создала в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 28 на сумму сумма, которое посредством программы «Банк-Клиент» направила в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № 40702810502830001345, открытого в дополнительном офисе «Юго-Западный» наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № 40702810702830001433, заранее подобранной ее неустановленными соучастниками фирмы – наименование организации, обладающей признаками «фирмы - однодневки», открытый в дополнительном офисе «Юго-Западный» наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «предоплата за товары по счету № 9 от дата». При этом наименование организации данные услуги наименование организации не оказывались, товар не поставлялся.

Таким образом, фио, действуя совместно с неустановленными лицами, дата, в точно не установленное время, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, путем обмана обеспечила незаконное перечисление сумма с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации, не осуществляющей реальной финансово-хозяйственной деятельности и обладающей признаками «фирмы-однодневки», с корыстной целью обращения имущества наименование организации в свою пользу и пользу других лиц. Впоследствии, дата из ранее похищенных с расчетного счета наименование организации денежных средств в сумме сумма - сумма неустановленными соучастниками фио были перечислены с расчетного счета наименование организации на лицевой счет № 40817810906100022914, открытый на имя фио в наименование организации.

Таким образом, фио при указанных выше обстоятельствах, используя свое служебное положение, являясь главным бухгалтером наименование организации, в период времени с дата по дата, путем обмана совместно с неустановленными лицами, действуя группой лиц по предварительному сговору, путем направления подложных платежных поручений в обсуживающий наименование организации, похитила с расчетного счета наименование организации № 40702810502830001345, денежные средства на общую сумму сумма, принадлежащие наименование организации, чем причинила данной организации материальный ущерб в крупном размере на вышеуказанную сумму.

Проведя судебное следствие, суд приходит к выводу о необходимости возвращения настоящего уголовного дела прокурору в порядке п. 1 ч. 1 ст. 237 УПК РФ по следующим основаниям.

В соответствии с п. 4 ч. 2 ст. 171 УПК РФ в постановлении о привлечении лица в качестве обвиняемого должно быть указано, в том числе, описание преступления, с указанием времени и места его совершения, а также иных обстоятельств, подлежащих доказыванию в соответствии с п.п. 1 - 4 ч. 1 ст. 73 УПК РФ, регламентирующих предмет доказывания при производстве по уголовному делу, включая событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления).

Согласно п.п. 3, 5 ч. 1 ст. 220 УПК РФ в обвинительном заключении следователь указывает существо обвинения, место и время совершения преступления, его способы, мотивы, цели, последствия и другие обстоятельства, имеющие значение для данного уголовного дела, подлежащие доказыванию в соответствии со ст. 73 УПК РФ; перечень доказательств, подтверждающих обвинение, и краткое изложение их содержания.

Из вышеизложенного следует, что соответствующим требованиям уголовно-процессуального законодательства будет считаться такое обвинительное заключение, в котором изложены все предусмотренные законом обстоятельства, в том числе описание преступления, с указанием времени, места и обстоятельств его совершения.

Представленное обвинительное заключение не соответствует указанным требованиям закона, исключает возможность постановления судом приговора или вынесения иного решения на основе данного обвинительного заключения.

Так, фио обвиняется органами предварительного расследования в совершении трех мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; в совершении мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При этом, органами предварительного следствия не учтено, что обстоятельства фактической стороны преступных деяний, а равно перечень обстоятельств, определяющих юридическую квалификацию инкриминируемых деяний, должны быть изложены предельно конкретно.

По настоящему делу ни в обвинительном заключении, ни в постановлении о привлечении фио в качестве обвиняемой не указано, когда она завладела денежными средствами потерпевших и, соответственно, имела реальную возможность ими распорядиться, то есть не указано время совершения преступлений, которое, исходя из требований ст. 73 УПК РФ, является обстоятельством, подлежащим доказыванию.

Так, из описания событий каждого из инкриминируемых фио преступлений, которые, по смыслу закона, могут быть совершены исключительно с корыстным мотивом, следует, что имущество потерпевших компаний похищалось фио с целью его обращения в пользу других лиц, и не конкретизировано, каких именно; данные о том, когда имущество наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации поступило в незаконное владение фио, и она получила реальную возможность пользоваться и распорядиться им, в предъявленном обвинении отсутствуют.

Помимо прочего, органами предварительного расследования юридические лица, на расчетные счета которых фио, исходя из описания событий преступлений, переводились денежные средства компаний – потерпевших, именуются «фирмами – однодневками», однако, указаний, по каким именно признакам (критериям) определено, что данные фирмы фактически не ведут хозяйственной деятельности и не заключали с компаниями – потерпевшими договоров, - предъявленное фио обвинение не содержит.

Также предъявленное фио обвинение не содержит данных о том, каким образом и чем подтверждается факт самостоятельного осуществления фио подделки документов от имени указанных «фирм – однодневок», местонахождение которых в ходе следствия не устанавливалось, хозяйственная деятельность которых не проверялась, печати не изымались и не исследовались.

Также не нашло своего отражения в обвинительном заключении и, вопреки требованиям ст. 73 УПК РФ, не проверялась органами следствия в ходе расследования дела хозяйственная деятельность компаний - потерпевших наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, в том числе путем получения аудиторских заключений, проведения судебных бухгалтерских экспертиз, позволяющих прийти к выводам, содержащимся в предъявленном фио обвинении, в том числе и о сумме и размере причиненного указанным компаниям – потерпевшим ущерба.

Кроме того, исходя из смысла приведенных выше положений уголовно - процессуального закона, в предъявляемом обвинении, а равно в обвинительном заключении должны быть конкретно указаны обстоятельства совершенного преступления, конкретные действия и роль обвиняемого при его совершении, чтобы позволить суду при исследовании доказательств объективно разрешить вопрос о виновности или невиновности привлеченного к уголовной ответственности лица, а также о квалификации его действий.

Однако, при описании событий каждого из преступлений, в которых обвиняется фио, совершенных, как указано в предъявленном ей обвинении, в составе группы лиц по предварительному сговору, действия соучастников, роль каждого из них не конкретизированы, не расписаны способ совершения, действия каждого при мошенничествах.

Помимо прочего, ссылка в обвинении на совершение фио хищений денежных средств юридических лиц путем обмана, без указания на то, какие конкретно действия фио свидетельствуют об этом, вызывает правовую и процессуальную неопределенность, а описание конкретных действий, совершенных фио и свидетельствующих, по мнению органов предварительного следствия, о времени формирования и направленности её умысла именно на хищение имущества юридических лиц путем обмана, то они как в предъявленном обвинения, так и в обвинительном заключении, не указаны, что является недопустимым и нарушает право обвиняемой на защиту.

Кроме того, в предъявленном фио обвинении имеется ссылка на создание ею в бухгалтерской программе «1С» платежных поручений, которые посредством программы «Банк – Клиент» направлялись в Банки, в которых открыты расчетные счета компаний – потерпевших, однако, конкретный продукт наименование организации, с помощью которого осуществлялось формирование указанных платежных поручений, велась бухгалтерия компаний - потерпевших, предъявленное фио обвинение не содержит и не выяснялось на предварительном следствии.

Вместе с тем, из ответа на запрос директора наименование организации следует, что обозначение «1С» является зарегистрированным товарным знаком наименование организации, в наименованиях программных продуктов, реализуемых данной фирмой, всегда присутствует обозначение «1С» («1С: Бухгалтерия 8»; «1С: Предприятие 8»; «1С: УНФ» и т.п.), однако, данное обозначение не является программным продуктом фирмы; товарный знак зарегистрирован в целях индивидуализации программных продуктов, реализуемых фирмой.

Свидетели фио, фио, а также сама фио показали, что в наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, установлено несколько программных продуктов наименование организации, в том числе «1С: УНФ», «1С: Бухгалтерия».

Указанные обстоятельства, помимо прочих, приведенных в постановлении выше, также порождают наличие существенных противоречий, что является недопустимым, исходя из требований действующего законодательства, поскольку обвинительное заключение является итоговым документом, завершающим стадию досудебного производства по делу, на основе которого судом принимается решение, а сторона защиты должна иметь возможность выработать позицию.

Согласно ч. 3 ст. 15 УПК РФ, суд не является органом уголовного преследования, не выступает на стороне обвинения или стороне защиты, а потому не вправе самостоятельно изменять существо предъявленного обвинения, дополнять его по обстоятельствам преступления, его способов, мотивов, целей и последствий. Предъявленное фио обвинение ущемляет гарантированное право подсудимой знать, в чем она конкретно обвиняется и в чем состоит преступность её действий с точки зрения органа предварительного следствия.

Также суд исходит из того, что в силу требований частей 7 и 8 статьи 246 УПК РФ, государственный обвинитель имеет право в ходе судебного разбирательства полностью или частично отказаться от обвинения, а также изменить обвинение в сторону смягчения, полномочий по уточнению государственным обвинителем обвинения законом не предусмотрено, поскольку уголовно-процессуальный закон исходит из того, что уголовное судопроизводство осуществляется на основе принципа состязательности и равноправия сторон.

При наличии указанного обвинительного заключения суд поставлен органом предварительного расследования в условия самостоятельного установления фактических обстоятельств по уголовному делу, что является недопустимым и противоречит требованиям ст. 252 УПК РФ.

Вышеприведенные обстоятельства препятствуют рассмотрению уголовного дела и не могут быть устранены в судебном заседании без нарушения требований ст. 252 УПК РФ, в связи с чем, суд приходит к выводу о необходимости возвращения уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения судом.

При этом оснований для изменения либо отмены ранее избранной в отношении фио меры пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, суд не усматривает, поскольку обстоятельства, послужившие основанием для избрания указанной меры пресечения в отношении подсудимой, не изменились и не отпали в настоящее время.

На основании изложенного, руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 237 УПК РФ, суд

п о с т а н о в и л:

Уголовное дело №1-524/17 (11601450300000151) по обвинению фио в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, возвратить прокурору адрес, для устранения допущенных нарушений, препятствующих его рассмотрению судом.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении фио – оставить без изменения.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение десяти суток со дня его вынесения.

Председательствующий фио

🔎

Поиск по всем судебным актам

Не нашли нужное решение? Ищите по всей базе из более миллиона судебных актов!

Открыть поиск